Kuu sulgemist ei teostata 1s 8.3. Kuidas sulgeda kuu ja luua raamat

Sulgemine kuu lõpus vastavalt Vene Föderatsiooni rahandusministeeriumi 31. oktoobri 2000. a korraldusele. Nr 94n “Kontoplaani kinnitamise kohta” alluvad kontodele 25 ja 26, millel ei tohiks kuu lõpus saldot olla.

Samuti kuuluvad kontoplaani rakendamise juhendi kohaselt kuu lõpus sulgemisele kontod 20, 23, 29, samuti kontod 90 Müük ja 91 Muud tulud ja kulud.

Lisaks peab raamatupidaja aasta lõpus koostama reguleeritud aruanded. Selleks reformitakse detsembris bilanss.

Kuidas sulgeda kuu 1C-s 8.3

Punktis 1C 8.3 kirjeldatud perioodide sulgemine peab toimuma regulaarselt ja järjepidevalt. Abilise abiga Kuu lõpp nagu edasilükkunud kulude mahakandmine, amortisatsiooni arvestamine ja muud vajalikud toimingud tulude ja kulude õigeks jaotamiseks ning tulumaksu arvestamine. Kuu sulgemise assistendi käivitamiseks versioonis 1C 8.3 peate avama jaotise Toimingud:

Kuu sulgemisassistendisse sisenemisel peate kõigepealt määrama perioodi - suletava kuu:

Kui läksite mõnest teisest programmist üle versioonile 1C 8.3 või sisestasite saldod käsitsi, näiteks sisestasite saldod 31. detsembril 2013 ja arvestus algas 2014. aasta jaanuaris, siis valige sulgemiseks kuu, mil esimesed raamatupidamiskanded algasid.

Kuu sulgemist saab teha kahel viisil:

• Täisautomaatne sulgemine;
• Osaline sulgemine. Sel juhul on vaja teha üks rutiinne toiming või on vaja teha kõik peale ühe.

Kuu sulgemise järjekord 1C-s 8.3

Selle toimingu tegemiseks 1C 8.3-s klõpsake pärast sulgemisperioodi valimist nuppu Teostage igakuine sulgemine, mille järel teeb 1C 8.3 programm järgmised toimingud:

• Dokumentide kordustöötlemine ehk aja ja kuupäevade järgi kronoloogilisse järjekorda viimine;
• Kontrollitakse valitud kuu Palgadokumendi olemasolu, et kajastada töötasu ja sissemaksete summasid kulukontodel.

Kui 1C 8.3 programmis ei ole valitud kuu kohta Palgaarvestuse dokumenti, loob programm perioodi sulgemisel dokumendi. Kogunenud töötasu summad kantakse vastavalt töötajate töötasudele.

Samuti tehakse kuu sulgemisel punktis 1C 8.3 järgmist:

Sõltuvalt organisatsioonilisest ja juriidilisest kuuluvusest ning valitud maksusüsteemist võib punktis 1C 8.3 kirjeldatud regulatiivsete toimingute kogum erineda, näiteks:

Või näiteks:

Kui kuu sulgemine on lõppenud, tõstetakse kõik ekraanil olevad rutiinsed toimingud roheliselt esile:

Ja kuu sulgemise toimingu olek on lõpetatud:

Kui kuu ei ole suletud 1s 8.3

Selline kuu sulgemise tulemus on võimalik ainult siis, kui raamatupidamises pole vigu. Kui esineb vigu, siis programm 1C 8.3 toimingut ei soorita ja tõstab toimingu assistendis punaselt esile:

Samuti kuvatakse teabeteade selle kohta, kus viga on ja kuidas seda parandada.

Peale vea parandamist tuleb sulgeda vea infoteade ja uuesti vajutada nupule Teosta kuu sulgemine. Programm 1C 8.3 jätkab kuu sulgemist pärast toimingut, mille käigus ilmnes tõrge:

Lisaks kontrollib programm 1C 8.3 kvartali viimase kuu (meie puhul märtsi) sulgemisel käibemaksuarvestuse dokumentide olemasolu ehk osturaamatu ja müügiraamatu moodustamist:

Iga regulatiivse toimingu sooritamisel saame vaadata raamatupidamiskirjeid või dokumenti, mille alusel see toiming tehti (võimalusel) ning vaadata ka toimingu arvutustõendit. Selleks klõpsake hiire vasaku nupuga soovitud toimingul ja valige vajalik detail:

1C 8.3-s näete kõiki kuu sulgemisel genereeritavaid arvutussertifikaate, kasutades kuu sulgemise abilise paremas ülanurgas olevat spetsiaalset nuppu:

Tasakaalu reformatsioon

Aasta lõpus, detsembrikuu sulgemisel, kuvatakse jaotises 1C 8.3 täiendav toiming: Tasakaalu reformimine:

Selle toiminguga suletakse kontod 90 ja 91 kontole 90.09 “Kasum/kahjum müügist” ja 91.09 “Muude tulude/kulude saldo”. Konto 99 kantakse maha 90.09 ja 91.09 jne.

Pärast kuu sulgemist on bilansi ümberkujundamise tulemus näha raamatupidamiskirjete kujul:

Kui näiteks rutiinsetest toimingutest on vaja praegu teha põhivara kulum toiming, siis assistendis tuleb teha vasakklõps soovitud toimingul ja valida Teha operatsioon:

Pärast toimingu lõpetamist väljastab 1C 8.3 teabeteate:

Kui proovite teha toimingut assistendi teisest või kolmandast plokist, näiteks arvutades ebatõenäoliselt laekuvate võlgade reservi, kuvab programm 1C 8.3 teabesõnumi toimingu võimatuse kohta:

See juhtub seetõttu, et igakuises sulgemisassistendis on toimingud üles ehitatud selliselt, et raamatupidamisstandardite kohaselt jälgitakse kontode sulgemise järjekorda. Programm 1C 8.3 pakub välja kõik vajalikud toimingud, mis eelnevad valitud.

Kui te ei soovi teha kõiki toiminguid, vaid ainult valitud, võite kõik eelmised rutiinsed toimingud vahele jätta:

Tähelepanu! Operatsiooni vahelejätmine tähendab keeldumist selle toimingu tegemisest jooksval kuul. Selle toimingu tegelikku kontode sulgemist ei toimu, mis võib põhjustada ebatäpseid raamatupidamisandmeid.

Juhised kuu sulgemiseks jaotises 1C 8

Kuu sulgemist saab teha spetsiaalse kuu sulgemise mehhanismi abil (arvestusliidesest - rutiinsed toimingud - kuu sulgemine) või ilma (sel juhul tuleb kõik kuu lõpu dokumendid käsitsi sisestada). Enne mehhanismi käivitamist peate valima spetsiaalsest kataloogist "Kuu sulgemise seaded".

Seejärel klõpsake nuppu "Käivita protseduur".

Vahekaardil "Skeem" näete, milline kuu sulgemise toiming on hetkel vaja läbi viia (esiletõstetud punase punktiirjoonega). Peate sellel topeltklõpsama. Ilmub rutiinne toiming, mis vastutab konkreetse dokumendi/töötluse eest.

Kui toiming vastutab dokumentide postitamise eest, peate looma dokumendid ja postitama (need nupud asuvad käsupaneelil), seejärel klõpsake nuppu "Märgi lõpetatuks". Kui toiming vastutab töötlemise eest, siis peate alustama vastavat töötlemist (partiiarvestuse taastamine, arvelduste seisu taastamine), seejärel klõpsake nuppu "Märgi lõpetatuks". Seejärel toimub protsessiskeemil “Kuu sulgemine” üleminek järgmisele toimingule. Kui teil on vaja rutiinne toiming tühistada, peate paremklõpsama soovitud toimingul protsessiskeemil "Kuu sulgemine" ja valima täitmise tühistamise. Sel juhul toiming ja kõik järgnevad tühistatakse. Kui soovite märkida toimingu sooritatuks ilma kontrollideta (näiteks ettemaksete arvete registreerimine perioodil, mil klientidelt ettemakseid ei olnud, toimingut ei olnud võimalik tavapärasel viisil lõpetatuks märkida), peate sisestama seda toimingut menüüst

Kõik toimingud korras.

1. Taastage ostuarvutuste jada. Vajalik on käivitada vastav töötlemine (arvestusliidesest - dokumendid - lisaks - taastada arvutuste järjekord). Määrake kuu lõpu kuupäev, valige vajalikud organisatsioonid ja märkige kõik ruudud ning seejärel käivitage. Kui praegune arvelduskuupäev on lühem kui suletava kuu alguskuupäev, tuleb see kuupäev teisaldada kuu algusesse (töötlemine on välise töötlemise loendis “Arvelduspiiride nihutamine”).
2. Taastage rakendamiseks arvutuste jada. Sama mis punkt 1.
3. Arvutage põhivara kulum. Regulatiivtoimingutes kasutage dokumentide koostamise ja postitamise mehhanismi. Amortisatsioonikontod on seadistatud amortisatsioonikulude kajastamise meetodite kataloogis.

   
   

   Meetod on märgitud dokumendis “Põhivara arvestusse võtmine” või “Põhivara algsaldode sisestamine”.

4. Arvutage immateriaalse põhivara amortisatsioon. Toiminguga töötamine sarnaneb OS-i toiminguga.
5. Makske tööriiete kulud ära. Sisestage rutiinne toiming (topeltklõpsake kuulõpu sulgemise diagrammil soovitud toimingul). Loo dokumente, postita. Märgi lõpetatuks.
6. FBR (edasilükatud kulud) mahakandmine. Sisestage rutiinne toiming (topeltklõpsake kuulõpu sulgemise diagrammil soovitud toimingul). Loo dokumente, postita. Märgi lõpetatuks. Selle tulemusel tehakse dokumenti “RBP mahakandmine” kanded, mille üksikasjad on võetud RBP kataloogist Kt 97.

   

7. Arvutage kindlustuskulud. Sisestage rutiinne toiming (topeltklõpsake kuulõpu sulgemise diagrammil soovitud toimingul). Loo dokumente, postita. Märgi lõpetatuks. Selle tulemusena tehakse dokumenti “Vabatahtliku kindlustuse kulud” kanded, mille üksikasjad on võetud kataloogist Tulevaste perioodide kulud RBP kindlustuse liigiga Kt 97.

   

8. Välisvaluuta ümberhindamine. Sisestage rutiinne toiming (topeltklõpsake kuulõpu sulgemise diagrammil soovitud toimingul). Loo dokumente, postita. Märgi lõpetatuks.
9. Arvuta palgad ja ühtne sotsiaalmaks. Toimingu saab lõpetatuks märkida dokumente “Organisatsioonide töötajate palgaarvestus” ja “Ühtne sotsiaalmaksu arvestamine” koostamata.
10. Ettemaksete arvete registreerimine. Raamatupidamisliidesest - KM - avansiliste arvete registreerimine. Alustage töötlemist - täitke, seejärel käivitage. Tabeliosa täidetakse kõigi ostjatelt saadud ettemaksetega, s.o. käive Kt60.02, 60.22, 60.32 kontosid raamatupidamise kontoplaanis.
11. Arvete registreerimine summade erinevustele. Raamatupidamisliidesest - KM - arvete registreerimine summade erinevuste kohta. Alustage töötlemist - täitke, seejärel käivitage.
12. Osturaamatu kannete genereerimine. Rutiinse toiminguga luuakse, täidetakse ja konteeritakse dokument “Ostureskontro kannete koostamine”. Dokument täidetakse vastavalt hoiuregistri “Käibemaks esitatud” saldodele.

    

13. Müügiraamatu kannete genereerimine. Rutiinne toiming loob, täidab ja postitab dokumendi “Müügireskontro kannete koostamine”. Dokument täidetakse vastavalt hoiuregistri saldodele “Käibemaks kogunenud”.

    

14. Teostada kulude jaotamine tegevusalade lõikes, kulude normeerimine. Rutiinne toiming loob ja postitab dokumendi “Rutiinsed maksuarvestuse toimingud”. Tavaliselt kasutatakse dokumenti maksuarvestuse kulude ühtlustamiseks (raamatupidamise register “Maks”).

    

15. Arvutage maksumus (BU, NU). Rutiinne toiming loob ja teostab raamatupidamises ja maksuarvestuses kajastusega dokumendid “Kuluarvestus” (Liides “raamatupidamine ja maks” -> Dokumendid -> Rutiinsed toimingud -> Kulu arvestus).

    

16. Looge finantstulemusi. Rutiinne toiming loob ja postitab dokumendi "Finantstulemuste kindlaksmääramine". Raamatupidamises ja maksuarvestuses suletakse kontod 90 ja 91 korda 99.

    

    

17. Arvutage tulumaks. Regulatiivtoiming loob ja postitab dokumendi “Tulumaksuarvestused”. PBU 18/2 kasutamisel tekib dokumendiga edasilükkunud ja püsivad maksuvarad/kohustused. Dokumendis arvestatakse ka tulumaks. Tüüpilised kanded raamatupidamisdokumendi konteerimisel on toodud allpool.

    

    Edasilükkunud tulumaksu varade ja kohustuste kirjed moodustatakse maksukontoplaani käibe alusel vastavalt kontode arvestusliigile “TD” (ajutised erinevused) kuni 90, korrutatuna tulumaksumääraga.

Käibemaks ei nõua kulukontode sulgemist. Kuid kui vaatate sügavamalt, eriti kui seda tehakse, on vaja läbi viia kuu sulgemise protseduur jaotises 1C 8.3.

Enne 1C 8.3 aruannete koostamist peate läbi viima regulatiivmenetluse -. Toimingute menüü – kuu sulgemine:

Mis juhtub kuu sulgemisel jaotises 1C 8.3 Raamatupidamine 3.0, näiteks 2015. aasta detsember? Kõik read on esile tõstetud rohelisega, mis tähendab, et kuu suleti edukalt:

Vead dokumenditöötluse järjestuses punktis 1C 8.3 Raamatupidamine 3.0

Punktis 1C 8.3 kuulõpu sulgemise protseduuri ajal kontrollitakse ja värskendatakse raamatupidamisandmeid, see tähendab, et dokumentide töötlemise järjekord tuleb taastada.

Dokumenditöötluse vale jada punktis 1C 8.3 Raamatupidamine 3.0 võib mõjutada soetusmaksumuse arvutamise õigsust, mahakantud varude maksumust, vastaspooltega tehtavate vastastikuste arvelduste õiget kajastamist jne.

Kui dokumendid on punktis 1C 8.3 korrast ära postitatud, tõstetakse rida „Dokumentide ümberkonteerimine kuuks ajaks” esile halliga ja peate dokumentide järjestuse taastama:

Mis on dokumendijärjestuse taastamine jaotises 1C 8.3?

Näiteks parandas 1C 8.3 kasutaja 2. detsembri 2015. aasta tehingut, et saada arvelduskontole raha. Oletame, et tegemist on ettemaksu saamise toiminguga, mistõttu ei tohi ettemaksu kasutada edasisteks arveldusteks vastaspoolega sama lepingu alusel. Tulemuseks on vale käibemaksu arvestus. Seetõttu on punktis 1C 8.3 oluline, eriti enne käibedeklaratsiooni koostamist, sulgeda kuu ja taastada dokumentide jada.

Kuulõpu sulgemistulemuste ja kontosaldode analüüs jaotises 1C 8.3

Tööriistad jaotises 1C 8.3 kuu sulgemise tulemuste analüüsimiseks:

• Sertifikaadid ja arvutused;
• Raamatupidamiskontode saldo (BU ja NU) aastal.

Vajalik on analüüsida nii sertifikaatidel olevaid andmeid kui ka kuu lõpus tekkinud kontojääke. Erilist tähelepanu tuleks pöörata kontosaldodele, mille arvestuslikud ja arvestushinnangud erinevad.

Abi ja arvutused jaotises 1C 8.3 Raamatupidamine 3.0

Viitearvutuste andmed võetakse raamatupidamisregistrite andmetena. Arvutustõendid sisaldavad kasulikku teavet, millest saate aru, mis tuleneb amortisatsiooni arvutamisel, edasilükkunud kulude mahakandmisel jne:

Sertifikaadid ja arvutused vaadatakse läbi ja analüüsitakse täpsemalt.

Raamatupidamiskontode (BU ja NU) saldo bilansis punktis 1C 8.3

Analüüsi objektiks on ka tulumaksu raamatupidamis- ja maksukontode saldo bilansis.

Pärast kuu sulgemist jaotises 1C 8.3 peate looma bilansi:

Loome 1C 8.3 OSV-s 2015. aastaks:

SOOLA puhul on eriti vajalik tähelepanu pöörata kontodele, mille puhul on tasakaal raamatupidamises ja maksuarvestuses antud hinnangu vahe näol. See kehtib eeskätt OSNO kohta, sest lihtsustatud maksusüsteemi puhul toimub ainult raamatupidamine.

OSV-vormis – kuva seaded:

Näitajate vahekaardil saate lubada raamatupidamise ja maksuarvestuse:

Olles loonud OSV versioonis 1C 8.3, saate jääke analüüsida:

Iga jääki saab dekrüpteerida ja OSV-d paljastada:

Vead kontode 25, 26, 90, 91 sulgemisel jaotises 1C 8.3

Kuu sulgemise tulemuste ja kuu lõpu raamatupidamiskontode saldo analüüsi põhjal peaks olema:

• 25 «Tootmise üldkulud»;
• 26 "Üldised ärikulud":

• 90 "Müük". Ainult sünteetilise raamatupidamise saldod, kuna alamkonto saldod jäävad kuni 31. detsembrini:

• 91 "Muud tulud ja kulud". Ainult sünteetilise konto saldo, kuna alamkontode saldod jäävad kuni 31. detsembrini:

Kui jaotises 1C 8.3 kontosid 25, 26, 90, 91 ei suleta kuu lõpus ja saldod jäävad alles, peate välja selgitama, mis on põhjus.

Vead kontode sulgemisel 20, 44 jaotises 1C 8.3

Kuu lõpus peate kontrollima järgmiste kontode saldot, see võib olla olemas:

• 20 “Põhitoodang” – lõpetamata toodangu või tegemata tööde või teenuste mahu eest.
• 44 "Turustuskulud" - transpordi- ja hankekulude summa, kui need vastavalt arvestuspoliitika reeglitele jaotatakse laos oleva kaubajäägi järgi.

Kui punktis 1C 8.3 ei ole kontod 20 ja 44 suletud, peate need avama SALTi kaudu ja vaatama, miks saldo tekkis. Kontol 20 võib kuu lõpus olla saldo. See võib olla " ":

Kui punktis 1C 8.3 ei ole 20. konto suletud, siis on vaja seda kontrollida tootmisandmetega "käimasolevate tööde" kohta. Kui tegemist on lõpetamata teenustega, on vaja arvutus ühtlustada.

Kui punktis 1C 8.3 konto 44 ei ole suletud ja saldo on olemas, saab see olla ainult siis, kui TZR on kontol 44 arvestatud protsendiga, mis jaotab need kuu lõpus. Kui TZR-id ei sisaldu kauba maksumuses, vaid võetakse arvesse kontol 44, siis ei tohi kontot 44 sulgeda. Muudel juhtudel tuleb 44 konto sulgeda.

Vead aasta lõpu bilansi reformimisel punktis 1C 8.3

Punktis 1C 8.3 muudetakse bilanss aasta lõpus detsembrikuu sulgemise protseduuri käigus. Sel juhul peate arvestama:

• Alamkontodel ja sünteetilistel kontodel 90, 91 ja 99 ei tohiks olla saldot. SALTi järgi on vaja kontod 90, 91 ja 99 täielikult sulgeda.
• tuleb määrata arvuga 84:
• – laenukontodel 84 – kasum aasta lõpus;
• – 84 konto deebetilt – kahjum aasta lõpus:

Miks ei suleta kuu lõpus kontosid 20,25,26,44,90,96, kuidas koostada raamatupidamisaruandeid, miks tekivad kontojäägid tuludeklaratsiooni koostamisel, maksuarvestust vaatame aadressil

Perioodiline vastavusse viimine aitab organisatsioonil vältida tarbetuid trahve ja karistusi, kuna maksed peatatakse sageli valesti määratud üksikasjade tõttu. Ideaalis kontrollige reguleerivate asutustega kord kvartalis pärast kohustusliku aruandluse (deklaratsioonid, sissemaksete tasumine) esitamist. Puhkusegraafik ja töötajate komplekteerimine Igal aastal on tööandjal kohustus kinnitada järgmise aasta puhkuste ajakava. Seda tuleb teha enne jooksva aasta 17. detsembrit (Vene Föderatsiooni tööseadustiku artikkel 123). Alates 01.01.2016 on kavas tõsta töötasu alammäära (miinimumpalk). Tuletame meelde, et nüüd on see 5965 rubla. Kui ettevõttes on töötajaid, kelle palk on miinimumpalga lähedal, tuleb personalitabel üle vaadata. Vastavalt Art. Vene Föderatsiooni töökoodeksi artiklite 133 ja 133.1 kohaselt ei tohi töötajate palk olla madalam föderaalsest ja piirkondlikust miinimumpalgast. Palgatõusude korral on vajalik töölepingu juurde vormistada täiendavad kokkulepped.

Selles etapis kulukontod suletakse (20, 23, 25, 26, 44). Selle toimingu õigsus mõjutab otseselt tootmiskulusid.

Selle arvutamise põhimõtteid pole mõtet kirjeldada, sest jällegi mõjutavad seda eripärad. Toon vaid näite juhtmestikust: tahan märkida, et näidatud juhtmestik ei ole võrdlusnäide.
Need võivad olla erinevad. Kõik oleneb raamatupidamise spetsiifikast. Lõpetatud toimingute aruande saab koostada, klõpsates nupul “Teata lõpetatud toimingute kohta”.
Lihtsustatud maksusüsteemi kuu sulgemine Paneme paika täitmisperioodi, õigemini kuu, mille tahame sulgeda. Kasutasin lihtsustatud maksusüsteemiga organisatsiooni raamatupidamispoliitikat maksuobjektiga “Tulud miinus kulud”.

Kuu või aasta sulgemine 1 sekundiga 8.3 – samm-sammult juhised

Need kulud on müüdud kauba maksumus. Muud kulud, mis ettevõttel oma tegevuses on, “lähevad” alles kuu lõpus kulukontodelt kontode 90 ja 91 kulupoolele, s.o.

deebetkäibesse (

Tähelepanu

DO90 ja DO91). Alamkontod 90 ja 91, mis koguvad ettevõtte kulusid, jäävad vahemikku 2 kuni 8, olenevalt sellest, mis neil kontoplaani seadistustes on. Tuleme tagasi oma käibe juurde ja vaatame seda hoolega.

Tähtis

Kumba sa arvad ja miks? Vaatame oma näidet numbritega vastupidises suunas.Meil on finantstulemuste valem. Peame vaid valima SALTI numbrid ja asendama need valemi vastavatesse osadesse.

Kuu lõpetamine raamatupidamises. põhitõed

Reale “Postita dokumendid ainult valitud perioodi kohta” märkige huvipakkuv periood, tehke linnuke vajalike postitamisüksuste vahel, valige oma organisatsioon ja klõpsake nuppu “Käivita”. Kui olete veendunud, et täitmine on lõpule viidud, valige kuu sulgemise protseduuris regulaarsed toimingud sobiv rida ja klõpsake nuppu "Märgi lõpetatuks".

Ettemaksete arvete registreerimine. Ettemaksuarvete koostamiseks tuleb siseneda liidesesse “Raamatupidamine ja maksuarvestus” ning valida menüüst “Käibemaks” “Ettemaksuarvete registreerimine”. Siin valite teid huvitava perioodi, oma organisatsiooni ja klõpsake nuppu "Täida".

Pärast loendi loomist klõpsake nuppu "Käivita". Vastavas aknas näete, kuidas toimub ettemaksuarvete koostamise protsess.

Olenevalt ettevõttes kasutatavast maksusüsteemist, arvestuspõhimõtetest jne on teile kättesaadavad vaid osa neist toimingutest. Samuti sõltub toimingute komplekt sellest, milline periood suletakse - kuu, kvartal, aasta.
Kuu sulgemisel on väga oluline järgida tehtavate toimingute järjestust. Vastasel juhul on vead vältimatud. Sisu

• 1 Arvestuspoliitika
• 2 "Kuu sulgemise" töötlemine
  • 2.1 1. samm
  • 2.2 2. samm
  • 2.3 3. samm
  • 2.4 4. samm
• 3 Järeldus

Arvestuspoliitika Kõigepealt peate enne kuu sulgemist jaotises 1C 8.3 seadistama oma organisatsiooni raamatupidamispoliitika. Selle leiate, järgides kataloogielemendi kaardil „Organisatsioonid“ olevat samanimelist hüperlinki. Selles artiklis me seda funktsiooni üksikasjalikult ei käsitle.

Juhised kuu 1s 8 kompleksi või UP sulgemiseks

Mõned summad lähevad indikaatorisse "Müügitulu (tulu)", teised - "Tegevuste kulud." Igal raamatupidamiskontol 90, 91 on kaks näitajat: "Müügitulu (tulu)" ja "Tegevuskulud". tegevused”. Kuidas me seda näeme? Kõik on väga lihtne.Krediidikäivet kontodel 90 ja 91 kuvatakse “Tulu (tulu)”. Pealegi jääb see alles esimestel alamkontodel, st. KO(90,1) ja KO(91,1). Eriti tuleb märkida, et alamkontode 90.1 ja 91.1 krediidikäive (CR) ilmub müügi korral kuu jooksul. Kuid seda ei saa öelda kulude kohta. Kontode 90 ja 91 deebetkäibete eesmärk on koguda teavet ettevõtte kulude kohta. Aeg, millal kulud kuu jooksul nendele kontodele jõuavad, ei ole aga sama. Mõned kulud tekivad müügi ajal.

Kuu sulgemine 1s 8.3 raamatupidamises - samm-sammult juhised

Mõned kommentaarid aruande kohta

• Vaadates kontode nimekirja (kood ja nimi), näeme, millised raamatupidamisvaldkonnad olid seotud.
• Kontode 41 ja 44 puudumine näitab, et tegemist ei ole kaubaga kaupleva ettevõttega.
• 43, 40, 25 ja 20 kontosid pole - see pole tootmine.
• Puhtalt ühte 20 arvet ei ole – see ei ole töö lõpetamine
• Alles jääb teenuste osutamine. Meie näite puhul on see nii.
• Aruanne koostati kuu kohta “November 20XX”
• OSV koosneb kolmest indikaatorite rühmast:

- Kuu alguses: seisuga 10.31.XX kuni 23.59.59 - Kuu kohta (KÄIVE) alates 01.11.XX 00.00.00 kuni 11.30.XX kuni 23.59.59 - Kuu lõpus.

Eksperdi päevik

Kindlasti tuleb valida "Taasta soetamise arvutuste jada", "Taasta müügi arvutuste jada", "Arvuta töötasu ja kindlustusmaksed", "Arvuta käibemaks" (klõpsates nuppu, peate valima vajalikud esemed Soovitan valida: “! Käibemaksuregistrite järgsete dokumentide läbiviimine”, “Ettemaksu arvete registreerimine”, “Osturaamatu kannete genereerimine”, “Müügiraamatu kannete koostamine”), “Arvuta maksumus (raamatupidamine, NU)“, „Kogu finantstulemus“.

Minge vahekaardile "Vastutustundlik". Määrame iga dokumendi eest vastutava isiku. See võib olla sama või erinev isik. Salvestage seadistus.

• FBR (edasilükatud kulud) mahakandmine. Sisestage rutiinne toiming (topeltklõpsake kuulõpu sulgemise diagrammil soovitud toimingul). Loo dokumente, postita. Märgi lõpetatuks. Selle tulemusel tehakse dokumenti “RBP mahakandmine” kanded, mille üksikasjad on võetud RBP kataloogist Kt 97.
• Arvutage kindlustuskulud. Sisestage rutiinne toiming (topeltklõpsake kuulõpu sulgemise diagrammil soovitud toimingul). Loo dokumente, postita. Märgi lõpetatuks. Selle tulemusena tehakse dokumenti “Vabatahtliku kindlustuse kulud” kanded, mille üksikasjad on võetud kataloogist Tulevaste perioodide kulud RBP kindlustuse liigiga Kt 97.
• Välisvaluuta ümberhindamine. Sisestage rutiinne toiming (topeltklõpsake kuulõpu sulgemise diagrammil soovitud toimingul). Loo dokumente, postita.

Samm-sammult juhised kvartali sulgemiseks algajale raamatupidajale

Rutiinne toiming loob ja postitab dokumendi "Finantstulemuste kindlaksmääramine". Raamatupidamises ja maksuarvestuses suletakse kontod 90 ja 91 korda 99.

• Arvutage tulumaks.

  Regulatiivtoiming loob ja postitab dokumendi “Tulumaksuarvestused”. PBU 18/2 kasutamisel tekib dokumendiga edasilükkunud ja püsivad maksuvarad/kohustused.

  Dokumendis arvestatakse ka tulumaks. Tüüpilised kanded raamatupidamisdokumendi konteerimisel on toodud allpool. Edasilükkunud tulumaksu varade ja kohustuste kirjed moodustatakse maksukontoplaani käibe alusel vastavalt kontode arvestusliigile “TD” (ajutised erinevused) kuni 90, korrutatuna tulumaksumääraga.

Soovitame teil kaaluda samm-sammult juhiseid aruande "Kuu sulgemine" koostamiseks programmis 1C 8.3 Raamatupidamine. Kogu protsess sarnaneb versiooniga 1C 8.2. Minge vahekaardile "Toimingud" ja klõpsake nuppu "Kuu sulgemine".

Avanevas vormis on vaikeolekuks "Pole lõpetatud". Võimalik on ka olek "Arvestuspoliitika pole määratud". Selle põhjuseks on organisatsiooni konfigureerimata raamatupidamispoliitika. Selles olekus 1C aruannet „Perioodi sulgemine” ei genereerita.

"Kuu sulgemisassistendi" töötlemise kaudu on võimalik luua mis tahes regulatiivseid dokumente. Kui te aruandes organisatsiooni ei määra, on saadaval rutiinsete ravimeetodite täielik loend. Olemasolev ravikordade arv kuvatakse sõltuvalt valitud perioodist (kuu, kvartal, aasta):

Tähtis on kuulõpu sulgemine järjepidevalt, vastasel juhul kuvatakse aruannetes valed andmed.

Organisatsiooni raamatupidamispoliitika seadistamiseks minge vahekaardile "Põhimenüü", seejärel valige "Organisatsioon" ja minge organisatsiooni kataloogi.

Avage soovitud organisatsiooni kaart ja minge vahekaardile "Arvestuspoliitika":

Avanevas vormis vajutage nuppu “Loo” ja tehke seadistused.

Vaatame näidet, kuidas OSNO programmis 1C 8.3 kuu suletakse. Määrame perioodi ja valime organisatsiooni. "Kuu sulgemisassistent" kuvab vajaliku töötlemise jada:

Määratud kuu määrab ka kvartali sulgemise, mille alusel on kajastatud tehingute arv suurem.

Töötlemisjärjestuse määrab programm iseseisvalt ja seda ei saa muuta.

Kuu edukast läbimisest annab märku lingi roheline värv ja linnuke iga töötluse juures.

Kui lõpetatud toimingu kõrval kuvatakse pliiats, näitab see, et seda toimingut muudeti käsitsi. Täiendavaid redigeerimis-, tühistamis- või vahelejätmise toiminguid saab lõpule viia, klõpsates töötlemislingil endal:

Assistent jaotab kuu lõpetamise etappidena. Mõelgem, millist juhtmestikku nad moodustavad.

Esimene etapp sisaldab:

“Palgaarvestus” koostab raamatupidaja spetsiaalse dokumendi abil käsitsi. 1C kuvab dokumendi andmed sulgemises endas. Allpool on seda tüüpi dokumendiga loodud tehingud:

"Ostu- ja müügiraamatu koostamine" - seda töötlust kasutatakse raamatupidamiskirjete, müügi- ja osturaamatute registri kannete, deklaratsioonide koostamiseks:

"Põhivara kulum" - moodustatakse amortisatsiooni arvutamise ja mahakandmise normatiivdokument:

“Liisingumaksete kajastamine NU-s”, kui oli liisingmakseid:

"Välisvaluutafondide ümberhindlus" - toimingute tegemine organisatsioonile välisvaluutas maksete tegemisel. Välisvaluutat hinnatakse ümber kehtiva vahetuskursi alusel.

Teine etapp sisaldab

Kolmas etapp sisaldab kahte punkti kulukontode sulgemisega:

“Sulgetavad kontod 20, 23, 25, 26” - see näitab organisatsiooni tootmistegevust.

“Sulgemiskonto 44 (Turustuskulud)” mõjutab toodetud toodete maksumust.

Neljas etapp sisaldab:

“Sulgemiskontod 90 (Müük) ja 91 (Muud tulud ja kulud).

Postitused võivad olenevalt raamatupidamise spetsiifikast olla erinevad. Kui vajutate nuppu “Teata lõpetatud toimingute kohta”, koostatakse samanimeline aruanne.

Nüüd vaatame, kuidas sulgeda kuu 1C 8.3 lihtsustatud maksusüsteemi jaoks, kasutades maksustamise näidet "Tulu miinus kulud". Seadke periood ja vajutage nuppu "Sule kuu":

Sel juhul jaotab programm kogu töötlemise viieks etapiks:

Esialgne “Dokumentide kordustöötlemine kuu jooksul” - vajalik järjepidevuse taastamiseks.

“Töötasude kajastamine raamatupidamises”, “Põhivara kulum ja kulum”, “Asjade maksumuse korrigeerimine”.

"Kaudsete kulude mahakandmise osakaalu arvutamine."

"Sulgemiskonto 44 (Tiirlemiskulud)."

"Konto sulgemine 90, 91." See hõlmab ka tulumaksu arvestust ja bilansireformi aasta lõpus.

"Kuu sulgemise" loomisel võivad ilmneda vead. Peamiselt kulukontodel (20, 23, 25, 26). Reeglina on vead tingitud dokumentidesse valesti paigaldatud analüütikast: kaubagruppi või kuluarvestuse jaotust pole määratud.