27 КоАП Российской Федерации. Некоторые вопросы применения ст.15.27 КоАП Российской Федерации Часть 1 статья 15.27 кодекса рф

Кодекс об административных правонарушениях, N 195-ФЗ | ст. 15.27 КоАП РФ

Статья 15.27 КоАП РФ. Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (действующая редакция)

1. Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

1.1. Неисполнение кредитной организацией требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части разработки правил внутреннего контроля и (или) назначения специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных частями 1 и 2 настоящей статьи, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - в размере от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.

2. Действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, -

влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

2.1. Неисполнение законодательства в части блокирования (замораживания) денежных средств или иного имущества либо приостановления операции с денежными средствами или иным имуществом -

2.2. Непредставление в уполномоченный орган сведений о случаях отказа по основаниям, указанным в Федеральном законе от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", от заключения (исполнения) договоров банковского счета (вклада) с клиентами и (или) от проведения операций -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей либо административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

2.3. Непредставление в уполномоченный орган по его запросу имеющейся у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, информации об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов либо информации о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

3. Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц - от семисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

4. Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или ее должностным лицом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятисот тысяч до одного миллиона рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Примечания: 1. За административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица.

2. За административные правонарушения, предусмотренные частями 1 и 2 настоящей статьи, сотрудники организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, несут ответственность как должностные лица.

3. Административная ответственность, предусмотренная настоящей статьей, не применяется к кредитным организациям, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1 и 4 настоящей статьи.

BB-код
Текст

URL документа [скопировать ]

Комментарий к ст. 15.27 КоАП РФ

1. Отношения граждан РФ, иностранных граждан и постоянно проживающих в РФ лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории РФ за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (в ред. Федерального закона от 30 октября 2002 г. N 131-ФЗ).

В соответствии с международными договорами РФ действие указанного Федерального закона распространяется на физических и юридических лиц, которые осуществляют операции с денежными средствами или иным имуществом вне пределов РФ.

Статья 3 рассматриваемого Федерального закона следующим образом определяет понятия комментируемой статьи КоАП:

доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления;

легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК, ответственность по которым установлена указанными статьями;

операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей;

обязательный контроль - совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ;

внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.

2. Согласно п. 1 Положения о КФМ России, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. N 211 (в ред. Постановления Правительства РФ от 6 февраля 2003 г. N 66), КФМ России является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

К основным задачам КФМ России отнесены сбор, обработка и анализ информации, документов, сведений и иных материалов об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (см. также комментарий к ст. 23.62).

3. В соответствии со ст. 5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся:

Кредитные организации;

Профессиональные участники рынка ценных бумаг;

Страховые и лизинговые компании;

Организации федеральной почтовой связи;

Ломбарды;

Организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

Организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме;

Организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами.

Согласно п. 2, 6 Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 18 января 2003 г. N 27, КФМ России составляет и вносит изменения и дополнения в указанный перечень на основании сведений о:

а) вступивших в законную силу решениях судов РФ о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с осуществлением ею экстремистской деятельности, а также об отмене (изменении) этих решений;

б) вступивших в законную силу приговорах судов РФ о признании физического лица виновным в совершении преступления террористического характера, а также об отмене (изменении) этих приговоров;

в) принятых Генеральным прокурором РФ или подчиненными ему прокурорами решениях о приостановлении деятельности организации в связи с их обращениями в суд с заявлением о привлечении этой организации к ответственности за террористическую деятельность, а также об утрате этими решениями силы;

г) вынесенных следователями или прокурорами постановлениях о возбуждении уголовного дела в отношении лиц, совершивших преступления террористического характера, а также о прекращении этих уголовных дел;

д) составленных международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанных РФ перечнях организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами, а также об изменениях и дополнениях, внесенных в эти перечни;

Судебная практика по статье 15.27 КоАП РФ:

Решение Верховного суда: Постановление N 89-АД16-1, Судебная коллегия по административным делам, надзор
Действия генерального директора ОАО «ТРИЦ» Туровинина О.М квалифицированы по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в соответствии с установленными обстоятельствами, нормами Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, положениями законодательства в сфере деятельности платежных агентов и противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма...
Решение Верховного суда: Постановление N 44-АД16-5, Судебная коллегия по административным делам, надзор
Деяние генерального директора общества Шапошникова А.В выразившееся в неисполнении законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, подлежит переквалификации с части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях на часть 1 указанной нормы, с назначением административного наказания в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей...
Решение Верховного суда: Постановление N 308-АД15-14999, Судебная коллегия по экономическим спорам, кассация
Оценив представленные доказательства в их совокупности и взаимной связи суды пришли к выводу о доказанности административным органом наличия состава вменяемого обществу правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, вины общества в его совершении; не усмотрели оснований для квалификации указанного правонарушения в качестве малозначительного признали соблюденными порядок и срок давности привлечения к административной ответственности...

+Еще...

Размер файла статьи: 11,6 кб

№ 195-ФЗ от 30.12.2001

Действующая редакция

(Все статьи)
Статья 15.27. Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

3. Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, -

Эта статья была вам полезна?

Производство по делу об административном правонарушении, предусмотренном частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП, осуществляют должностные лица, указанные в статьях 28.3 и 23.62 КоАП, уполномоченные рассматривать дела об административных правонарушениях и составлять протоколы.

Перечень должностных лиц Росфинмониторинга и его территориальных органов, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, установлен приказом Росфинмониторинга от 24.06.2009 года №141 «О должностных лицах Федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях».

Правом на составление протоколов об административных правонарушениях в соответствии с частями 1-3 статьи 28.3 КоАП РФ в Росфинмониторинге обладают следующие должностные лица:

руководитель Росфинмониторинга, его заместители;
начальник Управления организации надзорной деятельности Росфинмониторинга, его заместители;
начальники отделов Управления организации надзорной деятельности Росфинмониторинга, их заместители, иные должностные лица Управления организации надзорной деятельности Росфинмониторинга, уполномоченные осуществлять контроль и надзор за соблюдением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
руководители межрегиональных управлений Росфинмониторинга, их заместители;
начальники отделов межрегиональных управлений Росфинмониторинга, их заместители, иные должностные лица межрегиональных управлений Росфинмониторинга, уполномоченные осуществлять контроль и надзор за соблюдением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Судебная практика по ч. 1. ст. 15.27. КоАП РФ

Часть 1 ст. 15.27. КоАП РФ предусматривает, что неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, -

1. Постановлением Верховного Суда РФ от 02.02.2016 года № 89-АД16-1 постановление заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по Уральскому федеральному округу от 16 апреля 2014 г. N 03-14/95, решение судьи Калининского районного суда г. Тюмени от 5 сентября 2014 г., решение судьи Тюменского областного суда от 12 ноября 2014 г. и постановление заместителя председателя Тюменского областного суда от 6 марта 2015 г., вынесенные в отношении генерального директора ОАО "ТРИЦ" Туровинина О.М. по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, оставлено без изменения, жалоба Туровинина О.М. - без удовлетворения.

Постановлением заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по Уральскому федеральному округу от 16 апреля 2014 г. N 03-14/95 генеральный директор ОАО "ТРИЦ" Туровинин О.М. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ с наказанием в виде административного штрафа в размере 10 000 рублей.

Решением судьи Калининского районного суда г. Тюмени от 5 сентября 2014 г., оставленным без изменения решением судьи Тюменского областного суда от 12 ноября 2014 г. и постановлением заместителя председателя Тюменского областного суда от 6 марта 2015 г., указанное постановление должностного лица оставлено без изменения.

Верховный Суд России при рассмотрении жалобы указал, что субъектами указанного административного правонарушения являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, исчерпывающий перечень которых приведен в статье 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Согласно данной статье к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе операторы по приему платежей.

В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" (далее - Федеральный закон от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ) оператором по приему платежей признается платежный агент - юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

Платежный агент в силу указанной нормы это юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент.

Физическое лицо, осуществляющее внесение платежному агенту денежных средств в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком, является плательщиком.

Поставщик это юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с названным Федеральным законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также органы государственной власти и органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации.

Согласно статье 3 Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ под деятельностью по приему платежей физических признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

Согласно пункту 3.1 Устава ОАО "ТРИЦ" к основным видам деятельности общества относятся организация системы расчетов за жилищно-коммунальные услуги (процессинг), организация системы платежей за жилищно-коммунальные услуги (биллинг).

ОАО "ТРИЦ" заключены договоры с поставщиками на оказание услуг по начислению и учету денежных средств, оплачиваемых населением за жилищно-коммунальные услуги.

В соответствии с указанными договорами поставщики уполномочили, а ОАО "ТРИЦ" приняло на себя обязательства по организации системы платежей населения за жилищно-коммунальные услуги, начислению платы, выставлению счетов, их изготовлению и доставке, учету расчетов, произведенных потребителями.

Для целей названных договоров стороны договорились использовать расчетный счет.

По условиям названных договоров на указанный счет поступает плата потребителей за жилищно-коммунальные услуги, которая не является собственностью ОАО "ТРИЦ", а является платой потребителей за оказанные им жилищно-коммунальные услуги.

В свою очередь ОАО "ТРИЦ" перечисляет поступившие на расчетный счет денежные средства (за вычетом его вознаграждения), оплаченные населением за жилищно-коммунальные услуги, на расчетные счета поставщиков или на указанные ими счета.

Частью 7 статьи 4 Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ установлено, что оператор по приему платежей вправе привлекать других лиц - платежных субагентов для осуществления приема платежей, если такое право предусмотрено в заключенном им с поставщиком договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

В соответствии со статьей 2 названного Федерального закона платежным субагентом является платежный агент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

Согласно условиям названных выше договоров, заключенных ОАО "ТРИЦ" с поставщиками, под организацией системы платежей населения за жилищно-коммунальные услуги понимается организация системы приема от потребителей платежей через банки, иные кредитные организации, отделения почты и т.п. на расчетный счет ОАО "ТРИЦ" для последующего перечисления принятых платежей на расчетные счета поставщиков. При этом ОАО "ТРИЦ" от своего имени и за свой счет заключает договоры с банками, иными кредитными организациями, почтамтом и т.п. о переводе денежных средств физических лиц на расчетный счет ОАО "ТРИЦ".

В материалах дела имеются копии договоров, заключенных ОАО "ТРИЦ" с банками и почтамтом, в том числе 25 марта 2013 г. с ОАО "Акционерный Сибирский Нефтяной банк" (N <...>), и 15 сентября 2010 г. с ФГУП "Почта России" (N <...>), на оказание услуг по приему платежей. В соответствии с указанными договорами осуществляется прием платежей от клиентов - потребителей в счет оплаты жилищно-коммунальных и иных услуг и последующее перечисление сумм принятых платежей в адрес ОАО "ТРИЦ". По условиям договоров банки и почтамт кроме приема и перечисления платежей, а также иных оговоренных в договорах обязательств по письменному требованию ОАО "ТРИЦ" предоставляют информацию об осуществленных переводах денежных средств плательщиков на его счет.

Таким образом, ОАО "ТРИЦ" от своего имени и за свой счет заключает договоры с банками, иными кредитными организациями о переводе денежных средств, поступающих от населения (физических лиц - плательщиков) за жилищно-коммунальные услуги, на целевой банковский счет, принадлежащий ОАО "ТРИЦ".

Исходя из приведенных выше положений Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ и анализа названных договоров, в рамках указанных правоотношений ООО "Управляющая компания "ТСЖ Строитель", ООО "Западно-Сибирская Управляющая Компания", ОАО "Энергосбытовая компания "Восток", ООО "Управляющая компания "Солнечный город "Тюмень" являются поставщиками жилищных услуг, банки и ФГУП "Почта России" - платежными субагентами, а ОАО "ТРИЦ" - оператором по приему платежей - платежным агентом, осуществляющим деятельность по приему в пользу поставщиков платежей от физических лиц через банки, ФГУП "Почта России" и последующие расчеты с поставщиком.

Таким образом, будучи оператором по приему платежей, ОАО "ТРИЦ" в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, на которые в силу закона возложена обязанность принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В силу статьи 4 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ в числе прочих к таким мерам относится организация и осуществление внутреннего контроля.

Согласно статье 3 названного Федерального закона внутренним контролем - является деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Организация внутреннего контроля - это совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

Осуществлением внутреннего контроля признается реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

В силу пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Как следует из материалов дела, на основании приказа руководителя управления о проведении выездной проверки от 25 февраля 2014 г. N <...> в период с 3 марта 2014 г. по 31 марта 2014 г. комиссией управления проведена проверка соблюдения ОАО "ТРИЦ" требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в период с 1 января 2012 г. по 31 марта 2014 г.

В ходе проверки выявлены нарушения данного законодательства, выразившиеся в неисполнении обязанности в части организации и осуществления внутреннего контроля.

В соответствии со статьей 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Согласно примечанию к указанной норме совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители организаций несут административную ответственность как должностные лица.

2 апреля 2014 г. должностным лицом управления в отношении генерального директора ОАО "ТРИЦ" Туровинина О.М. составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Согласно данному протоколу генеральным директором общества допущено неисполнение обязанности в части организации и осуществления внутреннего контроля, а именно, в нарушение требований статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ не разработаны и не утверждены правила внутреннего контроля; не назначено специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля; не утвержден перечень работников, которые должны пройти обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; не осуществляется обучение сотрудников в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; общество не поставлено на учет в Росфинмониторинге в качестве субъекта, имеющего доступ к данным, поименованным в перечне организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности; в период с 1 января 2012 г. не осуществляется в установленном порядке проверка клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя на причастность к экстремистской деятельности или терроризму; не осуществляется идентификация клиентов.

Факт совершения генеральным директором общества Туровининым О.М. вмененного административного правонарушения подтверждается собранными по делу доказательствами: приказом руководителя управления о проведении проверки от 25 февраля 2014 г. N <...> (т. 2, л.д. 5), сведениями о поступивших платежах за жилищно-коммунальные услуги (т. 2, л.д. 49 - 90), договорами (т. 2, л.д. 91 - 206), актом проверки (т. 2, л.д. 212 - 222), протоколом об административном правонарушении (т. 2, л.д. 240 - 250) и иными материалами дела, получившими оценку с точки зрения их относимости, допустимости и достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с приведенными выше положениями статьи 2.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях генеральный директор ОАО "ТРИЦ" Туровинин О.М., не исполнивший надлежащим образом свои служебные обязанности, подлежит административной ответственности.

Действия генерального директора ОАО "ТРИЦ" Туровинина О.М. квалифицированы по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в соответствии с установленными обстоятельствами, нормами Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, положениями законодательства в сфере деятельности платежных агентов и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Довод жалобы о том, что Туровинин О.М. не является субъектом вмененного ему административного правонарушения, нельзя признать состоятельным.

В обоснование данного довода заявитель указывает, что ОАО "ТРИЦ" не является платежным агентом, оператором по приему платежей, организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, деятельность общества связана с организацией системы платежей населения за жилищно-коммунальные услуги в силу соответствующих договоров с поставщиками, в рамках которых общество формирует и выставляет потребителям платежные документы, при этом платежи от населения не принимает.

Однако в соответствии с условиями названных выше договоров с поставщиками ОАО "ТРИЦ" осуществляет сбор платежей и учет расчетов, произведенных потребителями за оказанные им услуги по содержанию и обслуживанию жилья, а также перечисляет денежные средства, поступившие в счет оплаты услуг, на расчетные счета поставщиков.

В рамках договоров, заключенных с банками и почтамтом, которые являются платежными субагентами, денежные средства, поступающие от физических лиц в счет оплаты жилищно-коммунальных услуг, перечисляются на счет ОАО "ТРИЦ", которое в свою очередь перечисляет их на счета поставщиков.

Таким образом, ОАО "ТРИЦ" осуществляет операции с денежными средствами потребителей услуг, оказываемых поставщиками, в том числе, путем их получения от платежных субагентов и последующего перечисления поставщикам.

В соответствии с приведенными выше положениями Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ ОАО "ТРИЦ" в данных правоотношениях выступает оператором по приему платежей, осуществляющим сбор платежей за услуги, оказанные поставщиками, и перечисляющим такие платежи поставщикам.

Привлечение оператором по приему платежей ОАО "ТРИЦ" платежных субагентов - банков и ФГУП "Почта России" на основании соответствующих договоров не опровергает наличие между ОАО "ТРИЦ" и поставщиками регулируемых Федеральным законом от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ правоотношений, в которых они выступают в качестве платежного агента и поставщика услуг соответственно.

То обстоятельство, что на основании названных договоров обязательство по непосредственному приему платежей от населения принято на себя другими лицами, не освобождает иных участников соответствующих правоотношений от исполнения требований законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля.

Оказание ОАО "ТРИЦ" в рамках договоров с поставщиками иных услуг (в том числе начисление платы, выставление счетов, их изготовление и доставка, учет расчетов, произведенных потребителями) не отменяет тот факт, что в отношении денежных средств, поступивших от платежных субагентов, ОАО "ТРИЦ" выполняет функцию платежного агента и зачисляет их на банковские счета поставщика.

Ссылка заявителя на то, что все расчеты между ОАО "ТРИЦ" и банками, почтамтом проводятся посредством безналичных платежей, а потому положения Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ на общество не распространяются, является необоснованной.

Согласно пункту 4 части 2 статьи 1 Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ положения этого Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов, осуществляемых в безналичном порядке.

Вместе с тем прием платежей физических лиц (плательщиков) за жилищно-коммунальные услуги для их последующего перечисления оператору по приему платежей осуществляется посредством наличных денежных средств. Расчеты между ОАО "ТРИЦ", платежными субагентами, поставщиками не отвечают признакам расчетов, проводимых в безналичном порядке в смысле, придаваемым таким расчетам пунктом 4 части 2 статьи 1 Федерального закона от 3 июня 2009 г. N 103-ФЗ.

То обстоятельство, что платежи за жилищно-коммунальные услуги непосредственно принимаются иными организациями (платежными субагентами), привлеченными ОАО "ТРИЦ" на основании соответствующих договоров, и впоследствии перечисляются на счет ОАО "ТРИЦ", не свидетельствует о безналичном порядке проведения расчетов .

Судебная практика по ч. 2. ст. 15.27. КоАП РФ

Верховный Суд Российской Федерации Постановлением от 2.12.2015 года по делу 304-АД15-13482 решение Арбитражного суда Томской области от 22.01.2015 по делу N А67-6689/2014, постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 20.03.2015 и постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 09.06.2015 по тому же делу оставил без изменения.

ООО «Томск Лизинг» (переименовано в ООО «Томск-Опт», правопреемником которого является ООО "Лидер", далее - общество) обратилось в Арбитражный суд Томской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу от 23.09.2014 N 20-04-28/14-205П о привлечении общества к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 УоА РФ в виде штрафа в размере 210000 рублей.

Решением Арбитражного суда Томской области от 22.01.2015 оспариваемое постановление изменено в части назначения наказания, административный штраф снижен до 200 000 рублей.

Постановлением Седьмого арбитражного апелляционного суда от 20.03.2015 решение суда первой инстанции оставлено без изменения.

Арбитражный суд Западно-Сибирского округа постановлением от 09.06.2015 указанные судебные акты оставил без изменения.

Как установлено судами, административным органом была проведена проверка соблюдения обществом законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за период с 21.12.2011 по 30.06.2014, результаты которой отражены в акте от 08.09.2014 N 20-04-27/14-59К.

В ходе проверки установлено, что общество, являясь лизинговой компанией, не состоит на учете в Федеральной службе по финансовому мониторингу; заключив договор займа от 28.04.2014 N 1/1 на сумму, превышающую 600 000 рублей, сведения об указанной сделке не представило; идентификацию лиц (контрагентов) на предмет их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, не осуществляло; работники общества не прошли обучение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; обществом не разработаны правила внутреннего контроля, ответственные за их выполнение лица не назначались.

Указанные обстоятельства послужили основанием для составления управлением 10.09.2014 протокола об административном правонарушении и вынесения 23.09.2014 постановления о привлечении общества к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ с назначением наказания в виде штрафа в размере 210 000 руб.

Согласно части 2 статьи 15.27 КоАП РФ (в редакции, действующей на момент совершения правонарушения) неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, влечет административную ответственность в виде наложения штрафа на юридических лиц в размере от 200 000 рублей до 400 000 рублей или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток.

Оценив представленные доказательства в их совокупности и взаимной связи, руководствуясь положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", Федеральным законом от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", постановлением Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2005 N 5 "О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", суды признали доказанным факт неисполнения обществом требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и осуществления внутреннего контроля, а также представления сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, что образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ.

При этом суды не усмотрели оснований для признания совершенного правонарушения малозначительным и применения статьи 2.9 КоАП РФ. Вместе с тем, приняв во внимание, что отягчающих ответственность обстоятельств управлением установлено не было, суды сочли неправомерным назначение наказания в виде штрафа в сумме, превышающей минимальный размер, предусмотренный санкцией части 2 статьи 15.27 КоАП РФ, в связи с чем снизили размер штрафа до 200 000 рублей.

Довод общества о том, что назначенный административный штраф чрезмерный, приводит к ограничению экономической свободы и подлежит уменьшению ниже низшего предела в соответствии с частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ и постановлением Конституционного Суда Российской Федерации от 25.02.2014 N 4-П, был рассмотрен судами и отклонен с учетом тяжести совершенного правонарушения и наличия существенной угрозы охраняемым общественным интересам, что выражается в пренебрежительном отношении заявителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, установленных нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Судебная практика по ч. 3. ст. 15.27. КоАП РФ

1. Постановлением Санкт-Петербургского городского Суда от 6 августа 2015 года по делу № 4а-777/15 решение судьи Кировского районного суда Санкт-Петербурга от 12 февраля 2015 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО <...> А. оставлено без изменения.

Указано, что Постановлением мирового судьи судебного участка N 68 Санкт-Петербурга от 12 сентября 2014 года должностное лицо - генеральный директор ООО "Акцепт плюс" А. был признан виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 30 000 (тридцать тысяч) рублей.

Решением судьи Кировского районного суда Санкт-Петербурга от 12 февраля 2015 года постановление мирового судьи изменено в части назначенного наказания, а именно: назначен административный штраф в размере 10 000 (десять тысяч) рублей, в остальной части постановление мирового судьи оставлено без изменения.

В жалобе, поданной в Санкт-Петербургский городской суд в порядке ст. 30.12 КоАП РФ, заместитель руководителя МРУ Росфинмониторинга по СЗФО Б. просит решение судьи районного суда отменить, поскольку судьей были нарушены нормы материального права, указывает на то, что КоАП РФ не предусмотрена возможность применения санкции ниже низшего предела, предусмотренного санкцией статьи.

Копия настоящей жалобы направлена для ознакомления А. В представленных в суд возражениях на жалобу А. указывает на законность и обоснованность принятого судьей районного суда решения, возражает против удовлетворения жалобы заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по СЗФО Б.

Проверив материалы дела, доводы жалобы, а также представленные А. возражения, суд нашел жалобу заместителя руководителя МРУ Росфинмониторинга по СЗФО Б. не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно постановлению мирового судьи вина А. установлена в том, что он, являясь генеральным директором ООО <...>, которое осуществляет операции с денежными средствами или иным имуществом, 25.04.2014 года по адресу: <адрес>, воспрепятствовал проведению МРУ Росфинмониторинга по СЗФО проверки в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а именно: уклонился от проведения проверки путем отсутствия постоянно действующего органа ООО <...> по юридическому адресу и неявки руководителя Общества для проведения проверочных мероприятий в нарушение п. п. 32 - 36 Административного регламента исполнения МРУ Росфинмониторинга по СЗФО государственной функции по осуществлению контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства, утвержденным Приказом Росфинмониторинга от 06.06.2012 года N 192, то есть совершил административное правонарушение, предусмотренное ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.

Рассматривая жалобу генерального директора ООО <...> А. на постановление мирового судьи, судья Кировского районного суда Санкт-Петербурга проверил все доводы жалобы. При этом из решения судьи следует, что все материалы дела были исследованы судьей в полном объеме. Таким образом, оценив все обстоятельства по делу и доводы жалобы в совокупности, судья пришел к выводу, что действия А. квалифицированы правильно, нарушений, влекущих отмену постановления мирового судьи, не допущено, однако постановление подлежит изменению в части назначенного А. наказания.

Доводы жалобы относительно того, что судьей были нарушены нормы материального права, КоАП РФ не предусмотрена возможность применения санкции ниже низшего предела, предусмотренного санкцией статьи, нельзя признать обоснованными.

Согласно ч. 2.2 ст. 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, личностью и имущественным положением привлекаемого к административной ответственности физического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела 2 КоАП РФ, в случае, если минимальный размер административного штрафа для граждан составляет не менее десяти тысяч рублей, а для должностных лиц - не менее пятидесяти тысяч рублей.

Поскольку санкция ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ предусматривает для должностных лиц наказание в виде административного штрафа в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет, указанные выше положения о назначении наказания ниже низшего предела не могли быть применены судьей районного суда.

Однако в соответствии с ч. 2 ст. 30.17 КоАП РФ изменение постановления по делу об административном правонарушении, решения по результатам рассмотрения жалобы, если при этом усиливается административное наказание или иным образом ухудшается положение лица, в отношении которого вынесены указанные постановление, решение, не допускается.

Кроме того, следует отметить, что КоАП РФ не содержит нормы, предусматривающей возможность отмены в порядке ст. 30.12 КоАП РФ вступившего в законную силу постановления или решения по делу об административном правонарушении, если при этом ухудшается положение лица, привлекаемого к административной ответственности.

Штрафные санкции:

ст. 15.27 КОАП РФ влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 30 000 рублей, на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 рублей.

"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 №195-ФЗ (ред. от 28.06.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 05.07.2014г.)

Статья 15.27. Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

(в ред. Федерального закона от 08.11.2011 N 308-ФЗ)

1. Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных частями 2 - 4 настоящей статьи, -

(часть 2.1 введена Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

(часть 2.2 введена Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

(часть 2.3 введена Федеральным законом от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

3. Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, -

Аналитический обзор составлен на основе решений по делам, касающимся нарушения законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Рассмотрены решения, вынесенные арбитражными федеральными и высшими судами в январе — сентябре 2012 г. Проанализировано 11 судебных вердиктов. Приводятся нормы законодательства и нормативные правовые акты, которыми руководствуются арбитры, а также примеры конкретных решений.

Судебная статистика

Всего за рассматриваемый период суды вынесли 11 вердиктов по интересующей нас тематике. Речь идет о спорах с Федеральной службой по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Немногочисленная арбитражная практика свидетельствует о том, что оспаривать в суде решение контролирующего органа о привлечении к ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ организации решаются не часто. В настоящее время законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма претерпело ряд изменений (подробнее об этом расскажем дальше). Однако все рассмотренные дела касались правоотношений, возникших до вступления в силу названных изменений.

Говорить о том, в каком из регионов дела по интересующей нас тематике рассматриваются чаще всего, не приходится, так как явного лидера обозначить невозможно.

Инициаторами почти всех судебных разбирательств стали организации, не согласные с решением Росфинмониторинга о привлечении к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Компании пытаются оспорить в суде наложение на них санкций в виде штрафов, предусмотренных ч. 2, 3 и 4 данной статьи.

Стоит отметить, что подавляющее большинство дел оказалось проигранным. Из 11 судебных решений, рассмотренных с начала года, лишь одно сложилось в пользу организации. Дело касалось оспаривания назначения наказания за неисполнение законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, в части представления в уполномоченный орган сведений по подлежащим обязательному контролю операциям.

Суд встал на сторону заявителя, поскольку посчитал, что указание в уставе на то, что общество осуществляет предоставление посреднических услуг при продаже, покупке и аренде жилого или нежилого недвижимого имущества, не свидетельствует о фактическом осуществлении обществом такой деятельности (постановление ФАС Северо-Западного округа от 23.01.2012 по делу № А56-9131/2011).

Стоимостные показатели по данным делам выглядят достаточно скромно. Так, с начала 2012 г. общая цена вопроса едва превысила 2 млн руб. При этом средняя сумма иска по России сложилась на уровне 182 000 руб.

Самая крупная сумма иска составила 450 000 руб. Отстоять ее в суде попыталась Почта России, которая была привлечена к ответственности за нарушение законодательства в части организации внутреннего контроля, предоставления информации о подозрительных операциях, выявленных в ходе осуществления внутреннего контроля, представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю. В ходе судебного разбирательства арбитры встали на сторону Росфинмониторинга и оставили его решение о привлечении к ответственности в силе (Определение ВАС РФ от 11.04.2012 № ВАС-3185/12 по делу № А40-145173/10-146-960).

Остальные суммы исковых требований не превышали 255 000 руб.

Самую маленькую сумму иска составил штраф, предусмотренный ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Статистика споров, связанных с нарушением законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за январь -
сентябрь 2012 г. (таблица 1)

Нормы законодательства, на которые ссылаются судьи

Судьи при рассмотрении дел, связанных с внутреннем контролем, в первую очередь опираются на нормы Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) и ст. 15.27 КоАП РФ. Названная статья содержит полный перечень нарушений законодательства о противодействию легализации доходов, а также соответствующие им размеры штрафных санкций.

Субъекты контроля

Перечень организаций, на которые распространяются нормативные акты в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма указан в ст. 5 Закона № 115-ФЗ.

В частности, к ним относятся кредитные, страховые и лизинговые компании, организации, работающие с драгоценными металлами, организующие и проводящие лотереи, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, ломбарды, профессиональные участники рынка ценных бумаг, операторы по приему платежей и другие.

Арбитражная практика свидетельствует о том, что зачастую отстаивать свои интересы в суде приходится компаниям, в уставах которых значатся виды деятельности, перечисленные в вышеназванной статье, хотя фактически организации и не осуществляют данную деятельность. Следует сразу отметить, что шансов в таком случае избежать штрафа за нарушения обязанностей, предусмотренных Законом № 115-ФЗ, немного.

В суде проверяющие организации будут апеллировать к записям в уставе организации и выпискам из ЕГРЮЛ. И даже если ненужные виды деятельности исключены из ЕГРЮЛ после проведения контрольных мероприятий, это не гарантирует, что суд отменит постановление об административном правонарушении, вынесенное в адрес общества.

Какие операции подлежат обязательному контролю

Перечень операций, подлежащих обязательному контролю, приведен в ст. 6 Закона № 115.

Устанавливается, что обязательному контролю подлежит операция с денежными средствами или иным имуществом, если ее сумма равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее.

Исключение по сумме составляют только сделки с недвижимым имуществом. Такая сделка подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн руб., или превышает ее.

По своему характеру такая операция должна относиться к одному из видов, указанных в этой статье. В частности, речь идет об операциях, связанные с получением или предоставлением имущества по договору финансовой аренды (лизинга), помещением драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард, переводом денежных средств, осу-
ществляемых некредитными организациями по поручению клиента и др.

Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими такие операции.

Правила внутреннего контроля

Под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля (ПВК), назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля (ст. 3 Закона № 115-ФЗ).

Обязанность по разработке ПВК и программ осуществления такого контроля, а также назначению специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализации указанных программ, установлена п. 2 ст. 7 Закона № 115.

Рекомендации по разработке ПВК ранее были даны в распоряжении Правительства РФ от 10.06.2010 № 967-р (далее - распоряжение № 967-р). Именно на этот документ, действовавший в период возникновения спорных отношений, ссылаются судьи в анализируемых делах. В настоящее время распоряжение № 967-р утратило силу в связи с изданием постановления Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 (далее - постановление № 667, более подробно о нем читайте ниже).

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 24.10.2005 № 638 ПВК утверждает руководитель организации в течение месяца с момента ее государственной регистрации. В течение пяти рабочих дней с даты утверждения ПВК должны быть представлены на согласование в территориальный орган Росфинмониторинга по месту госрегистрации организации. Вместе с ПВК в Росфинмониторинг представляется заявление о согласовании правил (в настоящее время этот документ также утратил силу).

Важно: в соответствии с изменениями, внесенными в Закон № 115-ФЗ Федеральным законом от 08.11.2011 № 308-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, освобождаются от необходимости составлять программы осуществления внутреннего контроля. Теперь им достаточно разработать ПВК. Согласовывать их с надзорным органом не требуется.

Идентификация клиентов

Одна из обязанностей, установленных Законом № 115-ФЗ для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, - идентификация клиентов. Сведения, которые организация обязана получить в целях идентификации клиента, установлены подп. 1 п. 1 ст. 7 Закона № 115.

Так, в целях идентификации клиентов - физических лиц устанавливаются и фиксируются следующие данные: ФИО, гражданство, дата рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

В отношении юридических лиц - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения.

Идентификация не проводится при осуществлении операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб. Исключение - случай, когда у работников организации возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Куда сообщать?

Организации обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами (подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Инструкция о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Законом № 115-ФЗ, утверждена приказом Росфинмониторинга от 05.10.2009 № 245 (действует в редакции приказов этого ведомства от 08.10.2010 № 266, от 27.12.2010 № 367 и от 23.04.2012 № 135).

Статья 15.27 КоАП РФ

Данной статьей установлена ответственность за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Чаще всего организации обращаются в суд, пытаясь оспорить решение Росфинмониторинга о привлечении к ответственности по ч. 2, ч. 3 и ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 23.07.2010 № 176-ФЗ, действовавшей в момент возникновения спорных отношений).

Напомним, что с 21 ноября 2011 г. действует новая редакция ст. 15.27 КоАП РФ, утвержденная Федеральным законом от 08.11.2011 № 308-ФЗ (см. табл. 2 на с. 112).

Новые требования

Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 утверждены новые требования к ПВК, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, за исключением кредитных организаций. В связи с этим распоряжение № 967-р. утратило силу.

В соответствии с новым документом ПВК, действующие до его вступления в силу, необходимо было привести в соответствие с новыми требованиями в течение месяца, то есть до 17 августа 2012 г.

Появилась новая программа, определяющая организационные основы осуществления внутреннего контроля (программа организации внутреннего контроля). Кроме того, предусматриваются следующие программы: идентификация, оценка риска, выявление подозрительных операций, документальное фиксирование информации по приостановлению операций (сделок), подготовка и обучение сотрудников, проверка осуществления внутреннего контроля, хранения информации. В частности, в правилах указывается, какие документы по внутреннему контролю подлежат хранению не менее пяти лет. Устанавливается, что проверка внутреннего контроля должна производиться организацией не реже чем раз в полгода. Определяется порядок и периодичность осуществления мониторинга операций (сделок) клиента.

Установлен рекомендательный характер структурного подразделения, выполняющего функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Отметим, что распоряжение № 967-р обязывало организации создавать такое подразделение.

Новая редакция образца доработана с учетом Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), утвержденных постановлением № 667.

Примерный образец ПВК носит рекомендательный характер и может быть использован организацией для разработки собственных ПВК с учетом особенностей структуры, штатной численности, клиентской базы и степенью (уровнем) рисков совершения клиентами организации операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Примеры судебных решений, проигранных компаниями

Посредника призвали к ответу

Общество должно исполнить обязанность по направлению сведений о совершенных сделках с недвижимым имуществом, совершению которых оно способствовало, в уполномоченный орган.

от 14.05.2012 по делу № А56-45192/2011)

Росфинмониторинг привлек общество к ответственности по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ за то, что оно не представило в уполномоченный орган информацию по подлежащим обязательному контролю сделкам с недвижимым имуществом.

Из материалов дела следует, что общество в спорный период занималось оказанием посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости. Таким образом, в силу закона № 115-ФЗ оно является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом и на него распространяются все обязанности, установленные ст. 7 названного закона. Однако в нарушение подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ общество не направило в Росфинмониторинг сведения по двум подлежащим обязательному контролю сделкам с недвижимым имуществом, совершению которых оно способствовало, на общую стоимость более 12 млн руб. Речь шла о сделках по договорам от 11.01.2011 г. и от 09.06.2010. Данные договоры предусматривают, что услуга считается оказанной в случае заключения договора купли-продажи на квартиру и полной оплаты денежных средств по этому договору между заказчиком и привлеченным исполнителем клиентом, о чем составляется акт об оказании услуги, подписываемый сторонами и являющийся неотъемлемой частью договора. Материалами дела подтверждается, что общество и его контрагенты (заказчики) подписали акты оказания услуг по данным договорам - 31 января 2011 г. и 16 марта 2011 г.

Таким образом, факт совершения обществом спорных сделок с недвижимостью был подтвержден. В связи с этим, как отметили арбитры, у общества возникла обязанность представить в уполномоченный орган сведения по подлежащим обязательному контролю операциям.

Общество не оспаривало того факта, что не представило в управление сведения о спорных сделках. Но заявило, что не оказывало посреднические услуги по договору от 09.06.2010, так как по договору цессии, заключенному с ЗАО, обществу передано лишь право требования на получение вознаграждения по данному договору об оказании услуг.

Суд не принял во внимание этот довод. Арбитры, ссылаясь на материалы дела, указали, что 28 октября 2010 г. между контрагентом общества (заказчиком) и ЗАО заключено дополнительное соглашение к договору от 09.06.2010 о том, что в связи с заключением договора цессии между ЗАО и обществом исполнитель передает свои права и обязанности по исполнению настоящего договора обществу.

Таким образом, общество должно было исполнить обязанность по направлению сведений о совершенных сделках с недвижимым имуществом, совершению которых оно способствовало.

Промедление штрафу подобно

Если сумма лизинговых операций превышает 600 000 руб., сведения о данных операциях должны быть представлены в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания передаточного документа.

(Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 06.02.2012 по делу № А67-3523/2011)

Росфинмониторинг вынес постановление о привлечении общества к ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ и по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ. Общество решило судиться и в первых инстанциях успешно оспорило данное решение. Однако кассационный суд встал на сторону контролирующего органа.

Общество занимается лизинговой деятельностью и в соответствии с Законом № 115-ФЗ относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом.

Суд установил, что общество в течение длительного периода времени не принимало внутренних организационных мер в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризму. ПВК не утверждены и не согласованы, лицо, ответственное за их выполнение не назначено, денежные операции не фиксировались и сведения о них не представлялись в уполномоченный орган.

За это правонарушение в соответствии с ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ обществу назначено наказание в виде штрафа в размере 50 000 руб. Арбитры, однако, указали, что это решение не может быть оспорено в кассационной инстанции в силу п. 1 ч. 1 ст. 281 АПК РФ.

В отношении решения о привлечении к ответственности по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ суд отметил следующее. С учетом тех обстоя-
тельств, что общество представило в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, до принятии обжалуемого постановления, судами первых инстанций сделан вывод об отсутствии оснований у административного органа для привлечения общества к административной ответственности. Но суд кассационной инстанции данный вывод посчитал ошибочным.

Суд установил, что общество в 2010-2011 гг. осуществляло передачу предметов лизинга на сумму, превышающую 600 000 руб., в связи с чем в соответствии со ст. 7 Закона № 115-ФЗ сведения о данных операциях должны были быть представлены в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания передаточного документа. Однако это сделано не было. Поскольку общество не зафиксировало и не представило в уполномоченный орган сведения о вышеуказанных операциях, в его действиях содержится состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ.

Материалы дела не содержат доказательств того, что общество не имело возможности для соблюдения норм и правил, установленных законодательством, либо им были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, в том числе меры по своевременному направлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Ломбард не ушел от ответственности

Внесенные Федеральным законом от 23.07.2010 № 176-ФЗ в ст. 15.27 КоАП РФ изменения не устраняют и не смягчают административную ответственность по сравнению с ранее действовавшей редакцией этой статьи.

(Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18.05.2012 по делу № А43-9578/2011)

Росфинмониторинг привлек общество к ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ. Отстаивая свою позицию в суде, общество заявило, что вменяемое ему административное правонарушение окончено в момент непредставления в Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю (в июле 2010 г.). Следовательно, основания для привлечения общества к административной ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, действующей с 24 января 2011 г., отсутствовали.

Арбитры указали, что в соответствии с ст. 5 Закона № 115-ФЗ ломбарды относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Следовательно, общество в силу осуществляемой им деятельности обязано разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, которые должны отвечать установленным законодательством требованиям, выявлять операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, и уведомлять уполномоченный орган о совершении таких операций.

Материалами дела подтверждается, что в обществе отсутствовали программа проверки внутреннего контроля, утвержденный перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в целях исполнения Закона № 115-ФЗ, программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и программа подготовки и обучения сотрудников организации не соответствовали установленным законодательством требованиям.

Вследствие ненадлежащей организации и осуществления внутреннего контроля общество не выявило и не направило в Росфинмониторинг информацию об операции, подлежащей обязательному контролю.

Материалы дела не содержат доказательств, что общество не имело возможности для соблюдения указанных требований.

Вывод: в действиях общества есть состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ.

Довод заявителя о необходимости применения в данном случае ст. 1.7 КоАП РФ и квалификации его действий по диспозиции ст. 15.27 КоАП РФ, действовавшей до 24 январь 2011 г., суд отклонил.

Внесенные Федеральным законом от 23.07.2010 № 176-ФЗ в ст. 15.27 КоАП РФ изменения не устраняют и не смягчают административную ответственность за вменяемое обществу правонарушение по сравнению с ранее действовавшей редакцией этой статьи.

С учета снялись слишком поздно

(Определение ВАС РФ от 07.06.2012 № ВАС-4659/12 по делу № А45-12888/2011)

Рофинмониторинг привлек общество к ответственности по ч. 4 ст. 15.27 КоАП РФ за ненаправление в орган по финансовому мониторингу сведений о подлежащих обязательному контролю операциях.

По данным проверяющих, общество не направило сведения о 28-ми подлежащих обязательному контролю операциях.

Согласно представленным в суд материалам общество оказывало посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Такие организации согласно ст. 5 Закона № 115-ФЗ относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.

Из материалов дела также следует, что общество состоит на учете в Росфинмониторинге как организация, оказывающая посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества. Обществом разработаны, утверждены и согласованы с Росфинмониторингом Правила внутреннего контроля.

Суд указал, что доводы общества о том, что оно фактически не ведет деятельность, связанную с оказанием посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества, документально не подтверждены, документы бухгалтерского и налогового учета, свидетельствующие об иных хозяйственных операциях, совершаемых обществом в результате своей деятельности, в материалы дела не представлены.

Судом также установлено, что с заявлением о снятии с учета общество в Росфинмониторинг не обращалось. Ссылки общества о снятии с учета после вынесения судом первой инстанции решения по делу, отклонены судом, поскольку не являются основанием для освобождения от административной ответственности.

Вывод: общество не доказало, что у него не было возможности для соблюдения норм и правил, установленных законодательством, либо им были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, в том числе меры по своевременному направлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Факт осуществления деятельности в расчет не взяли

Если одним из видов деятельности согласно уставу и выписке из ЕГРЮЛ является финансовый лизинг, обязанность по разработке ПВК и программ осуществления такого контроля не связана с наличием условия фактического ведения деятельности.

(Определение ВАС РФ от 29.05.2012 № ВАС-5579/12 п о делу № А53-22640/2011)

Общество привлечено к ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. Общество не разработало ПВК и программы его осуществления, не назначило специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию программ. Проверяющие указали, что одним из видов деятельности общества является финансовый лизинг - этот факт подтвержден выпиской из ЕГРЮЛ. В суде общество заявило, что Росфинмониторинг не смог представить убедительных доказательств осуществления им лизинговой деятельности.

Однако суд согласился с доводом проверяющих о том, что разработка соответствующих правил и программ, с учетом выписки из ЕГРЮЛ, не связана с наличием условия фактического осуществления деятельности.

В соответствии с положениями ст. 5 Закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в том числе лизинговые компании. Материалы дела свидетельствуют, что одним из видов деятельности общества является финансовый лизинг. Однако ПВК и программы осуществления такого контроля обществом не разработаны, не утверждены руководителем организации и не согласованы с уполномоченным органом. Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК и соответствующих программ, в обществе не назначено.

Вина общества в совершении правонарушения является доказанной, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства принятия обществом всех зависящих от него мер к соблюдению законодательства РФ в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Суд сделал правомерный вывод о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Довод общества суд отклонил, поскольку лизинговая деятельность указана в уставе общества как один из видов деятельности. Данное обстоятельство подтверждается также выпиской из ЕГРЮЛ. Кроме того, факт осуществления обществом лизинговой деятельности подтверждается представленными в материалы административного дела договорами лизинга.

Техническая ошибка от штрафа не освобождает

Обстоятельства установления технической ошибки, повлекшей неправильное заполнение поля электронного отчета, не являются основанием для освобождения общества от административной ответственности.

(Определение ВАС РФ от 04.04.2012 № ВАС-3698/12 по делу № А54-4344/2011)

Центробанк привлек кредитную организацию к ответственности за неисполнение законодательства РФ в части осуществления внутреннего контроля. Кредитная организация попыталась оспорить это решение в суде, сославшись на техническую ошибку, повлекшую неправильное заполнение поля электронного отчета, а также на то, что исправленный отчет впоследствии представлен в уполномоченный орган.

Из материалов дела следует, что 31 мая 2011 г. банк направил в Росфинмониторинг отчет в виде электронного сообщения. Установив, что в записях о некоторых операциях указанного отчета содержались сведения о сделках с недвижимым имуществом, совершенных клиентом банка - индивидуальным предпринимателем, в которых отсутствовали сведения об идентификационном номере налогоплательщика(ИНН), Росфинмониторинг возбудил дело об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Изучив материалы дела, суд отметил, что банк обладал данными сведениями, поскольку они указаны в договорах аренды нежилого здания. Арбитры указали, что к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в том числе кредитные организации (ст. 5 Закона № 115-ФЗ). И банк обязан в отчете в виде электронного сообщения указать сведения об участнике операции, в частности, сведения о ИНН (п. 4 ч. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Суд установил, что впоследствии банк направил исправленный отчет в виде электронного сообщения, что подтверждается письмом от 31 августа 2011 г. Однако устранение правонарушения не свидетельствует о надлежащем исполнении заявителем обязанности по правильному заполнению форм отчета, соблюдении требований
ПВК, а следовательно, и об отсутствии состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Факт совершения вменяемого обществу административного правонарушения подтверждается представленными в материалах дела доказательствами и заявителем не оспаривается. Доказательств принятия надлежащих и своевременных мер для соблюдения требований Закона № 115-ФЗ заявителем в материалы дела не представлено. Вывод: в действиях общества имеется состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Ссылка на неправильное заполнение поля электронного сообщения ввиду технической ошибки является несостоятельной, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства наличия в отчете технической ошибки, а обстоятельства ее установления не являются основанием для освобождения общества от административной ответственности.

Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени Росфиннадзора вправе руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, его заместители, а также руководители территориальных органов ведомства и их заместители.

(Определение ВАС РФ от 12.03.2012 № ВАС-2211/12 по делу № А53-23275/2010)

Кредитный потребительский кооператив был привлечен к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ. В ходе проверки Росфинмониторинг установил, что кооператив относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в связи с чем должен исполнять требования Закона № 115-ФЗ. Но кооператив не организовал внутренний контроль, как того требует закон.

В суде общество указало, что постановление о привлечении его к административной ответственности вынесено неуполномоченным лицом - временным и.о. руководителя МТУ Росфинмониторинга. Данная должность, как указал заявитель, не предусмотрена в перечне должностных лиц, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях по ст. 15.27 КоАП РФ.

Оценив доводы сторон, арбитры отметили следующее. Объективную сторону правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ (в редакции, действовавшей на момент спорных правоотношений), составляет неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.

Согласно ст. 5 Закона № 115-ФЗ в редакции Федерального закона от 17.07.2009 г. № 163-ФЗ, вступившего в силу с 2 августа 2009 г., к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, отнесены кредитные потребительские кооперативы. Таким образом, с 2 августа 2009 г. на кооператив распространяются права и обязанности, установленные Законом № 115-ФЗ.

Пунктом 1 постановления Правительства РФ от 08.01.2003 № 6 «Об утверждении правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» установлено, что ПВК в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение месяца:

Для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке;

Для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего упомянутого постановления.

С учетом даты регистрации кооператива (6 января 2008 г.) и сроков, установленных постановлением Правительства РФ от 08.01.2003 № 6, кооператив обязан был в срок не позднее
2 сентября 2009 г. разработать и утвердить ПВК, назначить ответственных за исполнение данных правил должностных лиц. Суд установил, что на момент проведения проверки кооператив данную обязанность не исполнил.

Вина кооператива в совершении правонарушения доказана, поскольку в материалах дела отсутствуют сведения о принятии кооперативом всех зависящих от него мер к соблюдению законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Довод кооператива о рассмотрении дела неуполномоченным должностным лицом суд посчитал необоснованным. Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени Росфинмониторинга вправе:

1) руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, его заместители;

2) руководители территориальных органов федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, их заместители.

Материалы дела свидетельствуют о том, что постановление по делу об административном правонарушении в отношении кооператива вынесено и.о. руководителя МРУ Росфинмониторинга. Факт передачи ему полномочий руководителя территориального органа федерального органа исполнительной власти, уполномоченного принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, (на время нахождения руководителя в отпуске), подтвержден приказом.

Лотерея подпадает под действие закона № 115-ФЗ

Деятельность по распространению лотерейных билетов и выплате выигрышей участникам лотереи подпадает по действие Закона № 115-ФЗ.

(Определение ВАС РФ от 05.03.2012 № ВАС-2427/12 по делу № А40-105762/11-120-878)

Росфинмониторинг привлек общество к ответственности по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. В ходе проверки было установлено, что общество не состоит на учете в Росфинмониторинге, не разработало ПВК, не назначило должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК.

В суде общество, которое занималось проведением лотереи, заявило, что на него не распространяются положения Закона № 115-ФЗ и, следовательно, оно не является субъектом ответственности правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ. Однако судьи отклонили данный довод.

Арбитры указали, что ст. 5 Закона № 115-ФЗ предусмотрено, что к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся в том числе организующие и проводящие лотереи.

Распространение лотерейных билетов и выплата выигрышей участникам лотереи составляют понятие «проведение лотереи» (п. 8 ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ
«О лотереях»). Факт осуществления обществом указанной деятельности подтверждается договорами оказания услуг на распространение и реализацию лотерейных билетов, заключенных с организаторами и операторами лотерей. На основании этих договоров заявитель оказывает услуги по распространению лотерейных билетов, а также выплату выигрышей участникам лотереи.

При оказании данных услуг общество действует от своего имени.

Таким образом, осуществляемая деятельность подпадает по действие ст. 5 Закона № 115-ФЗ, следовательно, общество обязано соблюдать требования п. 2 ст. 7 названного закона. Доказательств того, что общество предприняло все зависящие от него меры по соблюдению правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, не представлено и судом не установлено.

Пример судебного решения, выигранного организацией

Указание в уставе на то, что общество осуществляет предоставление посреднических услуг при продаже, покупке и аренде жилого или нежилого недвижимого имущества, не свидетельствует о фактическом осуществлении обществом такой деятельности.

(Постановление ФАС Северо-Западного округа от 23.01.2012 по делу № А56-9131/2011)

Общество привлечено к ответственности за неисполнение законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, в части предоставления в уполномоченный орган сведений по подлежащим обязательному контролю операциям. В ходе проверки Росфинмониторинг установил, что обществом, документально не зафиксированы и не представлены в уполномоченный орган сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю (подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ). Хотя в уставе общества значится такая деятельность, как предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества и предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде нежилого недвижимого имущества.

В суде общество указало, что оно не относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, поскольку фактически не оказывает посреднические услуги по купле-продаже недвижимости.

Суд пришел к выводу, что Росфинмониторингом не доказан факт осуществления обществом деятельности по предоставлению спорных услуг. А значит нет и оснований для отнесения общества к субъектам, указанным в ст. 5 Закона № 115-ФЗ.

Арбитры отметили, что указание в уставе на то, что общество осуществляет предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде жилого недвижимого имущества и предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде нежилого недвижимого имущества, само по себе не является доказательством фактического осуществления такой деятельности. Других доказательств Росфинмониторинг в суд не предоставил.

Санкции, установленные ст. 15.27 КоАП РФ (таблица 2)

Часть ст. 15.27 КоАП РФ
	Правонарушение	Санкция	Правонарушение	Санкция
	Нарушение сроков подачи заявления о постановке на учет в уполномоченном органе и (или) сроков направления правил внутреннего контроля на согласование в уполномоченный (надзорный) орган	Предупреждение или штраф: Для должностных лиц - от 10 000 до 15 000 руб.; Для юридических лиц - от 20 000 до 50 000 руб.	Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленного срока, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2-4 ст. 15.27	Предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 30 000 руб., на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 руб.
	Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля	Предупреждение или штраф на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 руб., на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 руб.	Действия (бездействие), предусмотренные ч. 1 ст. 15.27, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма	Штраф на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 руб., на юридических лиц - от 200 000 до 400 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток
	Действия (бездействие), предусмотренные ч. 2, повлекшие непредставление в установленные законом сроки в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма	Штраф на должностных лиц в размере от 20 000 до 50 000 руб. либо дисквалификация на срок до одного года, на юридических лиц - от 100 000 до 300 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток	Воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, проведению уполномоченным или соответствующим надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма	Штраф на должностных лиц в размере от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет, на юридических лиц - от 700 000 до 1 млн руб. или административное приостановление деятельности на срок до 90 суток
	Непредставление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю	Штраф на должностных лиц в размере от 40 000 до 50 000 руб. либо дисквалификация на срок до одного года, на юридических лиц - от 200 000 до 400 000 руб. или административное приостановление деятельности на срок до 60 суток	Неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, или ее должностным лицом законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, повлекшее установленные вступившим в законную силу приговором суда легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния	Штраф на должностных лиц от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до трех лет, на юридических лиц - от 500 000 до 1 млн руб. или административное приос-тановление деятельности на срок до 90 суток