Omandamise leping 1s 8.2. Soetamist kajastame raamatupidamiskirjetes

Üha enam kliente eelistab jaemüügi ajal kaupade või teenuste eest tasuda pangakaartidega, seega pakub 1C seda tüüpi maksete funktsionaalsust nii automatiseeritud kui ka automatiseerimata jaemüügipunktides.

Kui müügikoht on automatiseeritud, on pangas vastuvõtmine üsna lihtne. Toimingu lõpetamiseks peate jaotises "Müük" valima "Jaemüügiaruanne". Avaneb müügiaruannete loend, selles loendis peate valima aruande, millega seome kaardimakse, minge vahekaardile "Sularahata maksed".

Ei ole vaja segi ajada mõistet "sularahata maksed", kasutades pangakaarte eraisikult ja sularahata makseid juriidiliselt isikult arvelduskonto kaudu.

Täida väljad:

"Makseviis" - maksekaart;

"Nimi" - märkige makse ATT-terminali kaudu;

"Vastaspool" - märkige vastuvõttev pank, kellega organisatsioon on sõlminud lepingu;

“Leping” - täidetakse vastaspoole andmetest;

“Arvelduskonto” – vaikeväärtus on 57.03

“Panga vahendustasu” on protsent, mille maksame pangale iga tehingu eest.

Pärast maksetüübi loomist näidatakse kaartidega tasutud summa ja dokument postitatakse. Operatsiooni tulemusel genereeritud tehingud näevad välja järgmised:

Jaemüügi aruandest saadud kogusumma jaotati sularahamakseteks ja kaardimakseteks, mis kajastub vastavatel arvetel.

Raha on ostja kaardilt juba debiteeritud, kuid 1C pole veel laekumist arvelduskontole kajastanud. Peate kviitungit kajastama, laadides alla pangaväljavõtte. See üksus asub jaotises "Pank ja kassa":

Peame väljastama uue saabumise:

Täitke avanev vorm:

“Tehingu liik” - tulu maksekaartide ja pangalaenude müügist;

“Maksja” on pank, kellega on sõlmitud teenuseleping;

Raamatupidamis- ja kulukontod sisestab programm vaikimisi;

"Summa" - märkige, kui palju tuleks meie kontole krediteerida (miinus panga vahendustasud);

"Teenuste maht" on kaubanduslik soodustus panga kasuks;

“DDS artikkel” - ostjate makse.

Pärast dokumendi postitamist saate tehinguid kontrollida:

Näha on, et tehing kajastus õigesti ja kaardimakse summa miinus pangavahendustasu kanti organisatsiooni kontole.

Nüüd vaatame, kuidas käsitsi müügikohas omandamine toimub. Valige jaotises "Pank ja kassa" üksus "Maksekaartidega maksmine":

Kaubale minnes avaneb kaardimaksete loend, kuhu tuleb luua uus makse. Klõpsake "Loo" ja täitke avanevas vormis olevad väljad:

"Tegevuse tüüp" - jaemüügitulu;

“Ladu” - määratakse või luuakse käsitsi müügikoht;

“Maksetüüp” - terminali kaudu kasutatakse juba loodud maksetüüpi;

Täna õpime, kuidas teha klientidelt makseid maksekaartide kaudu (Visa, MasterCard jt).

Teisel viisil nimetatakse selliseid toiminguid ka hankimiseks:

Acquiring (inglise keelest acquiring - hankimine) - maksekaartide aktsepteerimine maksevahendina kaupade, tööde, teenuste eest.

Tähelepanu, see on õppetund - saate kõiki minu toiminguid oma andmebaasis korrata (erineb ainult teie organisatsioon ja periood).

Olukord. Oleme jaekauplus koos müügipinnaga. 1. jaanuaril oli tulu maksekaartidelt 100 000 rubla. 2. jaanuaril kandis meie vastuvõttev pank selle summa meie arvelduskontole. Pank võttis teenuste ostmise eest tasu 1% summast.

Liigume jaotisse "Pank ja kassa" ja valige üksus "Maksekaartidega maksed":

Avanevas ajakirjas klõpsake nuppu "Loo":

Meie tegevuse liik on loomulikult "jaemüügitulu":

Täitke kuupäev ja laoväli (tüübiga käsitsi müügikoht):

Looge uus maksetüüp:

• Makse liik: Maksekaart
• Nimi: näiteks Visa
• Vastaspool: meie vastuvõttev pank VTB
• Leping: Vastuvõtuleping (saate määrata ka numbri ja kuupäeva)

Ärge unustage märkida ka panga teenustasu protsenti (1%).

See selgub järgmiselt:

Märkame maksesumma ja postitame dokumendi:

Vaatame juhtmestikku (nupp DtKt):

See on õige:

62.Р (jaeostja) 90.01.1 (tulu) 100 000 (tulu kajastatud)

57.03 (ülekanded teel) 62.Р (jaeostja) 100 000 (transiiditulu, oodatakse ülekannet vastuvõtvast pangast meie arvelduskontole)

2. jaanuari väljavõtte kohaselt kanti raha (v.a vahendustasu) meie pangakontole.

Raha laekumise kajastamiseks läheme äsja loodud dokumendile “Maksekaartidega maksmine” ja loome selle alusel “Laekumine arvelduskontole”:

Pange tähele, et programm eraldas automaatselt panga vahendustasu (antud juhul 1000 rubla):

Ja ta omistas selle muudele kuludele (konto 91.02):

Käime dokumendi läbi ja vaatame postitusi (nupp DtKt):

See on õige:

51 (meie arvelduskonto) 57.03 (ülekanded teel) 99 000 (makse miinus meie kontole kantud komisjonitasu)

91,02 (muud kulud) 57,03 (transiitülekanded) 1000 (soetamisvahendustasu maksmise kulud)

Muide, kui tulu ei olnud jaemüük (62.R), vaid tavaline makse ostjalt (konkreetne vastaspool) - oleksime lihtsalt pidanud tehingutüübiks valima "Makse ostjalt" ja siis igal pool, mitte Ilmub 62.R 62.01, mis näitab meie poolt valitud ostjat (vastaspoolt).

Aktsepteerimine on viis kaupade eest tasumiseks pangakaardiga. Organisatsioon sõlmib pangaga vastuvõtmislepingu. Selle kohaselt antakse ettevõttele võimalus võtta oma klientidelt makseid pangakaartide abil. Aktsepteeriv pank pakub maksete vastuvõtmise tagamiseks vajalikke seadmeid. Need on nn POS-terminalid, mille kaudu loetakse plastkaartidel olevat infot ja edastatakse see panka. Pärast vahetuse sulgemist koostatakse aruanne, mille alusel on vaja sisestada andmed soetamisena punktis 1C 8.3 Raamatupidamine.

Omandamise kasutamine

Ettevõtte terminalidest andmete edastamise tingimused on erinevad, olenevalt finantsorganisatsioonist endast ja nende kaudu toimuvate tehingute arvust. Kui ettevõttel ei ole töötamiseks piisavalt ühte seadet, võite taotleda vajalikku numbrit. Põhimõtteliselt tuleb pank vastu ja annab kliendile vajalikud terminalid. Igaüks neist on seotud ühise kontoga ja kogu raha läheb otse sellele, kui lepingus ei ole sätestatud muid tingimusi.

Aktsepteeriva panga kasutamise eest tuleb maksta tasu. Põhimõtteliselt on see protsent maksesummadest, mis kanti POS-terminalide kaudu organisatsiooni kontole. Komisjonitasu arvutamiseks koguvad pangad teavet ettevõtte kohta, et saada üldine ülevaade tehtavate tehingute ja summade ligikaudsest arvust. See sisaldab andmeid organisatsiooni tegevuspiirkonna, käibe ja piirkonna kohta, kus see asub.

POS-terminale kasutavatel kauplemisettevõtetel on eelised nende ees, kes kasutavad ainult sularahamakseid. Nende seas:

• Suurenenud müügimaht, mis on seotud uute klientide meelitamisega;
• Kollektsionääride meelitamise kulude vähendamine;
• Täiustatud kaitse võltsijate eest;
• Kontohoolduse erisoodustusprogrammide pakkumine vastuvõtvalt pangalt.

Kaardiga makstes kannab ostja enda kontolt raha, mis debiteeritakse hetkega, kuid müüja ei saa raha kohe kätte. Seetõttu ei ole vaja müüki läbi viia samal hetkel, see toob kaasa süsteemi ülekoormuse. Kuni vahetus terminalis on avatud, kajastatakse selles kõik ettevõttele kauba eest tasumiseks üle kantud summad. Seega tekib organisatsiooni teenindava panga võlg tema ees.

Need vahendid on kajastatud kontol 57.03 “Müük maksekaartidega”. Seal koguneb raha ja alles pärast pangaväljavõtte täitmist kantakse vajalik summa ettevõtte arvelduskontole.

Vastavalt kontoplaanile raamatupidamises kehtivatele juhistele kantakse klientidelt laekunud tulu krediidiasutuse kassasse. Kuid enne, kui nad sihtotstarbeliselt registreeritakse, läheb veidi aega, vaadake kontot 57 „Ülekanded transiidi ajal”. Seda kasutatakse klientidelt saadud rahaliste vahendite arvestuseks neile üle kantud kaupade eest, mille eest tasuti pangakaardiga. Mugavuse huvides lõid 1C: Accounting 8 väljaande 3.0 programmeerijad alamkonto 57.03 “Müük maksekaartidega”. Selle abil koondatakse kõik pangakaarditehingud ühte dokumenti, mida on mugav vaadata. Pärast seda protseduuri tuleb ostja kaubale järele ja nüüd on vaja sooritada soetamine punktis 1C 8.3 Raamatupidamine.

Plastkaartidega töötamise põhijooneks on see, et raha kantakse müüja arvelduskontole mitte otse ostjalt, vaid vastuvõtvast pangast, mistõttu raha ei laeku kauba eest tasumisel samal hetkel.

Enne vastuvõtva panga valimist peate kontrollima POS-terminalide pakkumise tingimusi, vastasel juhul võib kuu aja pärast selguda, et need on välja lülitatud, näiteks seetõttu, et organisatsioon peab ise SIM-kaardi eest tasuma. kaardid.

Andmete programmi sisestamise protseduur

Vastuvõtutehingute salvestamiseks peab kasutaja ühendama programmis vastavad funktsioonid. Selle seaded asuvad jaotises "Põhi" vahekaardil "Pank ja kassa".

Pärast vahekaardile "Pank ja kassa" avamist peate märkima üksuse "Maksekaardid" kõrval oleva kasti; kui see pole esile tõstetud ja on hall, tähendab see, et see funktsioon on programmis vaikimisi lubatud ja see on juba töötab.

Selle funktsiooni ühendamisel avaneb klientidel võimalik tasuda kaupade ja teenuste eest pangakaartidega ja pangalaenu arvelt.

Kõigepealt vormistatakse müüdud toodete müük. See võib olla kas hulgimüük või jaemüük. Põhimõtteliselt registreerivad jaekauplused kauplemisvahetuse lõpus müüdud tooted, kuigi seda saab teha ka muul ajal. Müüdud toodete andmete allalaadimisel genereeritakse “Jaemüügiaruanne” ja laetakse alla teave makse sooritamise kohta. Sel hetkel eraldatakse sularahamaksed ja pangakaardid.

Punktis 1C 8.3 Raamatupidamine esitatud kaupade või teenuste müügi fakti kajastamiseks on vaja luua dokument "Müük (aktid, arved)".

Dokumendi vormistamine teenuste ja kaupade müügiks programmis 1C

Dokumendi koostamiseks minge menüüsse "Müük", avage vahekaart "Müük (aktid, arved)" ja kuvatakse dokumentide loend. Üleval on nupp “Müük”, klõpsake sellel ja valige “Kaubad, teenused, vahendustasu”.

Pärast seda luuakse dokument, mis tuleb täita.

Dokumendis olev number sisestatakse automaatselt, vaikimisi on kuupäev täna, kuid seda saab muuta vajalikuks. Dokumendi päises olevad väljad täidetakse käsitsi:

• Müügikorraldus;
• vastaspool;
• Varud.

Pärast seda võite jätkata tabeli koostamist. Selle osa täitmiseks on mitut tüüpi. Kui tooteid pole palju, siis läbi nupu “Lisa” täidetakse ridade kaupa kogu info. Sel juhul laos olevate kaupade jääki ei kuvata, kui sisestada suurem arv müüdud tooteühikuid, genereerib programm vea ja faili ei postita.

Mugavam on kasutada nuppu “Valik”. Peale selle klõpsamist avaneb aken “Kauba valik”, milles näete koheselt lattu allesjäänud kaupa.

Parempoolsele väljale vali vajalik toode ja sisesta müüdud kogus ning näed koheselt laos olevat jääki. Kui kogus ületab jääki, kuvati saldod valesti ja need tuleb parandada. Valitud kaubad kuvatakse allpool, kui kõik vajalikud tooted on valitud, klõpsake nuppu “Teisalda dokumenti”. See valik võtab vähem aega, kuna peaaegu kõik andmed sisestatakse automaatselt.

Pärast nende toimingute lõpetamist saate dokumendi postitada ja sulgeda.

Maksekaardiga makse sisestame 1C 8.3

Koostatud dokumendi alusel toimub tasumine 1 C omandamisprogrammis. Maksedokument koostatakse müügidokumendi abil. Sel juhul täidab programm põhiandmed automaatselt, kuna need sisestati juba eelmises lõigus.

Valige vajalik dokument, klõpsake nuppu "Koosta aluseks" ja seejärel "Maksekaarditehing". Makse loomiseks luuakse dokument. Siin peate määrama "Makse tüübi".

Järgmised read on juba avanevas aknas täidetud:

• Tehingu tüübiks on vaikimisi märgitud “Makse ostjalt”;
• Organisatsioon;
• Vastaspool.

Programm ei näe ette maksetüübi automaatset loomist, kuna organisatsioonid ise valivad, kuidas nad töötavad. Seetõttu peate looma uue, selleks klõpsake real ja klõpsake sinisega alla joonitud nuppu "Loo".

Real “Makseviis” vali “Maksekaart” ja pane sellele nimeks MasterCard, täpselt seda nime pole vaja panna, peaasi, et hiljem mugav kasutada. Seejärel sisestage organisatsiooni nimi ja pangaandmed. Väljale “Leping” sisesta pangaga täidetud leping või koosta uus. Konto märgitakse 57.03 ja valitakse panga vahendustasu suurus, mis oli märgitud lepingu sõlmimisel. Klõpsake nuppu "Pühkige ja sulgege".

See vorm sobib ka teist tüüpi maksete loomiseks. Pärast veeru “Makse liik” täitmist saate dokumendi postitada.

Pärast lõpetamist genereeritakse omandamistehingud, mida saab vaadata, klõpsates nuppu “Dt Kt”. Dokument kajastab:

• omandamisega töötamisel kasutatud kontod;
• Ühendava pangaga sõlmitud lepingu number ja kuupäev;
• Tehingu summa.

Kuna ostjalt sularaha ei laekunud, kantakse need pangakontole, ei pea koostama “kassa laekumise orderi” dokumenti.

Ostjal ei ole alati võimalust tasuda ostu eest täies ulatuses sularahas või kaardiga, sel juhul tekib segamakse. Teatud summa raha deponeeritakse sularahas ja ülejäänu tasutakse plastikkaardiga. Sel juhul väljastatakse sularahas sissemakstud rahasumma "Sissetulekuorderi" kaudu ja ülejäänud summa vastavalt ülaltoodud juhistele.

Ostudest saadud raha kannab pank üle järgmisel päeval pärast vahetuse lõppu. Pealegi juhtub, et kogu summa ei laeku kohe organisatsiooni pangakontole. Mõnes finantsorganisatsioonis jagatakse vahetust näiteks kella 22.00-ni ja saabub hommikul kontole ning ülejäänud summa ülepäeviti. Lisaks eemaldab pank koheselt vahendustasu, mida on näha pangaväljavõtteid saades.

Aquiring abil müük suurendab iga organisatsiooni konkurentsivõimet ja suurendab kaubakäivet, meelitades ligi ostjaid, kes eelistavad kasutada pangakaarte.

Seoses pangakaartide aktiivse kasutamisega jaevõrkudes maksete tegemisel on omandamisteenused muutumas üha populaarsemaks. Teenuse hankimine võimaldab ju kaubandusettevõttel oma klientide ringi laiendada ja seeläbi mahtusid suurendada.

Selles artiklis saate tutvuda omandamisteenuste osutamise ja töötlemise eripäradega ning nende kajastamise tunnustega raamatupidamises.

Vastuvõtuteenused on tegevuste kogum maksekaartide tasumiseks jaekaubandusvõrgus vastuvõtmiseks.

Pangakaartide vastuvõtmiseks mõeldud terminalseadmete kasutamisel on kaubandusettevõtte jaoks mitmeid olulisi eeliseid. Nende hulgas:

• müügimahu kasv 20-25% uute klientide juurdevoolu tõttu;
• kokkuhoid inkassoteenustelt;
• kaitse pettuse eest (võltsitud pangatähtede vastuvõtmine);
• soodus- ja soodusprogrammid pangast.

Vastuvõtuteenuse osutamise aluseks on kaubandusettevõtte ja panga vahel sõlmitud leping. Lepingu kohaselt varustab pank kauba või teenuse müüjaga kõik vajalikud seadmed, tagab selle paigaldamise ja vastutab häireteta töö eest.

Kauplemisettevõte kohustub tasuma pangale vahendustasu lepingus märgitud summas ja tähtaegadel. Tavaline vastuvõtmisleping näeb reeglina ette, et pank peab vahendustasu summa iseseisvalt kinni. Kauba müügil kannab pank laekumise summa, millest on maha arvatud vahendustasu.

Ostjale müügi ja pangast raha vastuvõtmise raamatupidamine

Kauba müügi ja nende kaardiga tasumise tehingute kajastamisel kasuta. See on tingitud asjaolust, et pank kannab saadud tulu kaubandusettevõttele 1-3 päeva pärast kauba müüki.

Omandamislepingu järgsed tehingud tehakse kontrolllindi alusel, mille jaemüügipunkti töötaja tööpäeva lõpus POS terminalis välja prindib. Kui punkt kasutab imprinterit (seda juhtub üsna harva), on alusdokumendiks vastuvõtumärgiga sedel.

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustikule ei maksustata omandamise tasud käibemaksuga. Soetuskulud kajastuvad kontol 91.

Vaatame tüüpilisi vastuvõtmistehinguid näidete abil.

Postitused müügiks läbi pangaterminali

Postitamise näide:

Lepingu tingimuste kohaselt kohustub Kodeks OÜ tasuma vastuvõtvale pangale vahendustasu 2,3% maksekaartidega tasutud kauba müügisummast. Kontrolllindi järgi maksid Kodeks LLC kaubandusvõrgus ostjad kaardiga 67 000 rubla, käibemaks 10 220 rubla.

Kodeks OÜ raamatupidamises peaksid need tehingud kajastuma järgmiselt:

Kaupade müügiarvestus sularahas ja sularahata maksetega

LLC "Forma" sõlmis pangaga vastuvõtuteenuste osutamise lepingu, mille kohaselt on panga vahendustasu 2,5% kaardimakse summast. 2015. aasta augusti lõpu seisuga moodustas Forma LLC kaubavahetuse kogukäive 136 000 rubla, millest sularahas tasumine 89 000 rubla, maksekaardiga tasumine 47 000 rubla.

Forma LLC raamatupidaja tegi raamatupidamisse järgmised kanded:

Aktsepteerimistoimingud rakenduses 1C: Trade Management 8 ed.11.2

Selles artiklis vaatleme omandamistehingute registreerimise põhietapid:

1. Seaded

2. Maksekaardiga maksmise vastuvõtmine

Hulgimüügikliendilt
. jaemüüjalt automatiseeritud müügikohas (ATP)
. jaemüüjalt käsitsi müügipunktis (NTP)

3. Maksete vastuvõtmise kohta üksikasjaliku aruande koostamine

4. Maksekaartidega maksete ülekandmine meie ettevõtte pangakontole.

Seaded

Maksekaarte kasutavate klientide maksete kajastamiseks luba jaotises suvand Põhiandmed ja haldus → Riigikassa → Maksekaartidega maksmine. (Joon.1)

Joonis 1

Esiteks paneme selle paika Terminali omandamine samanimelises ajakirjas (jaotis Rahandusosakond). Me näitame Pangakonto ja omandaja. Lubamiseks märkige ruut kaartidega maksmine ilma DS-i kulutamise rakendusi kasutamata. (Joon.2)

Joonis 2

Hulgikliendilt maksekaardiga maksete vastuvõtmine

Ajakiri on mõeldud töötamiseks maksekaartidega maksetega. Omandamistoimingud. Ajakiri koosneb lehekülgedest:

. Omandamistoimingud- kõigi maksekaartidega maksete loetelu;
.Makstavad arved- maksearvete loend, maksetüübiga Maksekaart või Suvaline (kui Arveid ei kasutata, siis Maksekorraldused).
. Maksekorraldused- maksekaartidega makstud summade tagastamise menetlemisel heakskiidetud taotluste loend DS-i kulutamiseks.

IN Korduvate tehingute logi Saame koostada kviitungeid ja tagasimakseid.

Maksekaardiga maksmiseks valige terminal Ja luua uus dokument. Järjehoidja peal Põhitõed vali Vastaspool, märkige kaardi number ja summa. Hüpoteegi kohta Makse dekrüpteerimine näidata tasumise alus. (Joon.3).

Joonis 3

Makse laekumist saame kajastada mitme kliendidokumendi järgi korraga, selleks valime Nimekiri Ja Valige tasakaalu järgi. Valime välja meile vajalikud arvutusobjektid ja kanname need dokumenti. (Joonis 4).

Joonis 4

Teostame dokumendi.

ATT jaeostjalt maksekaardiga maksete vastuvõtmine

Maksekaardiga maksmise kajastamiseks ATT andmebaasis, töökoha seadete vahekaardil Terminalide omandamine vali meie terminal ja ühendatud seadmed. (Joon.5)

Joonis 5

Pärast seda muutub tšekivorm aktiivseks Maksa kaardiga. (Joonis 6).

Joonis 6

Ilmuvas aknas kuvatakse kaardi number ja summa, kassapidaja klõpsab lihtsalt käsul Soorita tehing. (Joon.7)

Joonis 7

NTT-s jaeostjalt maksekaardiga makse vastuvõtmine

Maksekaardiga maksmise kajastamiseks dokumendis NTT-s Jaemüügiaruanne järjehoidja peal Tasumine maksekaartidega, valige terminal, täitma kaardi number ja summa makse. (Joon.8)

Joonis 8

Maksete vastuvõtmise kohta üksikasjaliku aruande koostamine

Järgmisena saadab pank meie soovil üksikasjaliku aruande maksete vastuvõtmise kohta, registreerime selle dokumendiga Panga aruanne vastuvõtmistoimingute kohta.
Selleks minge ajakirja Pankade aruanded omandamise kohta ja looge uus dokument. Etturil Maksete laekumine klientidelt peegeldama vastaspoole maksed. Mugav kasutada vormi valik, valige vajalikud maksed ja kandke need dokumendile. (Joonis 9).

Joonis 9

Panga vastuvõtmise aruanne genereerib kande vastuvõtukulude registrisse.

Maksekaartidega maksete ülekandmine meie ettevõtte pangakontole.

Selleks võime minna aadressile ajakiri Sularahata maksed ja looge uus dokument toiminguga - Omandamise eest tasumise kviitung. Mugavam on minna järjehoidja juurde Sissepääsuks, vali DS-i maksmise alus, mille tulemusena kajastub asutamisdokumendid. Valige soovitud ja klõpsake Taotlege sisseastumist. (joonis 10).

Joonis 10

Loodud dokumendis Sularahata DS-i kviitung täitma panga number ja kuupäev, ja DDS artikkel Ja läbi viia dokument. (Joonis 11)

Kajastasime kõiki maksekaartidega maksete vastuvõtmise ja sularahata DS-i arvelduskontole kandmise toiminguid.