Información sobre transacciones de divisas. ¡Nuestros expertos se pondrán en contacto contigo! Para transacciones de residentes en bancos extranjeros

A partir del 1 de marzo de 2018, las transacciones bajo contratos en moneda extranjera deberán ejecutarse de acuerdo con las nuevas reglas. El Banco Central aprobó una nueva instrucción para esto.

Fuente: Instrucción del Banco Central del 16.08.17 No. 181-I

Lo principal

No habrá más pasaportes de transacciones.

En cambio, los bancos mantendrán registros de los contratos, cuya cantidad es de más de 3 millones de rublos.

El banco todavía tiene derecho a solicitar documentos sobre la transacción si tiene alguna sospecha. Incluso si el monto del contrato es inferior a 3 millones.

La lista y los formularios de los documentos para el registro de la transacción han cambiado. Pero no tienes que averiguarlo: el banco te ayudará.

¿Qué es el pasaporte de la transacción?

Un pasaporte de transacción es un documento que un banco prepara para un contrato de importación o exportación. Es necesario para control de divisas... Los datos de los documentos proporcionados por el cliente se ingresan en el pasaporte de la transacción. Cuando las partes cumplen con sus obligaciones, el pasaporte de la transacción se cierra. Luego, el banco transmite datos sobre la transacción al Banco Central.

Ekaterina Miroshkina

economista

El pasaporte de la transacción de importación se emite al importador, es decir, al que importa mercancías del extranjero al territorio de Rusia. O cuando solicitan servicios a un no residente en el territorio de otro estado. Utilizando el pasaporte de la transacción de importación, el banco controlaba cómo se justificaba el pago a la dirección compañía extranjera.

Un pasaporte de transacción de exportación es un documento que se redacta para el exportador. Es decir, un cliente bancario vende bienes en el exterior y recibe dinero de allí. El deber del banco es controlar los términos de pago y otros términos del acuerdo. Para ello, se elaboró ​​un pasaporte de la operación de exportación para cada contrato.

Si no todo está en orden con los documentos, no se emitirá el pasaporte de la transacción y no se realizarán los cálculos. El banco tiene este derecho según la ley.

¿A quién le concierne?

Esto se aplica a empresarios y empresas que importan o exportan. Por ejemplo, venden bienes en el extranjero, prestan servicios a empresas extranjeras o alquilan propiedades en el extranjero. Las liquidaciones en virtud de dichos contratos se realizan de acuerdo con reglas especiales... Por ejemplo, para vender un producto en el territorio de Rusia, es suficiente celebrar un acuerdo de compra y venta regular y recibir dinero en la cuenta. Para vender el mismo producto en el exterior, era necesario elaborar adicionalmente un pasaporte para una transacción de exportación, y el banco controlaba el cumplimiento de los términos del contrato.

No puede simplemente concluir un acuerdo con un no residente y transferirle dinero. Tendrá que conectarse con el departamento de control de divisas, enviar documentos al banco y emitir un pasaporte de transacción. De lo contrario, no será posible pagar legalmente: el banco no tiene derecho a realizar un pago.

Se necesita tiempo para recopilar documentos y emitir un pasaporte de la transacción. También debe pagar esto a las tasas del banco. Tales reglas.

¿Los pasaportes de transacciones serán completamente innecesarios?

Sí, a partir del 1 de marzo de 2018, no habrá pasaportes de oferta. Pero esto no significa que las liquidaciones bajo contratos con empresas extranjeras se llevarán a cabo de forma automática.

El control de divisas no va a ninguna parte. Pero en lugar de emitir un pasaporte de la transacción, el banco registrará el acuerdo.

Escribimos sobre cambios en la legislación para empresarios y particulares.

Te contamos cómo funcionan los instrumentos de inversión y cómo cobrar en un banco

¿Cuáles son las reglas para que los bancos registren contratos?

Los bancos registrarán solo aquellos contratos, cuyo monto exceda el límite. Para contratos de importación y acuerdos de crédito - 3 millones de rublos, para exportación - 6 millones de rublos. Si el monto del contrato es menor, no se registra.

Para registrar el contrato, el banco debe proporcionar información sobre el contrato y los detalles de la segunda parte. Para contratos de importación y exportación diferentes listas información. El personal del departamento de control de divisas le explicará qué se necesita en un caso particular y cómo organizarlo todo.

El registro de contratos se realizará en un día. Los cálculos serán más rápidos y sencillos.

El banco no podrá negarse a registrar el acuerdo. Si todos los datos están disponibles, el contrato quedará registrado en cualquier caso.

¿Tiene el banco derecho a solicitar documentos para cualquier pago en virtud de un contrato de cambio de divisas?

No, de todos modos no. Si la cantidad es inferior a 200 mil rublos en rublos equivalentes, de acuerdo con las nuevas reglas, no se requieren documentos.

¿Es posible dividir las transferencias en varios pagos hasta 200 mil y no entregar nada al banco?

No funcionará de esa manera. No es el monto del pago lo que es importante, sino el monto del contrato. Si son más de 200 mil, el banco podrá solicitar documentos para la transacción. Si más de 3 millones de rublos para las importaciones o 6 millones para las exportaciones, se registrará el contrato.

Puede celebrar un contrato con una empresa extranjera y pagar en rublos. ¿Entonces no necesitas enviar y registrar nada?

Y la contraparte no tiene por qué ser una empresa en el extranjero. Puede funcionar en Rusia, aceptar o transferir rublos, y la transacción estará sujeta al control de divisas. Por ejemplo, si se trata de una oficina de representación de una empresa extranjera en Rusia.

Si el contrato se celebró en 2017 y los cálculos son en 2018, ¿de acuerdo con qué instrucciones necesita redactar todo?

En 2018, una nueva instrucción funcionará para todas las transacciones. El Banco Central explicó qué hacer durante el período de transición.

Si se emite el pasaporte de la transacción, pero no se cierra, en 2018 se cerrará automáticamente y se registrará el contrato.

Si se están verificando los documentos, pero el pasaporte aún no se ha emitido, no se emitirá. El contrato se registrará sobre la base de los mismos documentos. No es necesario recopilar información para el registro de una transacción de importación o un pasaporte de exportación.

Si el banco logró emitir un pasaporte de la transacción, puede solicitar y se emitirá el documento.

¿Le ayudarán las nuevas reglas a ahorrar dinero?

Ayudarán, pero no a todos. Aún tendrá que pagar el registro y la contabilidad de los contratos. La cancelación del pasaporte de la transacción no significa la abolición de la tasa de control de divisas. Para un banco, este es casi el mismo trabajo, solo que tiene un nombre diferente.

Aquellos con contratos pequeños podrán ahorrar tiempo y dinero. Tendrán que recopilar menos documentos. Además, puede ahorrar en las tarifas de control de divisas.

Los documentos se pueden procesar más rápido. Ahora, el pasaporte de la transacción se prepara en tres días. El año que viene, el contrato se registrará en un día.

A continuación, le mostramos cómo más puede ahorrar en transacciones de divisas.

Examine las tasas del banco. Todos tienen diferentes comisiones y condiciones. Hay tarifas donde no hay ningún servicio de control de divisas. Y hay una tarifa reducida y un límite en el monto de la comisión. Puede elegir uno adecuado en función de la facturación y la cantidad de transacciones.

Descubra cómo puede transferir documentos. Lleva mucho tiempo llevar originales y copias al banco. Si algo no es suficiente, tendrá que volver a hacerlo. Es más conveniente cargar escaneos a cuenta personal o enviar a un chat con un gerente. Si el banco tiene tal servicio, las cosas irán más rápido.

Busque un asesor de divisas. La importación y exportación son más complicadas que los asentamientos con residentes. Cualquier infracción será multada. Como resultado, puede perder más de lo que gana. Pregúntele a su banco quién puede ayudarlo y si hay un gerente personal para problemas complejos. Si el Asesor Experto se conecta a la oferta a tiempo, no habrá errores y será posible ahorrar dinero.

A partir de enero de 2018, entrará en vigor una nueva instrucción del Banco de Rusia sobre el control de divisas. Anula la obligación de emitir un pasaporte de la transacción. Por lo tanto, los desarrolladores planearon hacer la vida más fácil a los exportadores. Por supuesto, han aparecido ciertas indulgencias, pero en general, aún tendrá que recopilar un paquete de documentos para el control de divisas.

El 31 de octubre, el Ministerio de Justicia de Rusia registró la instrucción del Banco de Rusia con fecha 16 de agosto de 2017 No. 181-I "Sobre el procedimiento para la presentación por residentes y no residentes a bancos autorizados de documentos e información de respaldo al llevar realizar transacciones de divisas, en formas unificadas de contabilidad y presentación de informes sobre transacciones de divisas, el procedimiento y el momento de su presentación "(en lo sucesivo, instrucción del Banco de Rusia Nº 181-I).

El propósito de este documento es reducir la carga sobre los residentes cuando realizan transacciones de cambio de divisas. Las disposiciones de la nueva Instrucción N ° 181-I del Banco de Rusia entrarán en vigor el 1 de enero de 2018. A partir de la misma fecha, la Instrucción N ° 138-I del Banco de Rusia, de fecha 4 de junio de 2012, Procedimiento de Presentación de Documentos e Información a Bancos Autorizados por Residentes y No Residentes, relacionado con la realización de transacciones de divisas, el procedimiento de emisión de pasaportes de transacciones, así como el procedimiento de contabilización por los bancos autorizados de las transacciones de divisas y el control de su desempeño ” (en adelante, Instrucción No. 138-I del Banco de Rusia).

A partir de 2018, no será necesario emitir un pasaporte de la transacción y un certificado de transacciones de cambio de divisas.

La principal innovación es la abolición del requisito de emitir un pasaporte de transacción. En cambio, a partir del próximo año, los bancos mantendrán registros de los contratos. El banco que aceptó el contrato para la contabilidad se llamará banco contable del contrato, en resumen, el banco del Reino Unido. Después de recibir los documentos, el banco asignará un número único al contrato. Y el mismo registro del contrato con el banco solo llevará un día hábil. Ahora (hasta finales de 2017) los bancos redactan un pasaporte de transacción por tres días hábiles (cláusula 6.7 de la instrucción del Banco de Rusia No. 138-I). Además, el banco no podrá negarse a registrar el contrato.

El nuevo procedimiento no contiene motivos para la negativa del banco a registrar el contrato. Al mismo tiempo, la Instrucción No. 138-I del Banco de Rusia, que todavía está en vigor, proporciona motivos para negarse a emitir un pasaporte para la transacción. Uno de ellos es la inconsistencia de los datos especificados en el formulario de pasaporte de la transacción completado con la información e información contenida en el contrato u otros documentos e información proporcionada por el residente, incluida la falta de fundamento para emitir el pasaporte de la transacción (cláusula 6.9 del Instrucción del Banco de Rusia No. 138-I).

Otra instrucción del Banco de Rusia No. 181-I cancela el requisito de que los residentes proporcionen a los bancos certificados de transacciones monetarias. Al mismo tiempo, aún tendrá que enviar documentos al banco que son la base para realizar transacciones de divisas. El certificado de documentos de respaldo también se mantendrá, sin embargo, su forma cambiará.

Es necesario registrar los contratos de exportación si su monto es de 6 millones de rublos. y más

A partir del 1 de enero de 2018, aumentará el umbral de obligaciones, en el que los residentes deberán registrar un contrato (de acuerdo con las reglas anteriores, cuando necesita redactar un pasaporte de transacción). Ahora, la cantidad umbral de obligaciones a las que un residente debe emitir un pasaporte de una transacción en virtud de un contrato de comercio exterior en un banco es de 50,000 dólares estadounidenses (esto es aproximadamente 3 millones de rublos). Pero a partir de 2018, será necesario registrar el contrato si el monto de las obligaciones es:

bajo un contrato de importación o un acuerdo de préstamo: 3 millones de rublos. y más;

bajo un contrato de exportación - 6 millones de rublos. y más.

Si el monto del contrato resulta ser menor, no será necesario registrarlo en el banco. Al mismo tiempo, incluso en este caso, el banco tiene derecho a solicitar documentos en virtud del contrato.

Además, la Instrucción No. 181-I del Banco de Rusia introduce un procedimiento que elimina la necesidad de que los residentes presenten documentos relacionados con transacciones de divisas en virtud de acuerdos (contratos) celebrados con no residentes, cuyo monto de obligaciones en equivalente es inferior a 200.000. rublos. En este caso, el residente deberá presentar al banco autorizado información sobre el código del tipo de transacción correspondiente al nombre del tipo de transacción. Estos códigos se indican en el Apéndice 1 de la Instrucción No. 181-I del Banco de Rusia.

Documentos para registrar un contrato

Para registrar un contrato, un exportador residente debe presentar al banco la información sobre el contrato de exportación, que es necesaria para registrarlo. Este es el tipo de contrato de exportación, fecha, número (si lo hubiera), moneda del contrato de exportación (nombre), el monto de las obligaciones estipuladas por el contrato de exportación, la fecha de finalización del cumplimiento de las obligaciones bajo el contrato de exportación. También necesitará los datos de un no residente que sea parte del contrato de exportación: nombre, país. Otra opción: puede presentar al banco el propio contrato de exportación o un extracto del contrato de exportación con la información necesaria para el banco.

El contrato de exportación debe presentarse al banco a más tardar 15 días hábiles después de la fecha en que el banco registró el contrato de exportación, si el exportador residente proporcionó solo información sobre el contrato de exportación para registrar el contrato de exportación.

Provisiones transicionales

Los pasaportes de transacciones bajo contratos que no estén cerrados en la fecha de entrada en vigor de la instrucción No. 181-I del Banco de Rusia (es decir, 1 de enero de 2018) y que estén en el expediente de control de divisas se reconocerán como cerrados sin la autorización banco colocando marcas de su cierre. Se mantendrán en el expediente de control de divisas de acuerdo con los requisitos de la nueva instrucción del Banco de Rusia No. 181-I. El número de pasaporte de dicha transacción de contrato se considerará un número de contrato único registrado por el banco.

Si, a partir del 1 de enero de 2018, un formulario completo de un certificado de documentos de respaldo con documentos de respaldo, que es redactado y presentado por un residente al banco de acuerdo con los requisitos de la instrucción anterior del Banco de Rusia No. documentos y justificantes. En este caso, el banco debe verificar que el certificado de documentos de respaldo y documentos de respaldo contenga información suficiente para aceptar un certificado de documentos de respaldo y documentos de respaldo de acuerdo con los requisitos de la nueva instrucción del Banco de Rusia No. 181-I. Si el cheque es positivo, el banco aceptará un certificado de documentos de respaldo y documentos de respaldo.

Las reglas de registro han cambiado desde el 1 de marzo contratos de comercio exterior... Ahora, para llegar a un acuerdo con una contraparte extranjera, las empresas no necesitan redactar un pasaporte de transacción; se ha cancelado. Además, a partir del 14 de mayo, las enmiendas comienzan a entrar en vigencia, endureciendo la responsabilidad por violaciones a la legislación cambiaria.

Lo que reemplazará el pasaporte de la transacción de 2018, lea nuestra publicación.

Nuevo control de divisas: en lugar de un pasaporte de transacción: registro de un acuerdo de comercio exterior con un banco

A partir del 1 de marzo, entra en vigor la instrucción del Banco Central de la Federación de Rusia del 16 de agosto de 2017 No. 181-I. Ella cancela el pasaporte de la transacción a partir del 1 de marzo de 2018 e introduce nuevas reglas de control para operaciones de comercio exterior... En lugar de un pasaporte de transacción para liquidaciones en virtud de un contrato de comercio exterior, es necesario registrar el contrato con el banco.

Para hacer esto, la empresa residente debe presentar un contrato y documentos de respaldo al banco. Además, los exportadores rusos tienen suficiente enviar información sobre el contrato en forma de banco, y el contrato en sí debe presentarse dentro de los 15 días hábiles posteriores a su registro. Los importadores no tienen esta opción.

A más tardar el siguiente día hábil después de la presentación de los documentos, el banco debe registrar el contrato y asignarle un número único. Es decir, el plazo para registrar un contrato con un banco es de 1 día hábil.... Se da un día más al banco para informar a la empresa de este número único. Total de dos días para todo el procedimiento..

Previamente, el banco tenía 3 días hábiles para verificar los datos y emitir el pasaporte de la transacción, y otros 2 días para enviar el pasaporte al residente. En total, cinco días para todo el procedimiento.

Así, luego de que se canceló el pasaporte de la transacción a partir del 1 de marzo de 2018, se aceleró el trámite para la emisión de contratos de comercio exterior.

¡Importante!

El pasaporte de la transacción se canceló desde marzo de 2018, pero si la empresa celebró un contrato antes del 1 de marzo, es decir, hasta la entrada en vigor de las innovaciones, no será necesario cerrar el pasaporte de la transacción. Los pasaportes de transacciones bajo contratos que aún no se han ejecutado al 1 de marzo y están en el expediente de control de divisas se reconocen como cerrados automáticamente; no es necesario poner una marca en el banco de que el pasaporte de la transacción está cerrado. El número de pasaporte se convierte en un número de contrato único. Además, el banco cumplirá dicho acuerdo bajo las nuevas reglas.

Al mismo tiempo, la necesidad de registrar el contrato (depende de su tipo y monto):

• Contrato de importación/ el contrato de préstamo debe registrarse si su valor es igual o superior RUB 3 millones
• Contrato de exportación dejar constancia si su importe es igual o superior 6 millones de rublos

El equivalente en rublos del valor en moneda del contrato se calcula al tipo de cambio oficial a la fecha de su celebración.

Cómo registrar un contrato con un banco después de cancelar el pasaporte de la transacción a partir de marzo de 2018

Para registrar un contrato o un contrato de préstamo, el banco debe presentar un contrato (contrato de préstamo), su borrador o un extracto del contrato. El extracto debe contener la información que el banco necesita para completar la hoja de control bancario:

• información general en el contrato de exportación (tipo de contrato de exportación, fecha, número, si corresponde),
• moneda del contrato de exportación (nombre),
• el monto de las obligaciones estipuladas por el contrato de exportación,
• la fecha de finalización del cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato de exportación;
• detalles de la contraparte extranjera bajo el contrato de exportación (nombre, país).

Arroz. Modelo de formulario para completar información al registrar un contrato

¡Importante!

El formulario de estado de cuenta debe acordarse con el banco por adelantado. Si se envía un extracto al banco en lugar de un contrato, el contrato debe enviarse dentro de los 15 días hábiles posteriores a su registro.

Simultáneamente con el contrato (declaración), los documentos de respaldo deben enviarse al banco. La composición de los documentos depende de la situación específica, principalmente estos son:

• un documento que confirma el envío de mercancías, la prestación de servicios;
• traducciones de documentos al ruso.

Nuevas reglas de control de cambios - 2018

La cancelación del pasaporte de la transacción en 2018 está lejos de ser el único cambio. La nueva Instrucción No. 181-I contiene otros cambios positivos en las reglas de control de divisas.

Hay menos documentos al registrar contratos de comercio exterior

La cancelación del pasaporte de la transacción supuso una reducción en los formularios de documentos que debían ser cumplimentados por las empresas que participaban en la actividad económica exterior. Ya no es necesario procesar y enviar al banco certificado de transacciones de divisas y un separado certificado de documentos justificativos al corregir... Solamente certificado de documentos justificativos.

Como era ... Al registrar el pasaporte de la transacción, fue necesario completar y enviar al banco:

• Certificado de transacciones monetarias;
• Certificado de documentos justificativos;
• Corrección de certificado en transacciones de divisas / en documentos de respaldo - al corregir información.

Simplificación del control de divisas de las transacciones hasta 200 mil rublos.

Para tales transacciones, al acreditar moneda extranjera a una cuenta en moneda de tránsito de un residente o al cancelar moneda extranjera de una cuenta corriente a un banco, será suficiente proporcionar solo información sobre el código de tipo de operación... No es necesario que envíe documentos relacionados con la transacción al banco. El aumento de los umbrales para las obligaciones en las transacciones que se controlan de manera simplificada ahorrará tiempo y dinero en un número mucho mayor de transacciones que antes.

Como era ... Antes de la cancelación de los pasaportes de las transacciones a partir del 1 de marzo de 2018, el umbral para las transacciones al acreditar o debitar moneda de la cuenta de un residente, al que bastaba con presentar información sobre el tipo de código de operación, era de USD 1,000, es decir, fue casi tres veces menos.

El banco no puede negarse a registrar el contrato.

La nueva instrucción no contiene motivos por los que el banco pueda negarse a registrar el contrato. Por tanto, si la empresa ha presentado al banco todos los documentos necesarios para ello, el banco está obligado a registrar el contrato y elaborar una hoja de control interno.

Como era ... Anteriormente, el banco podía negarse a emitir el pasaporte de la transacción si se completó incorrectamente.

Menos motivos para multas por infracciones al control de divisas

Dado que hay menos documentos sobre transacciones de divisas, y el mismo procedimiento para registrar los contratos ahora se confía a los bancos, la empresa solo está obligada a proporcionar documentos de manera oportuna. No habrá multas por ejecución incorrecta de pasaportes de transacciones, certificados de transacciones de divisas.

Como era ... Por violación de las reglas para la elaboración de un pasaporte de la transacción y documentos sobre transacciones de divisas, la empresa fue amenazada con una multa de 40 mil a 50 mil rublos.

¿Cómo cambiará la responsabilidad por violaciones de la legislación cambiaria?

El 14 de mayo, enmiendas a la ley "Sobre regulación cambiaria y control de cambio" (Ley Federal de 10.12.2003 No. 173-FZ), así como al Código de infracciones administrativas RF, dedicada a infracciones de la legislación cambiaria.

Considere lo más cambios importantes en la ley de control de cambios y tipos de responsabilidad:

1. Todos los contratos de comercio exterior deben contener los términos dentro de los cuales la parte extranjera está obligada a pagar los bienes o servicios al exportador ruso, o devolver el anticipo si se trata de un contrato de importación.

   Para reducir los riesgos de violar los requisitos para la devolución de las ganancias en divisas, las partes prescribían con mayor frecuencia tales condiciones en los contratos antes. Por lo tanto, para la mayoría de las empresas, nada cambiará mucho. Es solo que ahora el banco tendrá que informar no sobre lo esperado, sino sobre las fechas exactas de recepción y devolución de las ganancias en divisas según el contrato. De lo contrario, el banco puede negarse a aceptar el contrato de servicio.

2. Se ha ampliado la lista de razones por las que los bancos tienen derecho a rechazar una operación de cambio de divisas

   Previamente, el banco podía rechazar a la empresa, que presentó todos los documentos de la transacción, si sospechaba de lavado de dinero. A partir del 14 de mayo, habrá más motivos de negativa. Por ejemplo, un banco podrá rechazar una transacción monetaria si sospecha que la empresa proporciona documentos inexactos y viola los requisitos de la legislación cambiaria. En este caso, el banco debe informar la decisión de rechazar por escrito a más tardar un día hábil a partir de la fecha de su emisión.

3. Sanciones por infracciones de moneda para "empleados responsables"

   Si anteriormente solo se multaba a excavación por transacciones monetarias ilegales y violación de la orden de repatriación de fondos, a partir del 14 de mayo también será posible responsabilizar al director, al contable principal o al oficial financiero. La multa por violación del control de divisas en 2018 para los empleados responsables será de 20 mil a 30 mil rublos. Por violación repetida se enfrentará a la descalificación.

Entonces, en nuestra opinión, los procedimientos para registrar transacciones con contrapartes extranjeras han cambiado, pero no significativamente.

El pasaporte del acuerdo ha sido cancelado desde 2018, pero en su lugar se introduce el registro acuerdo de moneda en el banco (registro del contrato) con la asignación de un número único. Este procedimiento es más fácil emitir un pasaporte de la transacción, más rápido, y le permite registrar un contrato en base a su borrador, o información sobre el contrato (el original se puede proporcionar más adelante, esto es muy conveniente si los plazos son "ajustados") . De lo contrario, todo es igual: todavía es necesario presentar documentos relacionados con la realización de transacciones de divisas en su totalidad, según la situación. El control de divisas no desaparecerá, solo los documentos de informes se redactarán de una nueva manera: no la empresa residente, pero el banco registrará la información necesaria para la contabilidad.

Durante el primer mes de trabajo después de la cancelación del pasaporte de transacciones del 1 de marzo, los especialistas de nuestra empresa en la práctica no encontraron ningún problema grave " trampas". Al mismo tiempo, surgió la dificultad más importante: en diferentes bancos, las innovaciones en la ejecución de documentos modificados se aplican de diferentes maneras.

Por ejemplo, el cambio asociado con la sustitución de un certificado de transacciones de divisas por completar la información sobre las transacciones de divisas no es muy conveniente. El certificado tenía la forma de un documento consagrado en la ley, y la información es un documento arbitrario, y en algunos bancos no es posible imprimir preparado ( aceptado por el banco) información sobre transacciones de divisas.

Al mismo tiempo, los clientes que son atendidos en nuestra empresa no sentirán ningún cambio en relación con las nuevas reglas para la ejecución de contratos de comercio exterior (en relación con la abolición de pasaportes de transacciones en 2018) y el endurecimiento de la responsabilidad por violación de reglas de control de divisas.

Soporte de transacciones de comercio exterior entidades legales con registro de todos documentación necesaria incluido en el paquete de servicios. Los especialistas de nuestra empresa han estudiado a fondo las complejidades del control de divisas bajo las nuevas reglas y son responsables de preparar un paquete completo de documentos para realizar transacciones de divisas.

Nuestros clientes hacen negocios con socios extranjeros, y también cumplimos con todas las reglas de control cambiario para personas jurídicas y somos responsables de la impecabilidad de la ejecución de contratos de comercio exterior y transacciones de cambio de divisas para nuestros clientes.

Contacta con un experto

El Banco Central de la Federación de Rusia desde el 1 de enero de 2018 estableció nuevas reglas para los controles cambiarios. El primer y más importante cambio es que los pasaportes de transacción conocidos por los participantes en transacciones económicas extranjeras ya no se aplicarán a partir del 1 de enero de 2018.

Los pasaportes de transacciones bajo contratos (convenios de préstamo) que no se cierran a la fecha de entrada en vigor de la nueva instrucción del Banco Central y están en el expediente de control de divisas se reconocen como cerrados sin que el banco autorizado coloque marcas sobre su cierre y se almacenan en el expediente de control de divisas.

Estos son los requisitos de la nueva Instrucción del Banco Central del 16.08.2017. No. 181-I "Sobre la presentación de documentos e información de respaldo por parte de residentes y no residentes a los bancos autorizados al realizar transacciones de cambio de divisas ...".

Qué contratos están sujetos a control de divisas en 2018

De acuerdo con la nueva instrucción del Banco Central, sus reglas se aplican a los contratos celebrados entre residentes y no residentes:

1. Borradores de contratos enviados por residentes a no residentes o no residentes a residentes para su conclusión), que prevén liquidaciones a través de cuentas de residentes abiertas en bancos autorizados y (o) a través de cuentas de residentes abiertas en bancos fuera del territorio Federación Rusa(en lo sucesivo, banco no residente).

2. Contratos, incluyendo acuerdos de agencia , acuerdos de comisión, acuerdos de comisión que prevé la exportación desde el territorio de la Federación de Rusia o la importación al territorio de la Federación de Rusia de mercancías, con la excepción de la exportación (importación) de valores en forma documental.

3. Contratos proporcionar la venta (compra) y (o) la prestación de servicios relacionados con la venta (compra) en el territorio de la Federación de Rusia (fuera del territorio de la Federación de Rusia) de combustibles y lubricantes (combustible búnker), alimentos, inventarios y otros bienes (excepto repuestos y equipos) necesarios para asegurar el funcionamiento y Mantenimiento Vehículo independientemente de su tipo y finalidad a lo largo de la ruta o en paradas intermedias o estacionamientos.

4. Contratos, incluidos los acuerdos de agencia, los acuerdos de comisión, los acuerdos de cesión, con la excepción de los acuerdos especificados en los subpárrafos 4.1.1, 4.1.2 y 4.1.4 de este párrafo, que prevén la realización del trabajo, la prestación de servicios, la transferencia de información y resultados actividad intelectual, incluyendo derechos exclusivos en ellos.

5. Acuerdos que prevén la transferencia de bienes muebles y (o) bienes raíces bajo un contrato de arrendamiento, contratos Arrendamiento financiero(arrendamiento) (en lo sucesivo, en esta subcláusula, así como en las subcláusulas 4.1.1 - 4.1.3 de esta cláusula, contratos - contratos de exportación, contratos de importación, con referencia conjunta - contratos).

6. Acuerdos, cuyo objeto es la recepción o provisión de fondos en forma de préstamo (préstamo), la devolución de fondos en virtud de un contrato de préstamo (contrato de préstamo), así como la implementación de otras transacciones de divisas relacionadas con la recepción, provisión, devolución de fondos en forma de préstamo (préstamo) (con la excepción de acuerdos (contratos (acuerdos) reconocidos por la legislación de la Federación de Rusia como un préstamo o equivalentes a un préstamo) (en lo sucesivo, un contrato de préstamo).

¿Con cuánto comienza el control de divisas?

Ahora, el umbral de control de divisas depende del tipo de transacción.

El control de cambios está sujeto a contratos, cuyo monto de obligaciones es igual o superior al equivalente:

— para contratos de importación o acuerdos de crédito — 3.000.000 de rublos;

— para contratos de exportación — 6.000.000 de rublos.

El monto de las obligaciones en virtud de los contratos (acuerdos de préstamo) especificados anteriormente, determinado a partir de la fecha de celebración del contrato (contrato de préstamo) o en el caso de un cambio en el monto de las obligaciones bajo el contrato (acuerdo de préstamo) en la fecha de celebración cambios recientes(adiciones) al contrato (contrato de préstamo) que prevé tal cambio en la cantidad al tipo de cambio oficial de las monedas extranjeras en relación con el rublo.

Cómo se lleva a cabo el control de cambio de las transacciones económicas extranjeras en 2018

En lugar de emitir el Pasaporte de la Transacción, un Residente de la Federación de Rusia, que es parte de un contrato de exportación (en lo sucesivo, residente-exportador), en virtud de un contrato de importación (en lo sucesivo, residente-importador) o bajo un contrato de préstamo, registra estos contratos con un banco autorizado en la forma prescrita nueva instrucción Banco Central.

El Residente realiza liquidaciones en virtud de estos acuerdos solo a través de sus cuentas abiertas en un banco autorizado (la oficina central de un banco autorizado o una sucursal de un banco autorizado) que haya registrado el contrato (contrato de préstamo).

O, si el Residente realiza liquidaciones a través de sus cuentas en el extranjero, los contratos son aceptados para su servicio por un banco autorizado.

Si el banco MC es una sucursal de un banco autorizado o el banco MC es la oficina central de un banco autorizado, entonces las liquidaciones en virtud del contrato (acuerdo de préstamo) se pueden realizar a través de las cuentas del residente abiertas tanto en la sucursal del banco autorizado como en la sede del banco autorizado, siempre que el banco autorice el cumplimiento del procedimiento de contabilidad y reporte de operaciones previsto por la nueva instrucción.

¿Qué documentos presenta un residente a un banco autorizado para el control de divisas en 2018?

Control de cambio de divisas para la exportación

Un exportador residente que sea parte de un contrato de exportación, que planee cumplir con sus obligaciones bajo dicho contrato de exportación, deberá presentar al banco una sociedad administradora, teniendo en cuenta los términos para el registro del contrato de exportación, establecidos por la nueva instrucción del Banco Central:

- información sobre el contrato de exportación requerido para su registro (en adelante, información), de acuerdo con el procedimiento y formulario establecidos por el banco MC;

- ya sea un contrato de exportación (un extracto de un contrato de exportación que contiene información, necesario para el banco Código Penal para registrar un contrato de exportación y ejercer el control de divisas, incluido el cumplimiento de los requisitos del artículo 19 por parte de un exportador residente Ley Federal"Sobre Regulación y Control de Divisas"), y otra información necesaria para la formación por parte del banco del Código Penal de la Sección I de la hoja de control bancario.

El contrato de exportación debe ser presentado por el exportador residente al banco del Reino Unido a más tardar quince días hábiles después de la fecha en que el banco del Reino Unido registró el contrato de exportación si, para el registro del contrato de exportación, el exportador residente proporcionó solo la información especificado en el párrafo dos de esta cláusula.

Para registrar un contrato de exportación, en el caso anterior, el exportador residente debe proporcionar la siguiente información:

—información general sobre el contrato de exportación:

tipo de contrato de exportación, determinado de acuerdo con el Apéndice No. 4 de la Instrucción,

fecha,

número (si está disponible),

moneda del contrato de exportación (nombre),

el monto de las obligaciones estipuladas por el contrato de exportación,

la fecha de finalización del cumplimiento de las obligaciones derivadas del contrato de exportación;

- datos de un no residente (no residentes) que es (es) parte (s) de un contrato de exportación:

nombre, país.

Si la información proporcionada por el exportador residente al banco no se corresponde con la información contenida en el contrato de exportación presentado por el exportador residente, el banco del Reino Unido está obligado a modificar la sección I de la hoja de control del banco.

El banco que tiene en cuenta el contrato está obligado a aceptar registrar el contrato de exportación y asignar un número único al contrato de exportación.

Simultáneamente con la asignación de un número único al contrato de exportación, el banco MC debe formar en en formato electrónico la hoja de control bancario y cumplimente la sección I de la hoja de control bancario para formar y mantener la hoja de control de divisas.

Bank UK envía al residente-exportador información sobre el número único del contrato de exportación registrado a más tardar un día hábil después de la fecha del registro del contrato de exportación.

Control de divisas durante la importación

Un importador residente o un residente que es parte de un contrato de préstamo, para registrar dicho contrato, un contrato de préstamo, presenta al banco de contabilidad del contrato (banco del Reino Unido) un contrato de importación, un contrato de préstamo (un extracto del contrato (contrato de préstamo) que contiene la información requerida por el banco del Código Penal para el registro de dicho contrato (contrato de préstamo) y la implementación del control de divisas, incluido el cumplimiento por parte del residente de los requisitos del artículo 19 de la Ley Federal " Sobre Regulación Monetaria y Control Monetario "), y otra información necesaria para la formación del Código Penal de la Sección I del extracto bancario por parte del control bancario, teniendo en cuenta el momento del registro del contrato de importación (contrato de préstamo).

Condiciones de registro del contrato con el banco del Reino Unido por parte del importador

Residente-exportador, residente-importador, residente que sea parte del contrato de préstamo debe registrar el contrato (contrato de préstamo) en los siguientes términos.

Para transacciones en cuentas de residentes con bancos autorizados:

— Cuando lo paga un residente(amortización) abierto en un banco del Reino Unido - a más tardar en la fecha de presentación de la orden para cancelar fondos.

— Al inscribirse moneda extranjera o la moneda de la Federación de Rusia abierta en un banco del Reino Unido - a más tardar quince días hábiles después de la fecha de inscripción moneda extranjera o la moneda de la Federación de Rusia a la cuenta de un residente abierta en un banco del Reino Unido.

Para transacciones de residentes en bancos extranjeros:

— Al cancelar moneda extranjera o la moneda de la Federación de Rusia a favor de un no residente de la cuenta de un residente abierto en un banco no residente, o al inscribirte moneda extranjera o la moneda de la Federación de Rusia de un no residente a una cuenta de residente abierto en un banco no residente - a más tardar treinta días hábiles después del mes en que se realizó la operación especificada.

Si por contrato (convenio de préstamo) no se ha determinado el monto de los pasivos:

al debitar moneda extranjera o la moneda de la Federación de Rusia en virtud de un contrato (acuerdo de préstamo) a favor de un no residente de la cuenta de un residente abierta en un banco del Reino Unido o un banco no residente, así como al acreditar moneda extranjera o moneda de la Federación de Rusia de un no residente a una cuenta de residente abierta en un banco Del Código Penal o en un banco no residente, a más tardar en la fecha límite establecida por esta Instrucción para la presentación de documentos relacionados con transacciones por parte de un residente en el curso de la operación, como resultado de lo cual el monto de las liquidaciones en virtud del contrato de importación (acuerdo de préstamo) será igual o superior al equivalente de 3 millones de rublos, y según el contrato de exportación será igual o superior al equivalente de 6 millones de rublos. La cantidad especificada en este párrafo se calcula al tipo de cambio de las monedas extranjeras contra el rublo en la fecha de celebración del contrato (contrato de préstamo) o en el caso de un cambio en la cantidad de obligaciones bajo el contrato (contrato de préstamo). en la fecha de conclusión de las últimas enmiendas (adiciones) al contrato (contrato de préstamo), proporcionando tal cambio en la cantidad;

al cumplir con las obligaciones contractuales mediante la importación de mercancías en el territorio de la Federación de Rusia (exportando desde el territorio de la Federación de Rusia) de mercancías y si existe un requisito para la declaración en aduana de las mercancías de acuerdo con la legislación aduanera de la unión aduanera en el marco de la Comunidad Económica Euroasiática (en lo sucesivo, la legislación aduanera de la unión aduanera) - a más tardar en la fecha de presentación de dicha declaración de mercancías, un documento utilizado como declaración de mercancías de conformidad con la legislación aduanera de la unión aduanera , una solicitud de liberación condicional (solicitud de liberación de un componente de las mercancías exportadas), como resultado de lo cual el valor de las mercancías en virtud del contrato de importación será igual o superior al equivalente de 3 millones de rublos (en el marco de la exportación contrato será igual o superior al equivalente de 6 millones de rublos). El monto especificado en este párrafo se calcula al tipo de cambio de las monedas extranjeras contra el rublo en la fecha de celebración del contrato o en el caso de un cambio en el monto de las obligaciones en virtud del contrato (contrato de préstamo) en la fecha de la conclusión de las últimas enmiendas (adiciones) al contrato (contrato de préstamo) que prevén tal cambio en el monto;

al cumplir con las obligaciones derivadas de un contrato (contrato de crédito) en formas distintas a las especificadas en los párrafos dos - tres de este subpárrafo - a más tardar en el plazo establecido en el subpárrafo 8.2.2 del párrafo 8.2 de esta Instrucción para que el residente presente un certificado de documentos justificativos relacionados con el cumplimiento de las obligaciones estipuladas en el contrato (contrato de préstamo) por un monto igual o superior al equivalente de 3 millones de rublos en virtud de un contrato de importación (acuerdo de préstamo) o igual o superior al equivalente de 6 millones de rublos en virtud de un contrato de exportación. El monto especificado en este párrafo se calcula al tipo de cambio de las monedas extranjeras en relación con el rublo en la fecha de celebración del contrato (contrato de préstamo) o en el caso de un cambio en el monto de las obligaciones en virtud del contrato (préstamo acuerdo) en la fecha de celebración de las últimas modificaciones (adiciones) al contrato (acuerdo de préstamo), proporcionando tal cambio en la cantidad.

5.7.5. Al cumplir con las obligaciones contractuales mediante la importación de mercancías en el territorio de la Federación de Rusia (exportando desde el territorio de la Federación de Rusia) de mercancías y si existe un requisito para la declaración en aduana de las mercancías de acuerdo con la legislación aduanera de la unión aduanera, a más tardar que la fecha de presentación de una declaración de mercancías, un documento utilizado como declaración de mercancías de acuerdo con la legislación aduanera de la unión aduanera, solicitudes de despacho condicional (solicitudes de despacho de un componente de las mercancías exportadas).

5.7.6. Al cumplir con las obligaciones del contrato mediante la importación al territorio de la Federación de Rusia (exportación desde el territorio de la Federación de Rusia) de mercancías y en ausencia de un requisito de declaración en aduana de mercancías de acuerdo con la legislación aduanera de la unión aduanera - no más tarde del período establecido por el subpárrafo 8.2.2 del párrafo 8.2 de esta Instrucción para la presentación del certificado de residente de los documentos justificativos.

5.7.7. Cuando se cumplan las obligaciones del contrato mediante la realización de trabajos, la prestación de servicios, la transferencia de información y los resultados de la actividad intelectual, incluidos los derechos exclusivos sobre los mismos, - a más tardar en el plazo establecido en el inciso 8.2.2 del párrafo 8.2 del esta Instrucción para que el residente presente un certificado de documentos de respaldo.

5.7.8. Cuando se cumplan las obligaciones derivadas de un contrato (contrato de crédito) de una manera distinta a las especificadas en los subpárrafos 5.7.1 - 5.7.7 de este párrafo, a más tardar en el plazo establecido en el subpárrafo 8.2.2 del párrafo 8.2 de esta Instrucción para el residente. para presentar un certificado de documentos de respaldo, o en otros términos establecidos por esta Instrucción en relación con la presentación de información sobre el cumplimiento de las obligaciones bajo el contrato (convenio de préstamo) en forma diferente a las especificadas en los subpárrafos 5.7.1 - 5.7. 7 de este párrafo.

5.8. Bank UK debe registrar el contrato de importación (contrato de préstamo) a más tardar el siguiente día hábil después de la fecha de presentación por parte del residente de los documentos especificados en la cláusula 5.6 de estas Instrucciones, y asignar un número único al contrato de importación (contrato de préstamo). en la forma prescrita en los Apéndices 4 y 5 de esta Instrucción (en adelante, registro de un contrato de importación (contrato de préstamo).

Simultáneamente con la asignación de un número único al contrato de importación (contrato de préstamo), el banco MC debe generar una hoja de control bancario en formato electrónico y completar la Sección I de la hoja de control bancario, en el orden de formación y mantenimiento del banco. hoja de control, que se establece en el Capítulo 9 de esta Instrucción.

El banco del Reino Unido debe enviar al importador residente, la parte residente del contrato de préstamo, información sobre el número único del contrato de importación registrado (contrato de préstamo) en la forma establecida por el banco del Reino Unido, a más tardar un día hábil después de la fecha. de registro del contrato de importación (contrato de préstamo). del contrato).

5.9. Cada contrato de exportación, contrato de importación, contrato de préstamo especificado en el Capítulo 4 de esta Instrucción es asignado por el banco MC un número único, excepto en los casos especificados en el párrafo dos de la cláusula 10.1 y la cláusula 10.2 de esta Instrucción.

5.10. Si un residente ha presentado un borrador de contrato (contrato de préstamo) al banco del Reino Unido para registrar un contrato (contrato de préstamo), el residente debe enviarlo al banco del Reino Unido a más tardar quince días hábiles después de la fecha de firma del contrato correspondiente (préstamo convenio).

La fecha de firma del contrato (contrato de préstamo) en este caso la fecha más reciente de su firma o la fecha de su entrada en vigor, o en ausencia de estas fechas, se considera la fecha de su elaboración.

Si, en relación con la firma de un contrato (contrato de préstamo), existen motivos para realizar cambios en la información sobre el contrato (contrato de préstamo) reflejada por el banco MC en la Sección I de la hoja de control del banco, el banco MC debe modificar la hoja de control bancario de acuerdo con el Capítulo 7 de esta Instrucción.

5.11. Si en los documentos e información presentados por el residente de conformidad con este capítulo no hay suficiente información al banco autorizado para que el banco llene la hoja de control bancario de la sección I en la forma prescrita por el Capítulo 9 de esta Instrucción, el MC El banco debe solicitar al residente y el residente debe presentar documentos adicionales y (o) información que permita al banco MC, en su base, llenar la Sección I de la hoja de control del banco, en la forma y términos establecidos por el banco MC.

El artículo describió las nuevas reglas de control de divisas en 2020. Esto es muy importante para las empresas que importan o exportan productos.

Novedades en el control de divisas en 2020

En 2019, se firmaron dos leyes que modifican situación actual en términos de control de divisas:

• Ley Federal N ° 265-FZ de 02.08.2019 "Sobre Enmiendas a la Ley Federal" Sobre Regulación de Cambios y Control de Cambios "en términos de liberalización de las restricciones a las transacciones de divisas por parte de residentes que utilizan cuentas (depósitos) abiertas en bancos ubicados fuera del territorio de la Federación de Rusia Federación y repatriación de fondos "
• Ley Federal No. 341-FZ de 16 de octubre de 2019 "Sobre Enmiendas a los Artículos 19 y 23 de la Ley Federal" Sobre Regulación y Control de Moneda "en términos de transacciones de moneda entre residentes y no residentes utilizando cartas transferibles (transferibles) de crédito."

Lo que dan los cambios anteriores:

1. Abrir cuentas en rublos en el exterior, si la legislación del país donde se venden las mercancías lo permite. Y hacer arreglos con un socio extranjero en moneda rusa;
2. Siéntase más libre en las transacciones de exportación, ya que los controles de divisas han debilitado significativamente las multas.

Certificado de documentos justificativos – Este es un tipo de forma unificada de contabilidad y presentación de informes de liquidaciones de divisas, que es redactada por un residente de la Federación de Rusia. Su formulario es OKUD 0406010. Está aprobado por el Apéndice 6 de la Instrucción del Banco de Rusia No. 181-I de fecha 16 de agosto de 2017.

El certificado se completa por analogía con años anteriores, pero no sin peculiaridades. El orden está escrito en la posición indicada.

Su banco asigna un número único al organizar transacción de cambio de divisas registrado. Una muestra de cómo completar el SPD en 2020, ver a continuación.

El certificado no es emitido por residentes que hayan completado una transacción por un monto de RUB 200,000 o menos. El plazo para entregar el certificado es de 15 días desde el momento en que se acredita la moneda.

Registro del pasaporte de la transacción durante el control de divisas.

En 2020, de acuerdo con las nuevas reglas de control de divisas, no se emite el pasaporte de la transacción. Ahora los bancos registrarán contratos con empresas extranjeras y sus representantes. Qué hacer si el pasaporte de la transacción ya ha sido emitido.

¿Cómo va el control de divisas ahora?

Considere un proceso paso a paso para superar la regulación monetaria con todos los cambios en 2020.

1. Para registrar un contrato de cambio de divisas, transfiéralo a una institución financiera. información general sobre su contrato. Incluya allí datos sobre el tipo de moneda y monto, asegúrese de iniciar y ejecutar el contrato, su tipo, detalles de la contraparte extranjera;
2. Luego de recibir los datos, el empleado del banco registrará su contrato dentro de 1 día hábil, asignándole un número único y abriendo una hoja de control de moneda para él;
3. Después de desplazarse por la transacción, debe informar sobre ella enviando documentos de respaldo y un certificado de documentos de respaldo. Informar al banco de todos los cambios en el contrato enviando la documentación pertinente. Si la contraparte ha cambiado los detalles, una simple declaración es suficiente.
4. Si desea eliminar su contrato del registro, escriba una declaración, acompañándola de documentos que expliquen este paso;
5. Si lo desea, puede cambiar el servicio que le atiende institución financiera transfiriendo el contrato y su número único al nuevo banco.

Control de divisas: cambios en 2020 para particulares

Toda la información sobre el coronavirus para un contador.

Todo el mundo está aquí últimas noticias que le ayudará a comprender el problema y proteger la empresa. El feed se actualiza constantemente.