Uzávierka mesiaca sa nevykonáva v 1s 8.3. Ako uzavrieť mesiac a vytvoriť knihu

Uzávierka na konci mesiaca v súlade s príkazom Ministerstva financií Ruskej federácie zo dňa 31.10.2000. č. 94n „O schválení Účtovnej osnovy“ podliehajú účtom 25 a 26, ktoré by na konci mesiaca nemali mať zostatok.

V súlade s Pokynom na uplatňovanie účtovej osnovy podliehajú ku koncu mesiaca uzávierke aj účty 20, 23, 29, ako aj účty 90 Tržby a 91 Ostatné výnosy a náklady.

Okrem toho musí účtovník na konci roka pripraviť regulované výkazy. Na tento účel sa v decembri reformuje súvaha.

Ako uzavrieť mesiac v 1C 8.3

Uzávierka obdobia v 1C 8.3 sa musí vykonávať pravidelne a dôsledne. S pomocou asistenta Uzávierka mesiaca ako sú odpisy nákladov budúcich období, výpočet odpisov a ďalšie potrebné úkony pre správne rozdelenie príjmov a výdavkov a výpočet dane z príjmov. Ak chcete spustiť asistenta uzatvárania mesiaca v 1C 8.3, musíte otvoriť sekciu Operations:

Pri vstupe do asistenta mesačnej uzávierky musíte najskôr nastaviť obdobie - mesiac, ktorý sa uzavrie:

Ak ste prešli na 1C 8.3 z iného programu alebo ste zadali zostatky manuálne, napríklad ste zadali zostatky 31. decembra 2013 a účtovanie sa začalo v januári 2014, vyberte na uzavretie mesiac, v ktorom sa začali prvé účtovné zápisy.

Uzavretie mesiaca je možné vykonať dvoma spôsobmi:

• Plne automatické zatváranie;
• Čiastočná uzávierka. V tomto prípade je potrebné vykonať jednu rutinnú operáciu alebo je potrebné urobiť všetko okrem jednej.

Postupnosť uzatvárania mesiaca v 1C 8.3

Ak chcete vykonať túto operáciu v 1C 8.3, po výbere obdobia uzávierky kliknite na tlačidlo Vykonať mesačnú uzávierku, po ktorej program 1C 8.3 vykoná nasledujúce akcie:

• Opätovné spracovanie dokumentov, to znamená ich chronologické usporiadanie podľa času a dátumov;
• Prítomnosť dokladu o mzdách za vybraný mesiac sa skontroluje, aby odrážal sumy miezd a odvodov na nákladových účtoch.

Ak program 1C 8.3 nemá doklad o mzdách za vybraný mesiac, program vytvorí doklad pri uzávierke obdobia. Sumy časovo rozlíšených miezd sa zapisujú v súlade s platmi zamestnancov.

Pri zatváraní mesiaca v 1C 8.3 sa vykonáva aj toto:

V závislosti od organizačného a právneho vlastníctva, ako aj zvoleného daňového systému sa súbor regulačných operácií v 1C 8.3 môže líšiť, napríklad:

Alebo napríklad:

Po ukončení uzávierky mesiaca budú všetky bežné operácie na obrazovke zvýraznené zelenou farbou:

A stav operácie Mesačná uzávierka bude dokončená:

Ak mesiac nie je uzavretý do 1s 8.3

Tento výsledok uzávierky mesiaca je možný len vtedy, ak nie sú žiadne účtovné chyby. Ak sa vyskytnú chyby, program 1C 8.3 operáciu nevykoná a v asistentovi ju zvýrazní červenou farbou:

Zobrazí tiež informačnú správu o tom, kde je chyba a ako ju opraviť:

Po odstránení chyby je potrebné zavrieť informačnú správu o chybe a znova kliknúť na tlačidlo Vykonať uzávierku mesiaca. Program 1C 8.3 bude pokračovať v uzatváraní mesiaca od operácie, v ktorej sa vyskytla chyba:

Okrem toho pri uzatváraní posledného mesiaca štvrťroka (v našom prípade marec) program 1C 8.3 skontroluje dostupnosť účtovných dokladov DPH, to znamená vytvorenie nákupnej knihy a predajnej knihy:

Po ukončení každej regulačnej operácie môžeme nahliadnuť do účtovných zápisov alebo dokladu, ktorým bola táto operácia vykonaná (ak je to možné), a tiež sa pozrieť na potvrdenie o výpočte operácie. Ak to chcete urobiť, kliknite ľavým tlačidlom myši na požadovanú operáciu a vyberte požadovaný detail:

V 1C 8.3 sú všetky osvedčenia o výpočtoch, ktoré je možné vygenerovať pri uzatváraní mesiaca, vidieť pomocou špeciálneho tlačidla v pravom hornom rohu asistenta uzatvárania mesiaca:

Reformácia rovnováhy

Na konci roka, pri uzatváraní mesiaca december, sa v 1C 8.3 objaví ďalšia operácia: Reformácia rovnováhy:

Touto operáciou sa uzatvárajú účty 90 a 91 na účet 90.09 „Zisk/strata z tržieb“ a 91.09 „Zostatok ostatných výnosov/nákladov“. Účet 99 sa odpisuje 90.09 a 91.09 atď.

Po uzavretí mesiaca je možné vidieť výsledok reformy súvahy vo forme účtovných zápisov:

Ak napríklad potrebujete vykonať operáciu Odpisy dlhodobého majetku práve teraz z bežných operácií, potom v asistentovi musíte kliknúť ľavým tlačidlom myši na požadovanú operáciu a vybrať položku Vykonať operáciu:

Po dokončení operácie vydá 1C 8.3 informačnú správu:

Ak sa pokúsite vykonať operáciu z druhého alebo tretieho bloku asistenta, napríklad výpočet rezervy na pochybné dlhy, program 1C 8.3 zobrazí informačnú správu o nemožnosti vykonania operácie:

Deje sa tak preto, že v asistentke mesačnej uzávierky sú operácie štruktúrované tak, že postupnosť účtovných uzávierok je dodržaná v súlade s účtovnými štandardmi. Program 1C 8.3 ponúkne vykonanie všetkých potrebných operácií pred vybratou.

Ak nechcete vykonávať všetky operácie, ale iba vybranú, môžete preskočiť všetky predchádzajúce rutinné operácie:

Pozor! Preskočiť operáciu znamená odmietnuť vykonať túto operáciu v aktuálnom mesiaci. K samotnej účtovnej závierke pri tejto operácii nedôjde, čím hrozí riziko nepresných účtovných údajov.

Pokyny na uzavretie mesiaca v 1C 8

Uzávierku mesiaca je možné vykonať pomocou špeciálneho mechanizmu na uzávierku mesiaca (z účtovného rozhrania - rutinné operácie - Uzávierka mesiaca) alebo bez (v tomto prípade je potrebné všetky doklady ku koncu mesiaca zadať ručne). Pred spustením mechanizmu musíte zo špeciálneho adresára vybrať „Nastavenia mesačnej uzávierky“.

Potom kliknite na tlačidlo „Spustiť postup“.

Na karte „Schéma“ môžete vidieť, ktorá operácia uzávierky mesiaca sa musí v aktuálnom okamihu vykonať (zvýraznená červenou bodkovanou čiarou). Musíte naň dvakrát kliknúť. Objaví sa rutinná operácia zodpovedná za konkrétny dokument/spracovanie.

Ak je operácia zodpovedná za zaúčtovanie dokumentov, musíte vytvoriť dokumenty a zaúčtovať ich (tieto tlačidlá sa nachádzajú na paneli príkazov), potom kliknite na tlačidlo „označiť ako dokončené“. Ak je operácia zodpovedná za spracovanie, musíte spustiť príslušné spracovanie (obnovenie dávkového účtovania, obnovenie stavu zúčtovania), potom kliknite na tlačidlo „označiť ako dokončené“. Potom nasleduje prechod na ďalšiu operáciu v diagrame procesu „Uzávierka mesiaca“. Ak potrebujete zrušiť rutinnú operáciu, musíte kliknúť pravým tlačidlom myši na požadovanú operáciu v diagrame procesu „Uzávierka mesiaca“ a vybrať možnosť zrušiť vykonávanie. V tomto prípade bude operácia a všetky nasledujúce zrušené. Ak chcete operáciu označiť ako ukončenú bez kontrol (napr. evidovanie faktúr za zálohy v období, keď neboli zálohy od odberateľov, nebolo možné operáciu označiť ako ukončenú bežným spôsobom), musíte zadať túto operáciu z ponuky

Všetky operácie v poriadku.

1. Obnovte postupnosť výpočtov nákupu. Je potrebné spustiť príslušné spracovanie (z účtovného rozhrania - doklady - dodatočne - obnoviť postupnosť výpočtov). Zadajte dátum konca mesiaca, vyberte požadované organizácie a začiarknite všetky políčka a potom vykonajte. Ak je aktuálny dátum zúčtovania menší ako dátum začiatku uzatváraného mesiaca, je potrebné tento dátum presunúť na začiatok mesiaca (spracovanie je v zozname externého spracovania „Posun hraníc zúčtovania“).
2. Obnovte postupnosť výpočtov na implementáciu. Rovnako ako bod 1.
3. Vypočítajte odpisy dlhodobého majetku. V regulačnej operácii použite mechanizmus na generovanie a zaúčtovanie dokladov. Účtovanie odpisov je nastavené v adresári Metódy premietnutia nákladov na odpisy.

   
   

   Spôsob je uvedený v dokumente „Prevzatie zaúčtovania dlhodobého majetku“ alebo „Zadanie počiatočných stavov dlhodobého majetku“.

4. Vypočítajte odpisy nehmotného majetku. Práca s operáciou je podobná operácii pre OS.
5. Zaplaťte náklady na pracovný odev. Zadajte rutinnú operáciu (dvakrát kliknite na požadovanú operáciu z diagramu uzávierky mesiaca). Vytvárajte dokumenty, odosielajte. Označiť ako dokončené.
6. Odpíšte FBR (odložené výdavky). Zadajte rutinnú operáciu (dvakrát kliknite na požadovanú operáciu z diagramu uzávierky mesiaca). Vytvárajte dokumenty, odosielajte. Označiť ako dokončené. V dôsledku toho sa v dokumente „Odpis RBP“ vykonajú zápisy, ktorých podrobnosti sú prevzaté z adresára RBP Kt 97.

   

7. Vypočítajte náklady na poistenie. Zadajte rutinnú operáciu (dvakrát kliknite na požadovanú operáciu z diagramu uzávierky mesiaca). Vytvárajte dokumenty, odosielajte. Označiť ako dokončené. V dôsledku toho sa v dokumente „Výdavky na dobrovoľné poistenie“ urobia záznamy, ktorých podrobnosti sú prevzaté z adresára Výdavky budúcich období s typom poistenia RBP Kt 97.

   

8. Preceňujte cudziu menu. Zadajte rutinnú operáciu (dvakrát kliknite na požadovanú operáciu z diagramu uzávierky mesiaca). Vytvárajte dokumenty, odosielajte. Označiť ako dokončené.
9. Vypočítajte platy a jednotnú sociálnu daň. Operáciu je možné označiť ako ukončenú bez vytvárania dokladov „Výpočet miezd zamestnancom organizácií“ a „Výpočet jednotnej sociálnej dane“.
10. Evidencia faktúr pre zálohové platby. Z účtovného rozhrania - DPH - evidencia faktúr za zálohy. Spustite spracovanie - vyplňte a potom vykonajte. V tabuľkovej časti sa vyplnia všetky prijaté zálohy od kupujúcich, t.j. obrat účtov 60,02, 60,22, 60,32 Kt v účtovej osnove.
11. Evidencia faktúr za rozdiely v sumách. Z účtovného rozhrania - DPH - evidencia faktúr na rozdiely súm. Spustite spracovanie - vyplňte a potom vykonajte.
12. Generovanie záznamov nákupnej knihy. Rutinná operácia vytvorí, vyplní a zaúčtuje dokument „Vytváranie záznamov v knihe nákupov“. Doklad sa vypĺňa podľa zostatkov sporiaceho registra „DPH predložená“.

    

13. Generovanie záznamov v knihe predaja. Rutinná operácia vytvorí, vyplní a zaúčtuje dokument „Vytváranie záznamov v knihe predaja“. Doklad sa vypĺňa podľa zostatkov sporiaceho registra „DPH“.

    

14. Vykonávať rozdelenie výdavkov podľa druhu činnosti, štandardizáciu výdavkov. Bežná operácia vytvorí a zaúčtuje doklad „Rutinné daňové účtovné operácie“. Doklad sa zvyčajne používa na štandardizáciu výdavkov pre daňové účtovníctvo (účtovný register „Daň“).

    

15. Vypočítajte náklady (BU, NU). Bežná operácia vytvára a vykonáva doklady „Kalkulácia nákladov“ s premietnutím do účtovníctva a daňového účtovníctva (Rozhranie „Účtovníctvo a dane“ -> Doklady -> Bežné operácie -> Kalkulácia nákladov).

    

16. Generovať finančné výsledky. Rutinnou operáciou sa vytvorí a zaúčtuje dokument „Stanovenie finančných výsledkov“. Účty 90 a 91 po 99 sa v účtovníctve a daňovom účtovníctve uzavrú.

    

    

17. Vypočítajte daň z príjmu. Regulačná operácia vytvorí a zaúčtuje doklad „Výpočty dane z príjmov“. Pri použití PBU 18/2 doklad vytvára odložené a trvalé daňové pohľadávky/záväzky. V doklade sa vypočíta aj daň z príjmu. Typické zápisy pri účtovaní účtovného dokladu sú uvedené nižšie.

    

    Účtovanie o odložených daňových pohľadávkach a záväzkoch sa tvorí na základe obratu daňovej účtovej osnovy podľa druhu účtovania „TD“ (prechodné rozdiely) účtov do 90, vynásobenej sadzbou dane z príjmov.

DPH nevyžaduje uzavretie nákladových účtov. Ak sa však pozriete hlbšie, najmä ak sa vykonáva, je potrebné vykonať postup na uzavretie mesiaca v 1C 8.3.

Pred prípravou správ v 1C 8.3 musíte vykonať regulačný postup -. Prevádzkové menu – Uzávierka mesiaca:

Čo sa stane pri uzavretí mesiaca v 1C 8.3 Účtovníctvo 3.0, napríklad za december 2015? Všetky riadky sú zvýraznené zelenou farbou, čo znamená, že mesiac bol úspešne uzavretý:

Chyby v postupnosti spracovania dokladov v 1C 8.3 Účtovníctvo 3.0

Počas postupu uzávierky na konci mesiaca v 1C 8.3 sa kontrolujú a aktualizujú účtovné údaje, to znamená, že je potrebné obnoviť postupnosť spracovania dokumentov.

Nesprávna postupnosť spracovania dokladov v 1C 8.3 Účtovníctvo 3.0 môže ovplyvniť správnosť výpočtu nákladov, nákladov na odpísané zásoby, správne premietnutie vzájomných vyrovnaní s protistranami atď.

Keď sú dokumenty zaúčtované mimo poradia v 1C 8.3, riadok „Opätovné zaúčtovanie dokumentov na mesiac“ je zvýraznený sivou farbou a musíte obnoviť postupnosť dokumentov:

Čo je obnovenie sekvencie dokumentov v 1C 8.3?

Napríklad používateľ 1C 8.3 opravil transakciu z 2. decembra 2015, aby dostal prostriedky na bežný účet. Povedzme, že ide o operáciu prijatia zálohy; zálohu preto nemožno použiť na ďalšie vyrovnanie s protistranou v rámci tej istej zmluvy. Výsledkom je nesprávny výpočet DPH. Preto je v 1C 8.3 dôležité, najmä pred vypracovaním daňového priznania k DPH, uzavrieť mesiac a obnoviť postupnosť dokumentov.

Analýza výsledkov ku koncu mesiaca a zostatkov na účtoch v 1C 8.3

Nástroje v 1C 8.3 na analýzu výsledkov uzávierky mesiaca:

• Certifikáty a výpočty;
• Stav účtovných účtov (BU a JJ) v .

Je potrebné analyzovať údaje v certifikátoch, ako aj zostatky na účtoch vytvorené na konci mesiaca. Osobitná pozornosť by sa mala venovať zostatkom účtov, pri ktorých existuje rozdiel medzi účtovnými a účtovnými odhadmi.

Pomoc a výpočty v 1C 8.3 Účtovníctvo 3.0

Údaje z referenčných výpočtov sa berú ako údaje pre účtovné registre. Kalkulačné listy obsahujú užitočné informácie, z ktorých môžete pochopiť, z čoho vychádzate pri výpočte odpisov, odpisov nákladov budúcich období atď.:

Certifikáty a výpočty sú podrobnejšie preskúmané a analyzované.

Stav účtovných účtov (BU a NU) v súvahe v 1C 8.3

Predmetom analýzy je aj zostatok účtovných a daňových účtov pre daň z príjmov v súvahe.

Po uzavretí mesiaca v 1C 8.3 musíte vytvoriť súvahu:

Poďme vytvoriť v 1C 8.3 OSV pre rok 2015:

V SOĽI je potrebné dávať pozor najmä na účty, pri ktorých je zostatok v podobe rozdielu medzi ohodnotením v účtovníctve a daňovom účtovníctve. Týka sa to predovšetkým OSNO, pretože pre zjednodušený daňový systém bude len účtovníctvo.

Vo formulári OSV – zobraziť nastavenia:

Na karte ukazovateľov môžete povoliť účtovníctvo a daňové účtovníctvo:

Po vygenerovaní OSV v 1C 8.3 môžete vykonať analýzu zvyškov:

Každý zvyšok možno dešifrovať a odhaliť OSV:

Chyby pri zatváraní účtov 25, 26, 90, 91 v 1C 8.3

Na základe analýzy výsledkov uzávierky mesiaca a zostatku účtovných účtov na konci mesiaca by mali existovať:

• 25 „Všeobecné výrobné náklady“;
• 26 „Všeobecné obchodné náklady“:

• 90 "Predaj". Iba zostatky pre syntetické účtovníctvo, keďže zostatky na podúčte zostávajú do 31. decembra:

• 91 „Ostatné príjmy a výdavky“. Len zostatok na syntetickom účte, keďže zostatky na podúčtoch zostávajú do 31. decembra:

Ak v 1C 8.3 účty 25, 26, 90, 91 nie sú na konci mesiaca uzavreté a zostatky zostávajú, musíte zistiť, aký je dôvod.

Chyby pri zatváraní účtov 20, 44 v 1C 8.3

Na konci mesiaca musíte skontrolovať zostatok na nasledujúcich účtoch; môže byť prítomný:

• 20 „Hlavná výroba“ – za množstvo nedokončenej výroby alebo nedokončenej práce alebo služieb.
• 44 „Distribučné náklady“ - výška prepravných a obstarávacích nákladov, ak sa podľa pravidiel účtovnej politiky rozdeľujú podľa zostatku tovaru v sklade.

Ak v 1C 8.3 nie sú účty 20 a 44 zatvorené, musíte ich otvoriť prostredníctvom SALT a zistiť, prečo sa vytvoril zostatok. Účet 20 môže mať na konci mesiaca zostatok. Môže to byť „ “:

Ak v 1C 8.3 nie je zatvorený 20. účet, je potrebné ho skontrolovať s výrobnými údajmi o „nedokončenej výrobe“. Ak ide o nedokončené služby, je potrebné zosúladiť kalkuláciu.

Ak v 1C 8.3 nie je uzavretý účet 44 a je tam zostatok, tak to môže byť len vtedy, ak sa TZR účtuje na účte 44 percentom, ktoré ich rozdelí na konci mesiaca. Ak TZR nie sú zahrnuté v nákladoch na tovar, ale sú zohľadnené na účte 44, potom nemôže byť účet 44 uzavretý. V ostatných prípadoch musí byť účet 44 uzavretý.

Chyby pri reformovaní súvahy na konci roka v 1C 8.3

V 1C 8.3 sa na konci roka súvaha reformuje počas postupu na uzavretie mesiaca v decembri. V tomto prípade musíte vziať do úvahy:

• Na podúčtoch a na syntetických účtoch 90, 91 a 99 by nemal byť zostatok. Podľa SALT je potrebné úplne uzavrieť účty 90, 91 a 99.
• musí sa určiť počtom 84:
• – na účtoch úveru 84 – zisk na konci roka;
• – na ťarchu 84 účtov – strata na konci roka:

Prečo sa neuzavrú účty 20,25,26,44,90,96 na konci mesiaca, ako zostaviť účtovnú závierku, prečo vznikajú zostatky na účtoch pri zostavovaní daňového priznania k dani z príjmov, pozrieme sa na daňové účtovníctvo na

Pravidelné zosúlaďovanie pomôže organizácii vyhnúť sa zbytočným pokutám a sankciám, pretože platby sú často pozastavené z dôvodu nesprávne špecifikovaných údajov. Ideálne je štvrťročne sa informovať u regulačných úradov po podaní povinného hlásenia (vyhlásenia, zaplatenie príspevkov). Harmonogram dovoleniek a personálne obsadenie Každý rok je zamestnávateľ povinný schváliť rozvrh dovoleniek na nasledujúci rok. Musí sa tak urobiť do 17. decembra bežného roka (článok 123 Zákonníka práce Ruskej federácie). Od 1.1.2016 sa plánuje zvýšenie minimálnej mzdy (minimálna mzda). Pripomeňme, že teraz je to 5 965 rubľov. Ak má podnik zamestnancov, ktorých plat sa blíži minimálnej mzde, bude potrebné revidovať tabuľku zamestnancov. Podľa čl. 133 a 133.1 Zákonníka práce Ruskej federácie, plat zamestnancov nemôže byť nižší ako federálna a regionálna minimálna mzda. V prípade zvýšenia platu je potrebné vypracovať dodatočné dohody k pracovnej zmluve.

V tejto fáze sa uzavrú nákladové účty (20, 23, 25, 26, 44). Správnosť tejto operácie priamo ovplyvňuje výrobné náklady.

Nemá zmysel popisovať princípy jeho výpočtu, pretože ho opäť ovplyvňujú špecifiká. Uvediem len príklad zapojenia: Rád by som poznamenal, že zobrazené vedenie nie je referenčným príkladom.
Môžu byť rôzne. Všetko závisí od špecifík účtovníctva. Hlásenie o vykonaných operáciách je možné vygenerovať kliknutím na tlačidlo „Hlásenie o vykonaných operáciách“.
Uzávierka mesiaca pre zjednodušený daňový systém Nastavme si lehotu realizácie, resp. mesiac, ktorý chceme uzavrieť. Použil som účtovnú politiku organizácie so zjednodušeným daňovým systémom s daňovým objektom „Príjmy mínus náklady“.

Uzavretie mesiaca alebo roka za 1 s 8.3 - pokyny krok za krokom

Tieto výdavky budú náklady na predaný tovar. Ostatné výdavky, ktoré má firma pri svojej činnosti „prejdú“ až na konci mesiaca z nákladových účtov na nákladovú stranu účtov 90 a 91, t.j.

do debetného obratu (

Pozornosť

DO90 a DO91). Podúčty 90 a 91, ktoré zhromažďujú výdavky firmy, budú od 2 do 8 podľa toho, čo majú v nastaveniach v účtovej osnove. Vráťme sa k nášmu obratu a pozrime sa naň pozorne.

Dôležité

Ktorý si myslíte a prečo? Pozrime sa na náš príklad obrátene s číslami Máme vzorec pre finančné výsledky. Jediné, čo musíme urobiť, je vybrať čísla zo SOLI a dosadiť ich do príslušných častí vzorca.

Uzávierka mesiaca v účtovníctve. základy

V riadku „Zaúčtovať doklady len za zvolené obdobie“ uveďte obdobie, o ktoré máte záujem, zaškrtnite požadované položky zaúčtovania, vyberte svoju organizáciu a kliknite na tlačidlo „Spustiť“. Keď ste si istí, že vykonanie je dokončené, v časti Pravidelné operácie v postupe mesačných uzávierok vyberte príslušný riadok a kliknite na tlačidlo „Označiť ako dokončené“.

Evidencia faktúr pre zálohové platby. Pre vytváranie zálohových faktúr je potrebné vstúpiť do rozhrania „Účtovníctvo a daňové účtovníctvo“ a v menu „DPH“ zvoliť „Evidencia zálohových faktúr“. Tu vyberte obdobie, o ktoré máte záujem, vašu organizáciu a kliknite na tlačidlo „Vyplniť“.

Po vygenerovaní zoznamu kliknite na tlačidlo „Spustiť“. V príslušnom okne uvidíte, ako prebieha proces generovania zálohových faktúr.

V závislosti od daňového systému používaného podnikom, účtovných zásad atď. budete mať k dispozícii len niektoré z týchto operácií. Súbor operácií tiež závisí od toho, aké obdobie sa uzatvára - mesiac, štvrťrok, rok.
Pri uzatváraní mesiaca je veľmi dôležité dodržiavať postupnosť operácií. V opačnom prípade sú chyby nevyhnutné. Obsah

• 1 Účtovná politika
• 2 Spracovanie „Uzávierka mesiaca“
  • 2.1 Krok 1
  • 2.2 Krok 2
  • 2.3 Krok 3
  • 2.4 Krok 4
• 3 Záver

Účtovná politika Pred začatím uzatvárania mesiaca v 1C 8.3 musíte nastaviť účtovnú politiku vašej organizácie. Nájdete ho kliknutím na hypertextový odkaz s rovnakým názvom na karte prvku adresára „Organizácie“. V tomto článku sa touto funkciou nebudeme podrobne zaoberať.

Pokyny na uzavretie mesiaca 1s 8 komplex alebo UP

Niektoré sumy pôjdu do ukazovateľa „Výnosy (výnosy) z predaja“, iné - „Výdavky na vykonávanie činností.“ Každý účtovný účet 90, 91 obsahuje dva ukazovatele: „Výnosy (výnosy) z predaja“ a „Výdavky na vykonávanie činnosti“. Ako to môžeme vidieť? Všetko je veľmi jednoduché, kreditný obrat na účtoch 90 a 91 bude zobrazovať „Výnosy (Výnosy)“. Navyše to bude len na prvých podúčtoch, t.j. KO (90,1) a KO (91,1). Je potrebné poznamenať, že kreditný obrat (CR) na podúčtoch 90.1 a 91.1 sa objaví do mesiaca vždy, keď dôjde k predaju. To sa však nedá povedať o výdavkoch. Debetné obraty účtov 90 a 91 sú určené na zhromažďovanie informácií o Výdavkoch podniku. Čas, v ktorom sa výdavky počas mesiaca dostanú na tieto účty, však nie je rovnaký. Niektoré výdavky vzniknú v čase predaja.

Uzávierka mesiaca v účtovníctve 1s 8.3 - návod krok za krokom

Niekoľko komentárov k správe

• Pri pohľade na zoznam účtov (kód a názov) vidíme, o ktoré oblasti účtovníctva išlo.
• Absencia účtov 41 a 44 nám ukazuje, že nejde o firmu obchodujúcu s tovarom.
• Neexistujú žiadne účty 43, 40, 25 a 20 - to nie je výroba.
• Neexistuje iba jedna faktúra 20 - to nie je dokončenie práce
• Zostáva poskytovanie služieb. Toto je prípad nášho príkladu.
• Prehľad bol vygenerovaný za mesiac „20XX november“
• OSV pozostáva z troch skupín ukazovateľov:

- Na začiatku mesiaca: od 10.31.XX do 23.59.59 - Za mesiac (OBRAT) od 01.11.XX 00.00.00 do 11.30.XX do 23.59.59 - Na konci mesiaca.

Denník odborníka

Je nevyhnutné vybrať „Obnoviť postupnosť výpočtov pre akvizíciu“, „Obnoviť postupnosť výpočtov pre predaj“, „Vypočítať mzdy a poistné“, „Vypočítať DPH“ (kliknutím na tlačidlo je potrebné vybrať potrebné položky. Odporúčam zvoliť: "! Vyhotovovanie dokladov podľa evidencie DPH", "Evidencia faktúr k zálohovým platbám", "Generovanie zápisov v knihe nákupov", "Tvorba zápisov v knihe predajov"), "Výpočet nákladov (účtovníctvo, NU)“, „Generovať finančný výsledok“.

Prejdite na kartu „Zodpovední“. Za každý dokument určíme zodpovednú osobu. Môže to byť tá istá osoba alebo iná. Uložte nastavenie.

• Odpíšte FBR (odložené výdavky). Zadajte rutinnú operáciu (dvakrát kliknite na požadovanú operáciu z diagramu uzávierky mesiaca). Vytvárajte dokumenty, odosielajte. Označiť ako dokončené. V dôsledku toho sa v dokumente „Odpis RBP“ vykonajú zápisy, ktorých podrobnosti sú prevzaté z adresára RBP Kt 97.
• Vypočítajte náklady na poistenie. Zadajte rutinnú operáciu (dvakrát kliknite na požadovanú operáciu z diagramu uzávierky mesiaca). Vytvárajte dokumenty, odosielajte. Označiť ako dokončené. V dôsledku toho sa v dokumente „Výdavky na dobrovoľné poistenie“ urobia záznamy, ktorých podrobnosti sú prevzaté z adresára Výdavky budúcich období s typom poistenia RBP Kt 97.
• Preceňujte cudziu menu. Zadajte rutinnú operáciu (dvakrát kliknite na požadovanú operáciu z diagramu uzávierky mesiaca). Vytvárajte dokumenty, odosielajte.

Podrobný návod, ako uzavrieť štvrťrok pre začínajúceho účtovníka

Rutinnou operáciou sa vytvorí a zaúčtuje dokument „Stanovenie finančných výsledkov“. Účty 90 a 91 po 99 sa v účtovníctve a daňovom účtovníctve uzavrú.

• Vypočítajte daň z príjmu.

  Regulačná operácia vytvorí a zaúčtuje doklad „Výpočty dane z príjmov“. Pri použití PBU 18/2 doklad vytvára odložené a trvalé daňové pohľadávky/záväzky.

  V doklade sa vypočíta aj daň z príjmu. Typické zápisy pri účtovaní účtovného dokladu sú uvedené nižšie. Účtovanie o odložených daňových pohľadávkach a záväzkoch sa tvorí na základe obratu daňovej účtovej osnovy podľa druhu účtovania „TD“ (prechodné rozdiely) účtov do 90, vynásobenej sadzbou dane z príjmov.

Ponúkame vám, aby ste zvážili podrobné pokyny na vygenerovanie správy „Uzávierka mesiaca“ v účtovnom programe 1C 8.3. Celý proces je podobný verzii 1C 8.2. Prejdite na kartu ponuky „Operácie“ a kliknite na „Uzávierka mesiaca“.

Vo formulári, ktorý sa otvorí, bude predvolený stav „Nedokončené“. Možný je aj stav „Účtovná politika nie je nastavená“. Dôvodom je nenakonfigurovaná účtovná politika organizácie. V tomto stave sa správa „Uzávierka obdobia“ v 1C nevygeneruje.

Prostredníctvom spracovania „Asistent uzávierky mesiaca“ je možné generovať akékoľvek regulačné dokumenty. Ak v správe nešpecifikujete organizáciu, bude k dispozícii úplný zoznam rutinných ošetrení. Dostupný počet ošetrení sa zobrazí v závislosti od zvoleného obdobia (mesiac, štvrťrok, rok):

Je dôležité vykonávať mesačnú uzávierku dôsledne, inak budú prehľady zobrazovať nesprávne údaje.

Ak chcete nastaviť účtovnú politiku organizácie, prejdite na kartu ponuky „Hlavné“, potom vyberte „Organizácia“ a prejdite do adresára organizácie.

Otvorte kartu požadovanej organizácie a prejdite na kartu „Zásady účtovníctva“:

Vo formulári, ktorý sa otvorí, stlačte tlačidlo „Vytvoriť“ a vykonajte nastavenia.

Pozrime sa na príklad uzavretia mesiaca v programe 1C 8.3 pre OSNO. Nastavíme obdobie a vyberieme organizáciu. „Asistent zatvorenia mesiaca“ zobrazí postupnosť potrebného spracovania:

Zadaný mesiac určuje aj štvrťročnú uzávierku, na základe ktorej je premietnutý počet transakcií väčší.

Poradie spracovania určuje program nezávisle a nemožno ho zmeniť.

Úspešné ukončenie mesiaca indikuje zelená farba odkazu a zaškrtnutie pri každom spracovaní.

Ak sa vedľa dokončenej operácie zobrazí ceruzka, znamená to, že táto operácia bola upravená manuálne. Dodatočné úpravy, zrušenie alebo preskočenie možno dokončiť kliknutím na samotný odkaz na spracovanie:

Asistent rozdeľuje uzávierku mesiaca na etapy. Uvažujme, aký druh vedenia tvoria.

Prvá etapa zahŕňa:

„Mzdy“ vytvára účtovník ručne pomocou špeciálneho dokumentu. 1C zobrazuje údaje dokladu v samotnej uzávierke. Nižšie sú uvedené transakcie generované týmto typom dokumentu:

„Vytvorenie knihy nákupov a predajov“ - toto spracovanie slúži na generovanie účtovných zápisov, zápisov do evidencie kníh predajov a nákupov, hlásení:

„Odpisy dlhodobého majetku“ - vytvára sa regulačný dokument na výpočet a odpis odpisov:

„Zaúčtovanie lízingových splátok v NU“, ak existovali lízingové splátky:

„Precenenie prostriedkov v cudzej mene“ - vykonávanie operácií pri platbách organizácii v cudzej mene. Cudzia mena sa preceňuje podľa aktuálneho výmenného kurzu.

Druhá etapa zahŕňa

Tretia etapa zahŕňa dva body so záverečnými účtami nákladov:

„Záverečné účty 20, 23, 25, 26“ - označuje výrobné činnosti organizácie.

„Záverečný účet 44 (Náklady na distribúciu)“ ovplyvňuje cenu vyrobených výrobkov.

Štvrtá etapa zahŕňa:

„Záverečné účty 90 (Tržby) a 91 (Ostatné výnosy a náklady).

Účtovanie sa môže líšiť v závislosti od špecifík účtovníctva. Ak stlačíte tlačidlo „Hlásenie o vykonaných operáciách“, vygeneruje sa rovnomenný výkaz.

Teraz sa pozrime na to, ako uzavrieť mesiac v 1C 8.3 pre zjednodušený daňový systém pomocou príkladu zdanenia „Príjmy mínus výdavky“. Nastavte obdobie a stlačte tlačidlo „Zatvoriť mesiac“:

V tomto prípade program rozdelí celé spracovanie do piatich etáp:

Predbežné „Opätovné spracovanie dokumentov na mesiac“ - potrebné na obnovenie konzistencie.

„Premietnutie miezd v účtovníctve“, „Odpisy a odpisy dlhodobého majetku“, „Úprava nákladov na položky“.

"Výpočet podielov na odpisoch nepriamych nákladov."

"Záverečný účet 44 (Obehové náklady)."

"Záverečný účet 90, 91." To zahŕňa aj výpočet dane z príjmov a reformu súvahy na konci roka.

Pri generovaní „Uzávierky mesiaca“ sa môžu vyskytnúť chyby. Hlavne na nákladových účtoch (20, 23, 25, 26). Chyby sú spravidla spôsobené nesprávne nainštalovanou analytikou v dokumentoch: skupina položiek alebo oddelenie nákladového účtovníctva nie je špecifikované.