Naturálne príjmy 1c 8.3. Vysvetlenie dátumu prijatia príjmu v dokumente „Výkaz“

V najnovších vydaniach programu 1C: Platy a riadenie ľudských zdrojov sa objavilo veľa nových zaujímavých funkcií, o ktorých má zmysel hovoriť podrobnejšie. Táto recenzia sa bude týkať tých najužitočnejších a najrelevantnejších.

"Účtovný zostatok" v prehľadoch

Predtým v programe „1C: Riadenie miezd a ľudských zdrojov“ v mzdových správach sa platby odrážali iba v mesiaci, za ktorý boli uskutočnené, a nie v dátume platby. Napríklad, aj keď bola mzda za január zamestnancovi Bazinovi vyplatená 9. februára 2018, značka takejto výplaty bola zahrnutá do januárovej výplatnej pásky a zostatok na konci januára u takéhoto zamestnanca sa zobrazil ako nula ( pozri obr. 1).

Ryža. 1. Mzdy vo verzii 3.1.3

Tento algoritmus nebol vždy užívateľsky prívetivý. Problémy sa vyskytli najmä pri pokuse o zosúladenie zostatku na účte 70 na konci mesiaca s údajmi mzdových výkazov „Analýza miezd podľa zamestnancov“ a „Kompletný súbor poplatkov, zrážok a platieb“.

Počnúc verziou 3.1.4 vývojári poskytli používateľom možnosť nezávisle sa rozhodnúť, ktorý zostatok – plat alebo účtovníctvo – chcú vidieť v prehľadoch. Ak chcete vybrať, prejdite na možnosť ponuky Nastavenie -> Ďalšie nastavenia, sekcia Zobraziť osady(pozri obr. 2).

Ryža. 2. Možnosť Ďalšie nastavenia vo verzii 3.1.4

Ak je prepínač v polohe Podľa mesiaca výplaty, potom v prehľadoch uvidíme zostatok miezd a Mzdy budú vyzerať rovnako ako na obrázku 1. Ak je prepínač nastavený na Podľa účtovných údajov, potom v prehľadoch uvidíme účtovný zostatok. Výplatný list bude vyzerať ako na obrázku 3 - na konci januára je uvedený dlh voči zamestnancovi a vo februári sa objaví značka na výplate januárovej mzdy. / P>

Ryža. 3. Mzdy vo verzii 3.1.4

Vysvetlenie dátumu prijatia príjmu v dokumente „Výkaz“

Spresnenie dátumu prijatia príjmu v doklade „Výkaz“ Od roku 2016 sa pre účtovníčku vykonávajúcu mzdové účtovníctvo jedným z kľúčových pojmov stal pojem dátum prijatia príjmu. Dnes je už známy fakt, že pri príjmoch, ktoré nie sú mzdou, ako je dovolenka, nemocenská a pod., je veľmi dôležité už pri časovom rozlíšení presne uvádzať dátum ich výplaty. V opačnom prípade sú problémy s vytvorením takejto správy ako 6-NDFL nevyhnutné. To, samozrejme, spôsobuje účtovníkovi ďalšie ťažkosti, pretože presný dátum platby v čase časového rozlíšenia nie je vždy známy. Potreba objasniť dátum platby v už vykonaných akruálnych dokladoch bola jedným z hlavných problémov práce v programe „1C: Mzdy a personálny manažment“. Od vydania 3.1.4 sa však situácia zmenila.

Za poplatky sa v programe objavila nová funkcia - Príjmová kategória... Vypĺňa sa automaticky podľa kódu dane z príjmov fyzických osôb a môže nadobúdať nasledujúce hodnoty:

• plat;
• Platba za prácu v naturáliách;
• Naturálne príjmy;
• Ostatné príjmy zo zamestnania;
• Dividendy;
• Iný príjem.

Pri prvých troch kategóriách (mzda, naturálna mzda, naturálny príjem) nezávisí dátum prijatia príjmu od dátumu výplaty. Pre zvyšok (ostatné príjmy zo zamestnania, dividendy, ostatné príjmy) sa určuje práve tento dátum. Uvažujme, ako sa v programe „1C: Riadenie miezd a ľudských zdrojov“ verzie 3.1.4 špecifikuje dátum prijatia príjmu pomocou príkladu Dovolenka.

Takže od verzie 3.1.4 pre časové rozlíšenie Hlavná dovolenka v záložke Dane, poplatky, účtovníctvo objavia sa nové rekvizity Príjmová kategória(pozri obr. 4). Pre tento špecifický poplatok sa automaticky nastaví na hodnotu Ostatné príjmy zo zamestnania.

Zamestnancovi Bazinovi budeme pripisovať dovolenku. V časovom rozlíšení uvádzame, že platba je realizovaná v započítanom období, dátum predbežnej platby je 2.12.2018 (viď obr. 5). Obrázok ukazuje, že zamestnancovi bola účtovaná dovolenka vo výške 28 839,59 rubľov a daň z príjmu fyzických osôb bola vypočítaná vo výške 3 745 rubľov.

Ryža. 5. Predbežný dátum platby v dokumente „Dovolenka“

Predpokladajme, že po vypočítaní dovolenky sa situácia zmenila. Z akéhokoľvek dôvodu bola dovolenka vyplatená nie 2. 12. 2018, ale 2. 9. 2018 (pozri obr. 6).

Ryža. 6. Platobný doklad, verzia 3.1.4

Upozorňujeme, že v časti Výplata miezd a odvod dane z príjmu fyzických osôb od verzie 3.1.4 sú tu nové rekvizity Dátum výplaty... Daň z príjmu fyzických osôb uvedená v tabuľkovej časti dokumentu „Vedomosti“ bude zrazená v tento deň, a nie v deň vystavenia dokumentu, ako to bolo predtým. Štandardne program vyplní atribút Dátum platby rovnakým dátumom ako dátum dokladu, v prípade potreby ho však môžete zmeniť.

Po zavesení dokladu „Vedomosti“ sa vykonajú dva zápisy do evidencie akumulácií Účtovanie príjmov pre výpočet dane z príjmov fyzických osôb(pozri obr. 7).

Ryža. 7. Zápisy v registri akumulácie "Účtovanie príjmov pre výpočet dane z príjmov fyzických osôb", verzia 3.1.4

Upozorňujeme, že na starom zázname o poberaní príjmu 2.12.2018 je naakumulovaná suma dovolenky zaznamenaná so znamienkom mínus a k novému dátumu 02.09.2018 rovnaká suma so znamienkom plus. Inými slovami, dochádza k presunu príjmu z jedného dátumu prijatia na druhý.

Do akumulačného registra daňovníkov s rozpočtom dane z príjmov fyzických osôb urobia sa tri záznamy (pozri obr. 8).

Ryža. 8. Zápisy v registri akumulácie "Zúčtovanie daňovníkov s rozpočtom na daň z príjmov fyzických osôb", verzia 3.1.4

Vykonajú sa dva vstupy s pohybovým pohľadom Prichádza... Pomocou nich sa vykonáva aj prenos vypočítanej dane z príjmov fyzických osôb z jedného dátumu prijatia príjmu do druhého. A jeden záznam sa robí s druhom pohybu Spotreba... Pomocou nej sa zrazí daň z príjmov fyzických osôb k zmenenému dátumu prijatia príjmu - 02.09.2018.

Ešte raz by som rád zdôraznil, že všetky tieto manipulácie prebiehajú bez zmeny dokladu o dovolenke. Výsledkom je, že vyplnením správy 6-NDFL za 1. štvrťrok 2018 dostaneme v druhej časti krásny blok týkajúci sa platenia dovolenky (pozri obr. 9), ktorý nebolo možné dosiahnuť v predchádzajúcich verziách program.

Ryža. 9 Správa „6-NDFL“, verzia 3.1.4

Táto inovácia nepochybne výrazne uľahčí život používateľom programu „1C: Salary and Human Resource Management“.

Registrácia na daňovom úrade

Ako viete, jednotliví podnikatelia majú niekedy situáciu, keď je potrebné predložiť hlásenia 6-NDFL a 2-NDFL tomu istému daňovému úradu, ale s použitím rôznych kódov OKTMO. V programe „1C: Mzdy a personálny manažment“ však nebola príležitosť vytvoriť takéto registrácie na daňovom úrade. Museli sme si dopriať triky, o ktorých sme dokonca hovorili samostatne v jednej z našich skorších publikácií (Problém účtovania dane z príjmov fyzických osôb u fyzických osôb podnikateľov s viacerými OKTMO na jednom daňovom úrade v programe 1C: ZUP 3.1).

Našťastie vývojári vypočuli požiadavky používateľov a od verzie 3.1.4 sa takáto príležitosť objavila v programe „1C: Riadenie miezd a ľudských zdrojov“ pre individuálnych podnikateľov (pozri obr. 10).

Ryža. 10 Adresár „Registrácia na daňovom úrade“, verzia 3.1.4

Dátum zákazu zmeny údajov

Používatelia sa niekedy stretávajú s potrebou zakázať vykonávanie zmien v dokladoch časového rozlíšenia ešte pred vygenerovaním výpisov platieb. V tejto súvislosti bola od verzie 3.1.5 do programu pridaná nová sekcia pre dátum zákazu úprav Výplata miezd.

Predpokladajme, že pre všetky sekcie v našom programe máme stanovený spoločný dátum - 28.02.2018 (pozri obr. 11).

Ryža. 11 Dátumy zakázaných zmien údajov od verzie 3.1.5

V tomto prípade nie je možné vykonávať zmeny ani preúčtovať februárové doklady časového rozlíšenia: všetky funkčné tlačidlá v nich budú neprístupné (pozri obr. 12).

Ryža. 12 Dokument „Výpočet miezd a odvodov“ za február 2018 so všeobecným dátumom zákazu úpravy pre všetky rubriky stanoveným na 28.02.2018

Pri pokuse o zaúčtovanie mzdy za február sa zobrazí hlásenie, že to nie je možné vykonať (pozri obr. 13).

Ryža. 13 Výkaz k výplate miezd za február 2018

Teraz pridajme samostatný dátum zákazu pre časť Výplata mzdy a nastavíme ju na hodnotu rovnajúcu sa 31.01.2018 (viď obr. 14). Problémy s vyvesením februárového výkazu už nevznikajú.

Ryža. 14 Nastavenie samostatného dátumu zákazu pre časť „Vyplácanie miezd“ vo verzii programu 3.1.5

V tomto prehľade sa zohľadnila iba malá časť zmien, ktoré sa vyskytli v programe „1C: Riadenie miezd a ľudských zdrojov“, počnúc verziami 3.1.4, 3.1.5. O všetkých inováciách sa dozviete na webovej stránke its.1c.ru v časti Informácie o aktualizáciách softvérových produktov 1C Enterprise.

Časy, keď sa platy vyplácali vo výrobkoch, sú našťastie preč. Niektoré scenáre nepeňažnej registrácie sú však stále žiadané:
hromadné prijímanie preukazov (s rovnakým množstvom pre všetkých zamestnancov);
hromadná evidencia nákladov na „bezplatné“ stravovanie (možno vypočítať pomocou vzorca alebo zadať v hotovej sume, ktorá je pre rôznych zamestnancov odlišná);
evidencia pre jedného zamestnanca prijatého príjmu
v dôsledku „neúspešného“ vyplnenia správy vopred;
evidencia miezd v „obilnom“, teda v skutočnosti mzda
v naturáliách, tiež niekedy nájdené.
Najprv trocha teórie. Malo by sa jasne rozlišovať medzi „naturálnymi príjmami“ prijatými vo forme cestovných lístkov alebo stravy v jedálni a „naturálnymi mzdami“.

Platba za prácu v naturáliách Je výplatná páska
v naturáliách s kódmi dane z príjmu fyzických osôb:
2530 (Platba za prácu v naturáliách);
2791 (Príjmy poberané pracovníkmi v naturáliách ako odmena od poľnohospodárskych výrobcov, ktorí platia jednotnú poľnohospodársku daň,
a roľnícke farmy).

Naturálny príjem existuje vo forme cestovných lístkov, platieb za stravu atď.:
2510 (Platba pre platiteľa dane za tovary, práce, služby
alebo vlastnícke práva, vrátane služieb, stravy, rekreácie, školenia v jeho záujme);
2520 (Náklady na tovar, práce, služby prijaté bezplatne).

Existujú aj iné nepeňažné príjmy zamestnancov: napríklad nadmerné platby (výplata denných diét nad stanovený ukazovateľ) alebo materiálne výhody získané z nákupu tovarov a služieb za cenu nižšiu ako trhovú.

Aktuálna verzia programu zavádza osobitné poplatky za evidenciu naturálnych miezd a evidenciu naturálnych príjmov. Pozrime sa, ako všetko funguje.
Možnosť uskutočňovať platby v naturáliách je voliteľná a prvým krokom je jej umožnenie. Toto sa vykonáva pri prvom nastavovaní programu, ako aj pri nastavovaní zloženia poplatkov a zrážok.

Pred pokračovaním v časovom rozlíšení je potrebné nastaviť vhodné typy výpočtov. Dôležité je, ako som uviedol na začiatku článku, odlíšiť naturálny príjem od naturálnej mzdy a uviesť správnu hodnotu v stĺpci na účely časového rozlíšenia.
Na prispôsobenie výpočtu miezd v naturáliách používame kalkulačné vzorce, ktoré všetci poznáme a máme radi.

Pokiaľ ide o naturálne príjmy, existuje niekoľko možností. Okrem vzorca je možné výsledok zadať ako hotovú sumu. Je možné pripojiť motor mzdového kľúča.

Najčastejším príkladom je preplatenie sumy vynaloženej na stravu v závislosti od počtu jedál. Pre uvedenie do praxe je potrebné zadať požadované ukazovatele na výpočet miezd a pravidelne ich vypĺňať. Taktiež vo forme nastavenia vhodného typu výpočtu zvoľte požadovaný režim časového rozlíšenia.

V podstate k časovému rozlíšeniu týchto príjmov dôjde pri konečnom zúčtovaní v doklade „Mzdy“. Výnimkou je len režim „Podľa samostatného dokladu“, ktorý je možné zvoliť pri nastavovaní typu výpočtu príjmu v naturáliách. V tomto prípade sa používa špeciálny a intuitívny dokument „Naturálne príjmy“, ktorý sa objaví v rozhraní ihneď po povolení možnosti evidencie takýchto odmien.

To sú vlastne všetky naše činy. Výsledkom je správna mzda, v ktorej sa platby v naturáliách odrážajú v bloku „Časovo rozlíšené“ a príjmy v naturáliách - v časti „Pre referenciu“.

Na záver zhrnieme naše kroky pri účtovaní nepeňažných platieb:
1. Povoľte túto možnosť v nastaveniach.
2. Nastavte typy výpočtu.
3. Vypočítaná alebo zadaná výška takejto platby v závislosti od podmienok (periodicky, podľa sumy, automatickým výpočtom, pomocou ukazovateľov, samostatným dokladom alebo v konečnom výpočte).
4. Tešili sme sa zo správnych výplatných pások a vôbec, že ​​sme skvelí!
Jednoduché účtovníctvo pre vás, krásne čísla a vidíme sa v nových číslach!

V dnešnom článku rozoberieme malú tému o tom, ako a pomocou ktorého dokumentu v programe 1C ZUP 3.1 (3.0) reflektovať cestovné náklady (denné) nad rámec ustanovenej normy... Denné diéty na základe článku 217 daňového poriadku Ruskej federácie nepodliehajú dani z príjmu fyzických osôb, ak ich výška nepresahuje 700 rubľov (za každý deň pracovnej cesty v Rusku) a 2 500 rubľov ( za každý deň pobytu na zahraničnej pracovnej ceste).suma, vtedy sa suma prevyšujúca ustanovenú normu uzná za príjem zamestnanca a práve z neho je potrebné vypočítať, zraziť a odviesť daň z príjmov fyzických osôb.

Čo sa týka poistného, ​​v súlade s h 2 polievkové lyžice. 168 Zákonníka práce Ruskej federácie sadzba denného príspevku je určená miestnym predpisom alebo kolektívnou zmluvou organizácie av rámci tejto sadzby sa na denné poistné nevzťahuje. Ak táto sadzba nie je nižšia ako sadzba dane z príjmu fyzických osôb (článok 217 daňového poriadku Ruskej federácie), potom sa denný príspevok neodráža v ZUP v normálnom rozsahu, pretože nepodlieha ničomu a tam jednoducho nemá zmysel premietať ich do programu. Presne túto situáciu zvážime.

POZOR: od roku 2017 došlo k zmenám

Hneď podotýkam, že v programe sú výdavky kompenzované zamestnancovi nad rámec normy zaznamenané ako naturálny príjem, preto zvážime aj to, ako v programe na evidenciu takýchto naturálnych príjmov nastaviť nový typ časového rozlíšenia . Ale najprv to.

✅

✅

Zamestnanec Sidorov S.A. bol na pracovnej ceste v Rusku od 25.11.2016 do 29.11.2016

Za 5 dní pracovnej cesty mu bol vyplatený denný príspevok vo výške 7 100 rubľov. Táto suma presiahla stanovenú normu, t.j. za 5 dní mal dostať 3 500 rubľov (700 * 5). Príjem zamestnanca bol teda 3 600 rubľov (7 100 - 3 500) a práve túto sumu musíme zaregistrovať v programe 1C ZUP 3.1 (3.0), aby sme zraziť z neho daň z príjmov fyzických osôb a poistné. Zálohový výkaz cestovných výdavkov zamestnanca bol schválený v novembri, t.j. ihneď po návrate zo služobnej cesty.

Na zohľadnenie tohto príjmu je potrebné najskôr vytvoriť nový typ časového rozlíšenia (časť Nastavenia - Časové rozlíšenie). Prejdite teda do denníka časového rozlíšenia, kliknite na tlačidlo Vytvoriť a do poľa Názov uveďte názov typu časového rozlíšenia Cestovné náklady nad rámec normy.

Na karte „Všeobecné“ nastavte nasledujúce nastavenia:

• v časti "Účel a poradie výpočtu" v poli "Účel časového rozlíšenia" vyberte hodnotu Naturálny príjem... Tento poplatok nebude vyplatený zamestnancovi, ale bude zaúčtovaný na daňové účely. Pole „Prebieha rozlíšenie“ je automaticky nastavené na Podľa samostatného dokumentu... To znamená, že takéto časové rozlíšenie sa bude vykonávať podľa samostatného dokumentu "Naturálny príjem".
• V časti „Výpočet a ukazovatele“ prepínač Výsledok sa zadáva ako pevná suma nainštalovaný automaticky.

Na záložke "Dane, odvody, účtovníctvo" nastavte nasledovné nastavenia:

• v časti „Daň z príjmov fyzických osôb“ prepnite prepínač oproti "zdanené" a uveďte kód príjmu - 4800 "Iný príjem".
• V časti "Poistné" vyberte druh príjmu " Príjem plne zdaniteľný poistným "... Tie. diéty zaplatené nad rámec stanovenej sadzby v našom príklade budú podliehať poistnému. Tu predpokladáme, že v našom príklade sú v miestnom normatívnom akte určené sadzby denných diét v rovnakej výške ako pri dani z príjmu fyzických osôb, t. 700 RUB o deň. Preto všetko, čo presahuje túto normu, bude podliehať príspevkom. Ak sú vo vašej organizácii normy vyššie a denný príspevok nepodlieha príspevkom, stanovíme "Príjem nepodliehajúci poistnému v celom rozsahu ..." !!!

  POZOR: od roku 2017 došlo k zmenám pri výpočte poistného s diétami nad men. O týchto zmenách a ich implementácii podrobne hovorím v ZUP 3.1 in

• V časti „Účtovníctvo“ uvedieme spôsob premietnutia časového rozlíšenia v účtovníctve a nastavíme prepínač Ako žiadal zamestnanca.

V tomto type časového rozlíšenia sme teda nainštalovali všetky potrebné nastavenia. Zapíšme si nový typ časového rozlíšenia.

Evidencia denných diét presahujúcich stanovenú normu pomocou dokumentu „Naturálne príjmy“ v programe 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅ Seminár "Life hacks na 1C ZUP 3.1"
Analýza 15 životných hackov pre účtovníctvo v 1s ZUP 3.1:

✅ KONTROLNÝ LIST na kontrolu miezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - mesačná samokontrola účtovníctva:

✅ Mzdy v 1C ZUP 3.1
Pokyny krok za krokom pre začiatočníkov:

Aby program vedel evidovať naturálny príjem v Nastaveniach miezd (časť Nastavenia), kliknite na odkaz Nastavenie zloženia poplatkov a zrážok a na záložke Ostatné poplatky zaškrtnite políčko Evidujú sa naturálne príjmy... Viac o kľúčových nastaveniach programu sa dočítate v článku.

Časopis sa objavil v sekcii Platy Naturálny príjem, v ktorej je dokument práve dostupný Naturálny príjem.

Teraz pomocou dokladu zaevidujeme príjem zamestnanca v programe Naturálny príjem(časť Plat - Naturálne príjmy).

• V poli Mesiac vyberte mesiac november, ktorý bude odrážať tento poplatok.
• V poli Typ príjmu vyberte typ časového rozlíšenia Cestovné náklady nad rámec normy z navrhovaného zoznamu časového rozlíšenia s účelom Naturálne príjmy.
• Dátum prijatia príjmu uvedieme 30.11.2016, t.j. keď bol výkaz výdavkov schválený. Dňom skutočného prijatia príjmu pri výpočte dane z príjmov fyzických osôb je posledný deň mesiaca, v ktorom sa schvaľuje zálohový výkaz po návrate zamestnanca z pracovnej cesty.

Problematike výpočtu, zrážky a poukázania dane z príjmov fyzických osôb v 1C ZUP 3 sa podrobne venujeme v článku.

Takže sme premietli príjem zamestnanca, doklad zaúčtujeme Naturálny príjem... Ďalej budeme časovo rozlišovať mzdu zamestnanca za november. Výpočet poistného z diét zaplatených nad stanovenú sadzbu je uvedený v doklade Výpočet miezd a odvodov... Aby sme skontrolovali správnosť výpočtu poistného, ​​vyhotovíme zamestnancovi mzdový list za november. Vo výplatnej páske sú v samostatnom stĺpci zvýraznené naturálne príjmy (Výdavky na služobné cesty nad rámec normy) vo výške 3 600 rubľov. Tento príjem nezvyšuje splatnú sumu za tohto zamestnanca, ale zahŕňa sa do základu pre výpočet dane z príjmov fyzických osôb a poistného.

Pozrime sa na výpočet: Základ na výpočet dane z príjmu fyzických osôb a poistného bol 54 899,07 rubľov (51 299,07 rubľov (celková suma pripísaná zamestnancovi) + 3 600 rubľov (výdavky na služobné cesty presahujúce normu))

Daň z príjmu fyzických osôb: 54 899,07 * 13/100 = 7 137 rubľov.

Dôchodkový fond: 54 899,07 * 22/100 = 12 077,80 rubľov

FSS: 54 899,07 * 2,9 / 100 = 1 592,07 rubľov

FSS (nezodpovedateľné): 54 899,07 * 0,200 / 100 = 109,80 rubľov

FFOMS: 54 899,07 * 5,1 / 100 = 2799,85 rubľov.

Výpočet bol urobený správne, skutočne program pri výpočte odvodov a dane z príjmu fyzických osôb zohľadnil cestovné náklady nad rámec normy.

!!! POZOR: od roku 2017 došlo k zmenám pri výpočte poistného s diétami nad men. O týchto zmenách a ich implementácii podrobne hovorím v ZUP 3.1 in

V dnešnej publikácii som povedal, ako a na aké účely sa cestovné výdavky nad rámec stanovenej normy odrážajú v programe 1C ZUP 3.1 (3.0).

To je na dnes všetko. Všetko najlepšie!!!

Najžiadanejšie a najdlhšie novoročné sviatky sú pred nami. Vždy ich sprevádza očakávanie zázraku, vôňa mandarínok a samozrejme darčeky. Darčeky rozdávané v práci prinášajú veľkú radosť zamestnancom a malé problémy účtovníkovi. Prečo malý? Pretože vývojári 1C zautomatizovali proces rozdávania darčekov vytvorením špeciálneho dokumentu. Pravda, iba v programe 1C: Platy a personálny manažment, vyd. 3. V programe 1C: Účtovníctvo 8 sa skutočnosť registrácie vydávania darov zaznamenáva o niečo ťažšie. V tomto článku sa pozriem na účtovanie darov zamestnancov v týchto dvoch programoch.

1) Najprv zvážte prácu v programe 1C: ZUP 8, ed. 3. V prvom rade musíme špecifikovať príslušné nastavenie v programe. Viac o nastavení miezd sa dočítate v našom článku. Nastavenie programu 1C: Mzdový a personálny manažment 8... Medzitým prejdeme na nastavenie miezd:

A začiarknite políčko Ceny a darčeky sa udeľujú zamestnancom:

Nastavením tohto nastavenia získame možnosť vytvárať dokumenty na registráciu skutočnosti o vydaní daru alebo ceny zamestnancovi. Dokument je dostupný v sekcii Výplata:

Vytvoríme nový doklad a starostlivo vyplníme mesiac, dátum, organizáciu. V teréne Účet, subconto musíte uviesť spôsob, akým sa tieto náklady odrážajú v účtovníctve:

Pri vytváraní dokumentu je prepínač štandardne zaškrtnutý Súčasnosť a v bloku Daň z príjmu zadaný kód príjmu 2720 a kód odpočtu 501 :

Keď je prepínač nastavený na Cena, výhra v súťaži kód príjmu a kód odpočtu dane z príjmu fyzických osôb sa automaticky zmenia:

Dar, ktorý zamestnanec dostane, je jeho príjmom, ktorý nepodlieha dani z príjmu fyzických osôb, ak jeho hodnota nepresahuje 4 000 rubľov. a nie je predmetom poistného. Ak darovaciu zmluvu nespisujete v písomnej forme, ale dar prevediete v rámci pracovnej zmluvy, potom príjem v podobe hodnoty daru v celom rozsahu podlieha poistnému. V tomto prípade musíte začiarknuť políčko v dokumente. Dar (cena) upravuje kolektívna zmluva. Poistné z hodnoty daru bude účtované pri výpočte mzdy za mesiac:

Dňom výplaty naturálneho príjmu je deň prevodu príjmu na zamestnanca. Tento dátum v dokumente musí byť uvedený v samostatnom poli:

Teraz pristúpime k vyplneniu tabuľkovej časti dokumentu. Môžete to urobiť ako zoznam pomocou tlačidla Výber alebo jeden zamestnanec tlačidlom Pridať:

Ak je výška daru pre všetkých zamestnancov v dokumente rovnaká, potom je vhodné použiť tlačidlo Vyplňte ukazovatele:

V tomto prípade program automaticky vypočíta výšku dane z príjmu fyzických osôb pre každý riadok.

Ak však došlo k zmenám v tabuľkovej časti alebo ste zamestnancov zadali do dokumentu ručne a urobili ste nejakú chybu, napríklad ste omylom vybrali jedného zamestnanca dvakrát, program tento riadok zvýrazní. Na automatickú opravu chyby stačí použiť tlačidlo Vrátenie opráv:

V tomto prípade program automaticky zruší druhú zrážku 4000 pre zdvojnásobeného zamestnanca a prepočíta daň z príjmu fyzických osôb. Ale v každom prípade nájdeme chybu a potom sami vymažeme nepotrebné riadky.

A samozrejme si môžete vytlačiť objednávky odmien:

Zároveň bude môcť zamestnanec vidieť náklady na darček vo svojej výplatnej páske:

Je to také jednoduché, veľmi príjemná udalosť v živote tímu je nakreslená v jednom dokumente.
2) Teraz prejdime k programu 1C: Účtovníctvo 8, vydanie 3.
Tu to nie je také jednoduché. A tiež vzhľadom na skutočnosť, že vývojári nedávno zmenili ("zjednodušili") dokument v programe Mzda, Pokúsim sa čo najpodrobnejšie zvážiť otázku zdobenia darčekov.

Tu po rozbalení nastavení miezd otvorte zoznam časového rozlíšenia:

Pomocou tlačidla Vytvorte vytvoríme nový náboj, nazvime to Súčasnosť... Vyberte kód príjmu z preddefinovaného zoznamu 2720 a začiarknite políčko Naturálny príjem... Upozorňujeme tiež, že tieto príjmy nepodliehajú poistnému. Navyše, keďže dar nesúvisí s prácou, jeho hodnota sa nezahŕňa do výpočtu dane z príjmov. Tu na akruálnej karte uvádzame spôsob zohľadnenia výdavkov v účtovníctve:

Po nastavení a uložení nového typu časového rozlíšenia formalizujme zamestnancovi príjem príjmu vo výške hodnoty daru. Ak to chcete urobiť, v sekcii Plat a personál otvorte zoznam všetkých poplatkov a vytvorte novú mzdu:

Upozorňujeme, že v najnovších verziách programu nie sú v akruálnom dokumente žiadne samostatné karty: časovo rozlíšené, daň z príjmu fyzických osôb, príspevky. Teraz sú všetky výpočty pre zamestnanca v jednom riadku. Ale boli pridané nejaké tlačidlá. Poďme na to.

Prvé tri tlačidlá nám pomôžu vyplniť tabuľkovú časť. Vyplňte - všetci zamestnanci naraz, Pridať- jeden za druhým, Výber- niekoľko zamestnancov zo všeobecného zoznamu. Nuž, vyberme si pre jednoduchosť jedného zamestnanca. Tomuto zamestnancovi sa automaticky vyplní mzda, účtuje sa daň z príjmu fyzických osôb a poistné. A vidíme všetky sumy naraz v jednom riadku:

Samozrejme, budete sa pýtať, ako pochopiť, v ktorom fonde boli účtované sumy, ako vidieť podrobnosti o časovom rozlíšení dane z príjmov fyzických osôb. Všetko je tu jednoduché. Každá čiastka v riadku je hypertextový odkaz, kliknutím na ktorý sa otvorí okno s podrobným dešifrovaním:

Tu môžete samozrejme použiť aj tlačidlo Pridať, vyberte si náš poplatok zo zoznamu Súčasnosť a uveďte sumu daru. Program automaticky zapíše kód a výšku odpočtu:

Potom sa v tabuľkovej časti mzdového dokladu automaticky prepočíta daň z príjmu fyzických osôb:

Chcem vám však ukázať, ako zariadiť časové rozlíšenie daru pomocou zmien v programe. Najmä tlačidlo Narastať... Z navrhovaného zoznamu poplatkov vyberte Súčasnosť:

Tým sa otvorí malé okno, v ktorom musíte zadať sumu daru:

Kliknite na tlačidlo OK a dostaneme výsledok podobný predchádzajúcemu:

Táto metóda je vhodná, keď potrebujete reflektovať prijatie darov od viacerých zamestnancov v rovnakej hodnote. Potom, keď raz zadáte sumu daru, automaticky vyplníme celú tabuľkovú časť.
Je pravda, že by som rád poznamenal, že ten istý dokument automaticky nazbieral náš plat za december. A ak hovoríme o novoročných darčekoch, možno o nič nejde. (Ide mi o 6-NDFL a dátum skutočného prijatia príjmu formou daru. No, kto je v téme, ten pochopil), no pred nami je ešte nejeden sviatok. A mnohé z nich sa vyskytujú na začiatku mesiaca. Tu sa vynára viacero otázok, na ktoré sa mi zatiaľ nepodarilo nájsť odpoveď. Mzdu som samozrejme skúsil odstrániť, v časovom rozlíšení som nechal len darček, zmenil som dátum časového rozlíšenia. Ale nepodarilo sa mi zmeniť dátum prijatia príjmu. Zostala tak 31.12.17. Ale myslím si, že kým začneme formovať 6-NDFL na rok 2017, tento problém bude odstránený.
Dúfam, že som vám mohol ešte raz ukázať, že výpočet miezd a rôznych poplatkov zamestnancom je stále pohodlnejšie vykonávať v programe 1C: Platy a personálny manažment.
Ak sa vám článok ukázal ako užitočný, zdieľajte ho na sociálnych sieťach. Pracujte v 1C s radosťou. Myslím si, že teraz potreba správneho odrazu darov v účtovníctve nezatieni vaše očakávania novoročnej dovolenky.
Ďakujeme, že ste s nami.

V tomto článku sa pozrieme na to, ako premietnuť naturálny príjem zamestnancov do programov 1C (ZUP, UPP) a ako z takýchto príjmov zraziť daň z príjmu fyzických osôb.

Mzda môže byť zamestnancom vyplácaná v hotovosti aj bezhotovostnou formou – kedy je zamestnancovi namiesto peňazí poskytnutý nejaký tovar, práca alebo služba. Príjem zamestnanca v nepeňažnej forme sa nazýva naturálny príjem, ktorý môže zahŕňať platbu organizácie za zamestnanca za tovar, práce a služby, napríklad platbu za jedlo, služby, školenia - čiastočne alebo úplne. Ak zamestnanec poberá naturálne príjmy, potom sa základ dane z týchto príjmov určí ako trhová hodnota zodpovedajúcich tovarov, prác a služieb.

Dodatočné príjmy zamestnancov v naturáliách, ktoré prijímajú k „bežnej“ mzde, sú v programe evidované pomocou vhodne popísaného prírastku a dokumentu „Evidencia jednorazových prírastkov zamestnancov organizácií“.

Prvá vec, ktorú je potrebné zohľadniť v programe, je dodatočný typ časového rozlíšenia. Mal by byť popísaný z hľadiska typov výpočtu "Dodatočné poplatky organizácií". Môžete ho otvoriť cez rozhranie "Organizácia miezd" v podmenu "Podnik" - "Nastaviť mzdy" - "Dodatočné poplatky".

V zozname dodatočných poplatkov vytvorte novú položku pomocou tlačidla "Vytvoriť". Na karte časového rozlíšenia uvádzame jeho názov, ktorý bude odrážať podstatu časového rozlíšenia, a kód. Kód časového rozlíšenia musí byť jedinečný.

Na karte "Výpočty" nastavte postupnosť výpočtu "Primárny poplatok" - to znamená, že výpočet tohto poplatku nebude závisieť od výpočtov iných poplatkov. Nastavíme aj spôsob výpočtu „Pevná suma“ alebo „Vzorec bezplatného výpočtu“. Ak je vybratý ľubovoľný vzorec výpočtu, musí byť nakonfigurovaný. Niektoré jednorazové naturálne príjmy sa môžu prejaviť pevnou sumou.

Na karte "Použitie" nič nemeňte, ponechajte všetky predvolené parametre.

Na záložke "Účtovníctvo a UTII" nastavte atribút "Je naturálny príjem". Nastavením tohto príznaku sa zabezpečí, že suma časového rozlíšenia nezvyšuje zamestnancovi „sumu na výplatu“ a pre takéto časové rozlíšenie sa negenerujú účtovné zápisy z účtu CT 70, ale je možné generovať záznamy pre daň z príjmov fyzických osôb a poistné, ak je časové rozlíšenie zdanené.

Je potrebné uviesť aj spôsob premietnutia časového rozlíšenia v regulovanom účtovníctve. V našom príklade je spôsob premietnutia časového rozlíšenia určený údajmi o zamestnancovi a jeho plánovanom časovom rozlíšení.

Na záložke "Dane" v skupine dane z príjmov fyzických osôb vyberte a nastavte "Zdanené, kód príjmu" - ako kód príjmu môžete zadať 4800 - ostatné príjmy.

Na záložke „Príspevky“ je potrebné popísať postup pri zdaňovaní časového rozlíšenia. Prepínač v poli „FSS, havarijné poistenie (do roku 2011)“ nemá vplyv na časové rozlíšenie po roku 2011, je teda jedno, v akej polohe je nastavený.

Druh príjmu v oblasti „UST (do roku 2010)“ sa od roku 2011 používa na nastavenie vymeriavania časového rozlíšenia poistného na úrazové poistenie a chorobu z povolania.

Na záložke "Manažérske účtovníctvo" nastavte postup premietnutia časového rozlíšenia v manažérskom účtovníctve. Záložku „Iné“ nemusíte vypĺňať.

Po popísaní časového rozlíšenia pre naturálny príjem musíte príjem zaevidovať. Skutočnosť, že zamestnanec dostáva dodatočný príjem, sa odporúča zaregistrovať pomocou dokumentu „Evidencia jednorazových prírastkov zamestnancov organizácií“. Dokument môžete otvoriť cez rozhranie "Mzdy organizácií", podmenu "Mzdy" - "Primárne doklady" - "Jednorazové poplatky".

Vytvorme nový dokument. Naturálne príjmy sa v tomto doklade prejavia na záložke „Dodatočné časové rozlíšenie“. Do tabuľkovej časti pridáme nový riadok, uvedieme zamestnanca, ktorý príjem prijal, a predtým vytvorený typ časového rozlíšenia, ktorý zodpovedá naturálnym príjmom. V riadku tabuľkovej časti v stĺpci „Ukazovatele pre výpočet časového rozlíšenia“ uveďte výšku časového rozlíšenia. Uvádzame obdobie časového rozlíšenia. Potom kliknutím na tlačidlo „Vypočítať“ sa vykoná výpočet výsledku časového rozlíšenia a súm dane z príjmov fyzických osôb.

Záložka "Daň z príjmov fyzických osôb" zobrazuje vypočítané sumy dane z príjmov fyzických osôb k príjmom evidovaným v doklade. Tu si môžete prepočítať daň z príjmu fyzických osôb kliknutím na tlačidlo „Prepočítať“.

Po výpočte dane z príjmu fyzických osôb by sa mal zaúčtovať doklad.