Propiedades generales de los ahorros y certificados de depósito. ¿Qué es un certificado de ahorro?

Los bancos en proceso de ejercicio de sus actividades, además de los depósitos y tarjetas de plastico, cuentan con instrumentos financieros desconocidos para el público en general. Dicho instrumento incluye un certificado bancario.

Entonces, un certificado de una institución de crédito desempeña el papel de un documento que indica que las finanzas se han depositado en el banco y es este documento el que certifica la autoridad de su propietario. La cédula de identidad del propietario es necesaria para que el propietario del título reciba el importe de su valor nominal y los intereses devengados. Así, el certificado se revela mediante un documento que acredita el hecho de realizar un depósito en una entidad de crédito, así como la autoridad del titular del certificado para recibir suma de dinero depósito junto con intereses.

Hay dos tipos de certificado bancario. Se trata de depósito y finalidad del depósito; está destinado a organizaciones y empresas. Se emite por un período de hasta un año. La diferencia entre conceptos como certificados de depósito y certificados de ahorro es que un certificado de depósito está destinado a personas físicas. La fecha de lanzamiento también es contraste. El período de liberación es de hasta tres años. Al mismo tiempo, los certificados de depósito y de ahorro tienen indudables similitudes en el ámbito de sus motivos de emisión y condiciones de colocación. Para emitir el tipo de valor en cuestión, es necesario obtener permiso del Banco Central de Rusia. Los papeles se emiten por una determinada cantidad, pero hay que entender que no pueden ser un medio de pago o liquidación de trabajos o servicios. El interés devengado por este tipo de valores se denomina interés de cupón. Hay dos tipos de certificados. Los certificados de depósito registrados se transfieren a otras personas mediante cesión, y los certificados de garantía al portador se transfieren mediante entrega simple.

Los certificados de depósito y de ahorro también se caracterizan por el hecho de que los poderes pueden transferirse de un propietario a otro. Si hablamos de un documento de tipo registrado, entonces la transferencia de poderes debe realizarse por el lado del valor negociable, además, mediante un acuerdo bilateral entre el propietario del tipo anterior y el propietario actual del papel. Si la transferencia de derechos se realiza mediante papel pagadero al portador, entonces no surgen problemas.

Para recibir financiación según el certificado, debe acudir a una sucursal o sucursal del banco emisor. El banco tiene la obligación frente al portador del documento de pagar el importe total del certificado, más los intereses indicados en el mismo. Cabe agregar que no podrá modificarse durante el período igual a la circulación del certificado. Además, conviene destacar una circunstancia más respecto de un valor denominado “certificado”. Cuando se emite, el titular conserva el derecho de presentar el certificado al banco con antelación para su pago. En este caso, la cantidad depositada será considerada por la entidad de crédito por analogía con las condiciones, por lo que se pierde significativamente el interés del certificado que podría haber sido si no fuera por el pago anticipado. certificado de ahorro para regla general Tiene forma urgente y se emite por un período de tres meses, seis meses y también tiene moneda en rublos.

A pesar de que el certificado bancario es un fenómeno bastante joven en el mercado de valores de la Federación de Rusia, ha ganado una gran popularidad. Se trata de la comodidad que se brinda a los propietarios de papel. Consiste en que el certificado combina las propiedades de un valor. Por supuesto, ciertos puntos entran en juego cuando se trata de diferencias entre estos instrumentos financieros. Al comprar el certificado mencionado anteriormente, cada individuo debe comprender que es el propietario del valor, que tiene un valor y puede ser utilizado a discreción de su titular. La tasa de interés del certificado es fija y se paga en el momento del canje del documento. El certificado se ve afectado. relaciones civiles y estándares derecho contractual, es decir, los pactos de herencia, permuta o donación, así como los de prenda.

Muchos ahorradores en una crisis financiera pueden estar muy preocupados por garantizar que sus ahorros no sólo permanezcan seguros sino que, si es posible, aumenten. Algunos eligen el camino fácil y guardan su dinero en casa (no mejor opción), otros compran oro o divisas y otros abren un depósito bancario. Hasta la fecha la mayoría mejor recomendación Para aquellos que quieran preservar e incrementar su patrimonio, los fondos se depositarán en cajas de ahorro y certificados de depósito. Sirven como la forma más confiable y predecible de ahorrar dinero contra la inflación. Echemos un vistazo más de cerca a este método de inversión.

¿Qué es?

Un certificado de depósito es un valor con el más alto grado de protección, que sirve como confirmación del monto del depósito. Puedes adquirirlo en instituciones bancarias por un período de tres meses a tres años. Para adquirir un valor, basta con acudir al banco con los ahorros acumulados y el pasaporte. El depositante puede emitir un certificado de depósito personal o al portador. Estos valores se emiten por un importe de 10.000 rublos o más y tienen un plazo determinado, así como un tipo de interés fijo.

Si el certificado se emite al portador, se puede utilizar como garantía de crédito, se aceptará para el pago en sucursales bancarias autorizadas y también se podrá transferir a otras personas, sin restricciones. Cuando expira, se devuelve al banco, donde el depositante recibirá el importe de su depósito con el interés especificado en el título. Si el depósito se retira antes de lo previsto, el depositante recibe el monto del depósito con intereses acumulados en momento actual. No importa en qué situación se encuentre el banco, los términos de trabajo con el cliente no cambiarán ni habrá un “recorte” en la tasa de interés (en unilateralmente tales acciones son ilegales).

Ventajas

Los certificados de depósito bancarios tienen ciertas ventajas sobre los depósitos bancarios normales. El más importante de ellos es que se puede entregar o transferir a otra persona sin ninguna dificultad, y no es necesario avisar al banco ni registrarse. poder notarial. Para transferir un certificado de depósito personal, debe parte trasera del valor, indique los datos del pasaporte del nuevo propietario. Un certificado al portador es conveniente como garantía o garantía al solicitar un préstamo. Por lo tanto, puede obtener un préstamo de cualquier banco por un monto que no debe exceder el valor nominal del certificado. Gracias a esta solución, podrá reducir la tasa del préstamo en un 6% anual.

Características del precio nominal del papel.

Los certificados de ahorro y depósito personalizados están asegurados de forma fiable. El depositante tiene la oportunidad de devolver sus ahorros si surgen problemas con el banco que emitió el valores. Un certificado de ahorro al portador puede cobrarse en caso de fuerza mayor sólo después de que el banco se haya declarado en quiebra. Al igual que otros tipos de depósitos, un certificado de depósito está sujeto al impuesto sobre la renta de las personas físicas. Esto también hay que tenerlo en cuenta a la hora de adquirirlo.

Variedades

Un certificado de depósito es un valor de gran denominación, que sirve como confirmación del monto del depósito realizado en un banco por una persona jurídica a un porcentaje fijo y por un período específico. Este tipo de valores está destinado a ser utilizado como pagaré, ya que estos fondos servirán como garantía en caso de un préstamo. Un certificado de depósito se puede vender, pignorar o transferir a otro propietario.

El aumento de la rentabilidad es característica distintiva dichos valores. Los certificados de depósito bancarios pueden ser personales o basados ​​en el tiempo. Cuando el valor vence, el inversor recibe el monto invertido más los intereses. Los certificados de depósito son emitidos por cada banco en moneda extranjera. Federación Rusa, y todos los pagos se realizan sin efectivo. Estos productos bancarios son bastante fiables, por lo que el interés de los depositantes en ellos es cada vez más notorio.

Problemas por resolver

En primer lugar, debe tener en cuenta en qué se diferencia un certificado de depósito de un depósito a plazo clásico. La diferencia más importante es que se trata de un valor que sirve como un activo en sí mismo. Un depósito es sólo un acuerdo entre una empresa y un banco. En consecuencia, la emisión de certificados de depósito va acompañada de una transformación de los activos, así como de un cambio en su composición: líquido dinero Los negocios se canjean por un certificado de depósito. Esto lleva a ciertas consecuencias.

Otra característica es que dichos valores no perjudican la liquidez, ya que la empresa tiene la oportunidad de vender el certificado. Como todos los demás tipos de valores, éste puede negociarse en el mercado y revenderse, pero existen ciertos matices. Para comprenderlos, es necesario considerar los tipos de certificados de depósito:

1. Personalizado: asume que los pagos se realizarán únicamente a la persona indicada como depositante en el certificado. En este caso, para transferir los derechos sobre estos valores a otra persona, se requiere una cesión.
2. Al portador: implica realizar un pago a favor de la persona a quien se le presentó el certificado al banco. Estos valores tienen posibilidad de libre circulación en el mercado durante todo el período de su vigencia.

Objetivos de los Certificados de Depósito

Resulta que la lista de este tipo de tareas es muy diferente a las que se resuelven mediante un depósito a plazo fijo. La empresa tiene la oportunidad de invertir fondos en un certificado de depósito, habiendo determinado de antemano el período de inversión. Y si es necesario, vender estos valores “sin dolor”. Es importante comprender que las pérdidas asociadas con la venta anticipada de un certificado serán menores que las pérdidas cuando terminación anticipada acuerdo bancario sobre inversión de fondos.

Por este motivo, un certificado de depósito de Sberbank u otro institución financiera sirve como un buen medio para la colocación temporal de activos monetarios. Además del hecho de que el dinero estará protegido de los intereses inflacionarios, también existe la posibilidad de recibir ingresos adicionales por intereses. El certificado se puede vender en el mercado de valores.

Práctica de implementación nacional

EN bancos rusos Se ofrece un producto como un certificado de depósito. Puede ser en rublos o en moneda extranjera. Los más populares son los valores para depósitos en euros y dólares, ya que su inflación es notablemente menor que en el caso del rublo ruso.

La tasa de interés de dichos valores es más alta que la de los depósitos a plazo, ya que no están protegidos por una agencia de seguro de depósitos y el banco puede ofrecer tasas de interés de más de alto nivel. Un certificado de depósito al portador se caracteriza por un rendimiento menor en comparación con uno registrado.

¿A qué se enfrenta el inversor?

La principal dificultad para adquirir este tipo de títulos son los montos relativamente elevados de depósitos mínimos, por lo que el producto financiero se posicionará como una solución para las grandes y medianas empresas. En los bancos rusos, la tasa mínima es de 100 a 500 mil rublos.

Condiciones de pago

Un certificado de depósito que ya haya vencido se reembolsará en su totalidad desde pago obligatorio interés sobre el depósito. Si se presenta un valor cuya fecha de vencimiento aún no ha llegado, se amortiza en su totalidad, pero los intereses se pagan calculando a la tasa especificada en el texto del certificado.

Algunos bancos cobran comisión adicional en el caso de una cesión, mientras que otros lo hacen de forma gratuita.

Producto popular

Los certificados de Sberbank de la Federación de Rusia son los más populares. El tipo de interés que aplican está al nivel del tipo de depósito y, en ocasiones, lo supera. Los certificados no prevén capitalización de intereses, ya que inicialmente se establece un tipo fijo. La Caja de Ahorros de Rusia emite únicamente certificados al portador.

Condiciones de liberación

El banco es una persona jurídica, por lo tanto, de acuerdo con reglas existentes puede emitir acciones y bonos. Estos valores tienen las mismas propiedades que los análogos que se emiten. sociedades anónimas. Además de estos valores, el banco tiene derecho a emitir certificados de depósito y ahorro especializados.

Un certificado bancario es atractivo para un inversor porque es un valor. En términos de confiabilidad, ocupa el segundo lugar y los valores gubernamentales ocupan el primer lugar. El titular de un certificado bancario tiene más posibilidades de recibir un reembolso en comparación con las acciones y bonos de una sociedad anónima.

Diferencia

Un certificado de depósito es un certificado bancario escrito de que su propietario recibirá el pago de los depósitos realizados, así como los intereses sobre los mismos. Un certificado de ahorro es un documento que sirve como obligación bancaria para reembolsar los depósitos de ahorro de las personas depositadas en él.

Las condiciones de emisión y colocación de ambos tipos son similares, la diferencia es que el certificado de depósito se utiliza exclusivamente para el servicio. entidades legales y ahorro- para la población. Se denominan beneficiarios o depositantes a las personas, jurídicas o naturales, que han realizado depósitos en el banco. Tienen derecho a recibir el monto del depósito después del vencimiento. fecha límite, así como los intereses sobre el mismo.

En la actualidad, más de 25 bancos comerciales en Rusia ofrecen certificados de ahorro y depósito a clientes (personas físicas y jurídicas), incluidos Sberbank de Rusia, OJSC UBRIR, Bank of Moscow, VTB, LLC CB MILBANK, Promsvyazbank, Prominvestbank, Petrocommercebank, Moscú. Banco Petroquímico, Banco Fiduciario Europeo y otros.

¿Qué es un certificado de ahorro (depósito)? En el párrafo 1 del artículo 844 del Capítulo 44 del Código Civil de la Federación de Rusia, el significado de un certificado de ahorro (depósito) se define de la siguiente manera:

“Un certificado (de depósito) de ahorro es un valor que certifica el monto de un depósito realizado en un banco y el derecho del depositante (titular del certificado) a recibir, al vencimiento de un período específico, el monto del depósito y los intereses estipulados en el certificado en el banco que emitió el certificado o en cualquier sucursal de este banco ".

Las normas uniformes para todas las instituciones de crédito en Rusia para la emisión y ejecución de certificados de ahorro y depósito fueron establecidas por el Reglamento establecido en la Carta del Banco Central de la Federación de Rusia del 10 de febrero de 1992 N 14-3-20 (según enmendada del 29 de noviembre de 2000) “Sobre los certificados de depósito y ahorro de los bancos”

Entonces, los certificados de ahorro (de depósito) son valores que pueden ser de los siguientes tipos:

• nominal;
• al portador

• Por única vez.
• De forma continua (en serie)

• ahorros;
• depósito.

Certificado de Depósito- se trata de un certificado escrito del banco sobre el pago de los depósitos depositados en él por personas jurídicas, sobre cuya base los derechos pueden transferirse de una persona a otra. Liquidaciones en efectivo las compras y ventas y el pago de los importes de estos certificados se realizan únicamente mediante transferencia bancaria.

Certificado de ahorro- es un documento que constituye la obligación del banco de pagar los depósitos de ahorro depositados en él por personas físicas, cuyos derechos pueden ser cedidos por una persona a otra. Las liquidaciones y pagos en virtud de estos certificados se realizan tanto mediante transferencia bancaria como en efectivo. Emitidos en formularios especiales con un alto grado de protección.

También hay requisitos previos para la emisión de certificados, a saber:

• Se emiten únicamente en la moneda de la Federación de Rusia.
• Sólo puede ser urgente.
• Sus propietarios pueden ser residentes y no residentes en la Federación de Rusia.
• No se puede prorrogar.
• No pueden servir como medio de pago o pago de bienes vendidos o servicios prestados.

Un certificado de ahorro (depósito) es un producto bancario multifuncional relativamente nuevo en el mercado ruso. Especies seleccionadas Los certificados tienen incluso una gran demanda, por ejemplo, los certificados de ahorro al portador. La mayor demanda en 2012 - 2013 fue de certificados de ahorro con vencimiento de 1 a 3 años, y antes de 2012, la mayor demanda fue de certificados de ahorro con vencimiento de 181 días a 1 año.

La demanda de certificados fluctúa a lo largo de los años. La mayor actividad de la población en la compra de certificados de ahorro se produjo en 2007, y a partir de 2008 el volumen de emisión de certificados de ahorro cayó hasta 2012, lo que se debió a situaciones de crisis En la economía, el seguro estatal desprotegido de las inversiones en certificados al portador y no las condiciones más atractivas de los bancos en términos de rentabilidad.

Datos Banco Central La Federación de Rusia, en términos del volumen de certificados de ahorro emitidos, se ve así:

Desde 2011, ha habido un aumento en el volumen de certificados de ahorro con vencimientos de 1 a 3 años, y en 2012-2013 hubo un fuerte aumento en las inversiones en certificados de ahorro con vencimientos de 1 a 3 años. Esto se puede ver en la siguiente tabla:

Los propietarios de los certificados pueden ser personas físicas, tanto residentes como no residentes. La compra de un certificado de ahorro en un banco se puede realizar depositando efectivo en el momento de la compra o utilizando fondos almacenados en un depósito.

Dado que un certificado de ahorro (depósito) es un valor, el formulario del certificado en sí tiene todos los grados necesarios de protección y marcas de agua, y se produce en imprentas especializadas que cuentan con las licencias correspondientes.

Los certificados se expiden en un formulario especial, que debe contener lo siguiente: detalles requeridos :

• nombre "certificado de ahorro (o depósito)";
• número y serie del certificado;
• fecha de realización del depósito/aporte;
• el monto del depósito o depósito emitido por el certificado (en palabras y cifras);
• la obligación incondicional del banco de devolver el importe depositado o en depósito y de pagar los intereses adeudados;
• fecha de reclamación del importe según el certificado bancario;
• tasa de interés por utilizar un depósito/depósito;
• monto de interés adeudado (en palabras y cifras);
• tasa de interés tras la presentación anticipada del certificado de pago;
• nombre, ubicación y cuenta corresponsal organización de crédito, inaugurado en el Banco de Rusia;
• para un certificado personal: nombre y ubicación del depositante - entidad jurídica y nombre completo. y datos del pasaporte del depositante: un individuo;
• firmas de dos empleados del banco autorizados por el banco para firmar dichos documentos, selladas con el sello del banco.

Para obtener una respuesta a la pregunta “¿Por qué necesitamos certificados de depósito de ahorro?”, veamos el alcance de su aplicación. El atractivo de los certificados de ahorro (depósito) está asociado con una amplia gama de su uso, a saber:

• Este tipo especial un depósito que combina las propiedades de un depósito y una garantía. Tiene un tipo de interés fijo, que se fija en el momento de la emisión del título. Los intereses se pagan simultáneamente con el canje del certificado tras su presentación. En caso de reembolso anticipado del certificado, los bancos pagan los intereses establecidos sobre los depósitos a la vista.


• Un certificado bancario se puede regalar o transferir a otra persona. Un certificado emitido al portador se transfiere a otra persona mediante simple entrega. Un certificado personal se transfiere simplemente registrando una cesión (cesión de un reclamo) en el reverso del formulario del certificado y en hojas adicionales (apéndices). El procedimiento de transferencia no es complicado.


• Los certificados se pueden legar a sus herederos. Es cierto que esto resulta problemático para el testador. Con cada vencimiento posterior de la fecha de reclamación de fondos bajo un certificado de depósito, se requiere su reinscripción y, en consecuencia, un cambio simultáneo en el testamento desde Los detalles del certificado de depósito están cambiando.


• Pueden utilizarse como garantía para préstamos. En este caso, los certificados de ahorro (de depósito) generalmente se transfieren para su almacenamiento al banco en el lugar donde se recibió el préstamo. Por lo tanto, si ha invertido los fondos disponibles en un certificado de depósito rentable a largo plazo y no quiere perder ingresos con él, pero aún necesita dinero, puede solicitar un préstamo garantizado por esta garantía.


• Los certificados de ahorro se pueden utilizar para almacenar fondos mientras viaja. Siempre es más conveniente llevar un papel que varios fajos de billetes. Puede recibir fondos para pagar un certificado de ahorro en todas las divisiones del Banco que emiten certificados y atienden a particulares. Sin embargo, en caso de reembolso anticipado de un valor, recibirá intereses a la tasa "a la vista" y solo por el número real de días que el valor esté almacenado. Este servicio también tiene desventajas: no todos los bancos tienen una extensa red de sucursales en todo el país y llevar un certificado (al portador) es tan peligroso como el dinero.

De mayor interés para las personas puede ser certificado de ahorro Sberbank de Rusia, que se emite al portador, lo que puede explicarse por la extensa geografía de la red de sucursales de Sberbank en toda Rusia.

Pero antes de seguir hablando sobre los certificados de ahorro de Sberbank de Rusia, primero les contaré algunas desventajas importantes de los certificados. A deficiencias significativas Los certificados de ahorro (depósito) incluyen:

1. Los certificados de ahorro emitidos por bancos al portador, incluidos los certificados del Sberbank de Rusia, no participan en el sistema de seguro de depósitos para particulares.

   Así, de conformidad con el párrafo 2 del párrafo 2 del artículo 5 de la Ley federal "Sobre el seguro de depósitos de personas físicas en bancos de la Federación de Rusia" de 23 de diciembre de 2003 N 177-FZ y el párrafo 2 del párrafo 2 del artículo 4 de la Ley federal "Sobre pagos del Banco de Rusia sobre depósitos de personas físicas en declarado en quiebra bancos que no participan en el sistema seguro obligatorio depósitos de personas físicas en bancos de la Federación de Rusia" de 29 de julio de 2004 N 96-FZ, los fondos colocados por personas físicas en depósitos bancarios al portador certificados mediante certificados de ahorro no están sujetos a seguro.

   En consecuencia, si un banco que emite certificados al portador quiebra o su licencia para realizar operaciones bancarias, entonces los depositantes que mantuvieron sus ahorros en certificados de ahorro (al portador) en este banco no se incluirán en la lista de personas a quienes pagará la Agencia de Seguro de Depósitos y el Banco Central. compensación del seguro. Estas posibles pérdidas financieras deberían tenerse en cuenta y evitarse.



2. Los ingresos por intereses acumulados sobre todos los tipos de Certificados de Ahorro se gravan de la misma manera que los intereses sobre depósitos bancarios regulares. Así, para los ingresos de las personas físicas, se establece tasa impositiva por un monto del 35% en términos de intereses adeudados al titular de un certificado de ahorro que excede la tasa de refinanciación del Banco de Rusia. Este impuesto lo calculan y retienen los bancos.

   Entonces, por ejemplo, si la tasa de interés de un certificado de depósito es del 10% y la tasa de refinanciamiento es del 8,5%, entonces los ingresos acumulados a partir de una tasa del 1,5% (10% - 8,5%) están sujetos a impuestos por la cantidad de 35%. Hoy en día, los bancos generalmente fijan el rendimiento de los certificados por debajo de la tasa de refinanciación, y solo para los certificados por un monto muy grande y a largo plazo, por encima de la tasa. Por ejemplo, las tasas de interés más altas para los certificados de ahorro del Sberbank de Rusia en 2013 oscilan entre el 8,50 y el 10,00%. Además, cuanto mayor sea el monto y más largo sea el plazo, mayor será la tasa.



3. Impuesto a razón del 13% del valor inicial del Certificado de Ahorro personalizado. Se paga si el certificado registrado ha cambiado de propietario y no es cancelado por el comprador, sino por otra persona. Es decir, recibir un certificado personal como herencia, donarlo o transferirlo a otra persona se refiere a la recepción de ingresos por parte de otra persona.

   Completar y enviar oficina de impuestos La declaración de la renta es responsabilidad del destinatario del certificado personal. El nuevo propietario podrá evitar el pago de este impuesto sólo si presenta al servicio fiscal un documento de pago que confirme sus propios gastos para la compra de este certificado.
   Los certificados de ahorro (al portador) no están sujetos a impuestos. Por eso son más populares entre los inversores.

Certificado de ahorro (al portador) del Sberbank de Rusia

Certificado de ahorro de Sberbank

Las principales condiciones para la emisión y administración de Certificados de Ahorro de Sberbank de Rusia son las siguientes:

• se emiten en la moneda de la Federación de Rusia;


• se emiten por un período de 3 meses a 3 años;


• La cantidad mínima de depósitos para certificados de ahorro es de 10.000 rublos;


• La cantidad, denominación (monto del depósito) y plazo del depósito de los certificados los determina el depositante;


• Emitido por un período específico;


• tener una tasa de interés fija;


• La transferencia del certificado es posible en cualquier momento durante el período de validez del depósito. Puede regalar un certificado de ahorro a sus amigos y familiares. En este caso, la transferencia de derechos bajo el certificado a otra persona se realiza simplemente entregando el certificado a esta persona, la conclusión acuerdos adicionales y no se requiere ninguna otra certificación de derechos.

A partir del 17 de noviembre de 2014, las tasas de interés de los certificados de ahorro del Sberbank de Rusia se establecieron de la siguiente manera:

Puede encontrar información más detallada sobre los certificados de Sberbank en el artículo “Certificado de ahorro del Sberbank de Rusia (al portador): condiciones de emisión, rendimiento, denominación de los valores. Cambio realizado el 17 de noviembre de 2014.

Que certifica el monto del depósito legal realizado en el banco y el derecho del depositante (titular del certificado) a recibir, al vencimiento del plazo establecido, el monto del depósito (depósito) y los intereses estipulados en el certificado en el banco. que emitió el certificado o en cualquier sucursal de este banco. Así, un certificado de depósito bancario es un valor que confirma el hecho de depositar y almacenar una determinada cantidad de fondos en una organización bancaria por parte de una persona jurídica. Allí también se indican el período de validez de este documento, las condiciones de almacenamiento, amortización, tipo de interés y cualquier otra información requerida.

Tenga en cuenta que los certificados de depósito se emiten solo en rublos, los ingresos por ellos se acumulan en forma de intereses.

Propiedades de los certificados de depósito.

Las propiedades de los certificados de depósito son las siguientes:

Certificados de depósito:

son valores;

emitido únicamente por bancos;

regulado legislación bancaria;

emitido en forma documental;

implicar la transferencia de derechos a otras personas;

no puede ser un instrumento de liquidación y pago de bienes y servicios;

se expiden únicamente a residentes de la Federación de Rusia.

Opciones para emitir certificados de depósito.

Hay dos tipos de opciones de lanzamiento. Los certificados pueden emitirse una sola vez o en serie.

En el primer caso, se hace una excepción para un cliente específico, y éste recibe un valor único destinado únicamente a él, emitido especialmente para tal ocasión.

La segunda opción está destinada a una gran masa de personas o empresas. Se trata de formularios sencillos, aunque cumplen con todos los requisitos legales, en los que, si es necesario, se introducen determinados datos, tras lo cual el certificado de depósito se transfiere al depositante.

Tenga en cuenta que los certificados de depósito al portador tienen un rendimiento menor que los certificados registrados.

Tipos de certificados de depósito

Los certificados pueden ser personales o al portador. En la primera opción, solo la persona a cuyo nombre está escrito el documento puede recibir fondos. En la segunda opción, el certificado de depósito puede ser cobrado por absolutamente cualquier persona, en este momento poseer un certificado.

Detalles obligatorios del formulario de certificado de depósito.

Enumeramos los detalles requeridos del formulario de certificado de depósito:

Nombre (encabezado) “Certificado de Depósito”;

Serie y número;

Motivo de la emisión;

Fecha de depósito;

El tamaño del depósito emitido (monto del depósito);

La obligación incondicional del banco de devolver el monto depositado en;

Fecha de reembolso (fecha de reclamación por parte del beneficiario del monto del certificado) del certificado;

Tasa de interés por utilizar el depósito;

El monto de los intereses acumulados (vencidos);

Tasa de demanda temprana;

Nombre y dirección del banco emisor y (para un certificado personal) del beneficiario. Datos de contacto, datos bancarios y número de cuenta corresponsal en el Banco de Rusia;

Para un certificado personalizado: nombre y datos de contacto del depositante.

Además, el certificado de depósito debe contener todas las firmas y sellos requeridos.

Tenga en cuenta que el certificado de depósito se considera inválido si falta alguno de los detalles especificados.

Si una transacción comercial se realiza con papel que no está fijado por parámetros y condiciones, se considera inválida.

Los formularios para valores son producidos únicamente por imprentas especializadas que tienen licencia para emitirlos. Desde este punto de vista, el documento tiene un alto grado de seguridad y es casi imposible falsificarlo.

Periodo de circulación de los certificados de depósito.

El período de circulación de los certificados de depósito lo determina el banco emisor. Por leyes rusas no puede exceder 1 año (para una cuenta de ahorros, hasta 3 años). No se proporciona extensión. Al vencimiento, el certificado de depósito se transforma en un depósito a la vista.

Beneficios de los certificados de depósito

Los certificados de depósito tienen una serie de ventajas:

1) Un certificado de depósito actúa como una excelente herramienta para invertir fondos de personas jurídicas. Todos los bancos establecen un monto mínimo para el certificado de depósito, que está disponible no solo para las grandes empresas, sino también para las pequeñas empresas.

Las tasas de interés de estos valores son muy atractivas. Además, la tasa de interés siempre es fija y los fondos se entregan al cliente en el momento del pago. El retiro de efectivo se realiza rápidamente y sin dificultades especiales.

2) El certificado puede ser transferido o cedido, donado o legado a otra persona.

3) Como la mayoría de los valores, un certificado de depósito se puede utilizar para acuerdos mutuos o como garantía al obtener un préstamo.

La cesión del derecho de reclamación se confirma en el reverso del certificado. La mayoría de las veces, las transacciones de compra y venta de certificados se realizan en el mismo banco donde se emitieron.

Así, el certificado de depósito combina propiedades beneficiosas valores y depósitos a plazo, que incluyen:

Alto grado de confiabilidad y bajos riesgos.

El documento tiene una tasa de interés fija. El banco emisor no puede cambiar la tasa de interés.

Libre circulación. Puedes vender, legar, donar. Puedes dejarlo ahí, por ejemplo, al recibir un préstamo de un banco. Tenga en cuenta que esto a menudo ayuda a reducir su tasa de interés. Los fondos de un depósito bancario, por ejemplo, no están sujetos a garantía.

Puede presentarse para su rescate en cualquier sucursal del emisor.

Desventajas de los certificados de depósito

Las desventajas de adquirir un certificado de depósito son las siguientes:

No existe ninguna provisión para la capitalización (embargo) de intereses, ya que la tasa es fija.

Dichos documentos no están incluidos en el sistema de seguro de depósitos.

Si el certificado de depósito se emite al portador, su seguridad deberá controlarse tan cuidadosamente como el efectivo. No debe caer en manos de terceros.

El documento no prevé la reposición o retiro parcial de fondos, por lo que difícilmente puede percibirse como un instrumento de ahorro.

Los intereses devengados por el certificado están sujetos a impuestos del mismo modo que un depósito clásico. El banco retiene el impuesto, normalmente alrededor del 35%, al titular del certificado.

El costo original del certificado está sujeto a impuestos (13%) al momento del cambio de propiedad. Si un certificado personal fue transferido a otra persona como resultado de una donación o herencia, entonces esta persona tendrá que pagar el impuesto sobre la renta personal, ya que es el heredero del inversionista.

Redención de certificados de depósito

La principal diferencia entre estos valores y un contrato de depósito bancario normal es la posibilidad de transferir el documento a otra persona, quien tiene la oportunidad de retirar los fondos indicados en el documento, independientemente de a quién pertenezcan realmente.

Por tanto, el procedimiento para canjear estos certificados no es especialmente complicado. Basta presentar el certificado de depósito al banco y exigir la devolución de los fondos indicados en el certificado.

Conclusión

Un certificado de depósito es una buena forma de colocar temporalmente los activos financieros de una organización. En primer lugar, los fondos están protegidos de los procesos inflacionarios y, en segundo lugar, la empresa puede recibir ingresos adicionales y, si es necesario, vender el certificado en el mercado de valores.

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Se trata de valores emitidos por bancos para atraer fondos adicionales. Un certificado es un documento que confirma el depósito de fondos durante un tiempo determinado, normalmente a un tipo de interés fijo. Los ahorros y los certificados de depósito se diferencian en su enfoque en el depositante. Se emiten certificados de ahorro. individuos y depósito - legal.

Los depósitos abiertos utilizando dichos certificados sólo pueden reclamarse previa presentación del certificado. Los certificados de depósito y de ahorro se pueden comprar en cualquier momento durante su período de validez y se acumulan intereses desde el momento de la compra.

Señales generales certificados de depósito y ahorro:

Este ;
sólo puede ser emitido por un banco;
su acción está regulada por la legislación bancaria;
se permite la cesión del derecho de reclamación;
no son un medio de pago o pago;
se emiten únicamente para residentes y solo pueden circular entre residentes.

Las diferencias entre los certificados de depósito y de ahorro están en el valor nominal (el valor mínimo no está limitado), las formas de cálculo y los plazos de reembolso.

Certificados de Depósito y Ahorro- urgente (de conformidad con la ley); El período de validez de los certificados de depósito es de un año, los certificados de ahorro, no más de tres años. Al vencimiento de las fechas de vencimiento, se convierten en documentos a la vista y deben ser redimidos a la primera solicitud del propietario.

Los certificados indican el monto de los intereses del depósito. El certificado puede ser con o sin derecho a retiro anticipado de fondos, con o sin penalizaciones por retiro anticipado.

Tipos de certificados:

Producido una sola vez y en serie;
registrado y al portador;
descuento e interés.

Al emitir certificados de depósito y ahorro, los bancos ofrecen la posibilidad de pago anticipado, en el que el titular del certificado recibe su valor y sus intereses a un tipo reducido. La legislación establece la obligación de los bancos de pagar intereses a los tenedores de certificados calculados a la tasa inicialmente establecida.

Certificados de Depósito y Ahorro pueden ser vendidos tanto por sucursales bancarias como por empresas de corretaje a comisión. Al vender, el propietario del certificado completa el formulario y el talón del certificado, que permanece en el banco. La cumplimentación de la matriz del certificado podrá sustituirse por una entrada en el registro de certificados para los certificados emitidos. No se permiten errores ni correcciones al completar los certificados.

Cuando llega el período de demanda, el banco paga los fondos basándose en el certificado presentado y la solicitud del propietario. El pago con un certificado de ahorro se puede realizar en efectivo o no en efectivo.

bancos comerciales utilizar certificados de depósito y ahorro como medio para atraer recursos adicionales.

¿Cómo es un certificado de depósito?