Všeobecné vlastnosti úspor a vkladových certifikátov. Čo je to certifikát sporenia

Banky v procese výkonu svojej činnosti okrem vkladov a plastové karty, majú finančné nástroje neznáme širokej verejnosti. Tento nástroj obsahuje bankový certifikát.

Certifikát úverovej inštitúcie teda plní úlohu dokumentu, ktorý naznačuje, že financie sú uložené v banke, a je to tento dokument, ktorý osvedčuje autoritu jeho vlastníka. Doklad o totožnosti majiteľa je potrebný na to, aby vlastník cenného papiera mohol dostať sumu jeho nominálnej hodnoty a akumulovaný úrok. Certifikát je teda objavený v dokumente, ktorý osvedčuje okolnosť poskytnutia príspevku úverovej inštitúcii, ako aj právo držiteľa certifikátu na získanie suma peňazí príspevok spolu so záujmom.

Bankový certifikát má dva typy. Toto je depozitár a depozitný účel - to je určené pre organizácie a spoločnosti. Vydáva sa až na jeden rok. Rozdiel medzi pojmami, ako sú vkladové certifikáty a sporiace certifikáty, je ten, že vkladový certifikát je určený pre jednotlivcov. Dátum vydania je tiež punc... Doba vydania je až tri roky. Depozitné a sporiace certifikáty majú zároveň nepopierateľnú podobnosť, pokiaľ ide o dôvody vydania a podmienky umiestnenia. Na vydanie predmetného druhu cenného papiera potrebujete povolenie od Centrálnej banky Ruska. Dokumenty sa vydávajú za určitú sumu, ale musíte pochopiť, že nemôžu byť platobným prostriedkom ani platbou za prácu alebo službu. Úroky nahromadené na týchto druhoch cenných papierov sa nazývajú kupóny. Existujú dva typy certifikátov. Zaregistrované vkladové certifikáty sa prevádzajú na iné osoby postúpením a osvedčenie na doručiteľa - odovzdaním jednoduchého charakteru.

Depozitné a sporiace certifikáty sa vyznačujú aj tým, že právomoci je možné previesť z jedného majiteľa na druhého. Ak hovoríme o dokumente registrovaného typu, potom musí byť prenos právomocí vykonaný na strane obchodovateľného cenného papiera, navyše dvojstrannou dohodou medzi majiteľom predchádzajúceho typu a súčasným majiteľom dokumentu. V prípade, že je prevod práv vyhotovený na papieri na doručiteľa, neexistujú žiadne problémy.

Aby ste získali financie podľa certifikátu, musíte prísť do pobočky alebo pobočky vydávajúcej banky. Banka má voči nositeľovi dokumentu povinnosť zaplatiť celú sumu podľa osvedčenia plus úroky, ktoré sú v ňom uvedené. Je potrebné dodať, že ho nemožno zmeniť v období, ktoré sa rovná obehu osvedčenia. Okrem toho je vhodné uviesť ešte jednu okolnosť týkajúcu sa zabezpečenia pod názvom „osvedčenie“. Po vydaní si vlastník vyhradzuje právo na predčasné predloženie osvedčenia banke na jeho zaplatenie. V takom prípade bude úverová inštitúcia analogicky s podmienkami posudzovať vloženú čiastku, takže úrok z osvedčenia sa výrazne stratí, čo by mohlo byť, keby nebolo predčasnej platby. Sporiaci list všeobecné pravidlo má naliehavý formulár a je vydávaný na obdobie troch mesiacov, šiestich mesiacov, má tiež menu rubľa.

Napriek tomu, že bankový certifikát je na trhu s cennými papiermi v Ruskej federácii pomerne mladým fenoménom, získal si obrovskú popularitu. Je to všetko o pohodlí, ktoré je dané majiteľom papiera. Spočíva v tom, že certifikát kombinuje vlastnosti a zabezpečenie. Pokiaľ ide o rozdiely medzi týmito finančnými nástrojmi, samozrejme dochádza k určitým bodom. Pri kúpe vyššie uvedeného certifikátu musí každý jednotlivec pochopiť, že je majiteľom cenného papiera, ktorý má hodnotu a je možné ho uplatniť podľa uváženia jeho držiteľa. Úroková sadzba na certifikáte je pevná, platí sa v čase uplatnenia dokladu. Ovplyvnené certifikátom občianske vzťahy a normy zmluvné právo, to znamená dohody o dedičstve, výmene alebo darovaní, ako aj zástava.

Mnoho vkladateľov vo finančnej kríze môže mať veľké obavy, že ich úspory nielenže zostanú v bezpečí, ale pokiaľ je to možné, znásobia sa. Niektorí volia jednoduchú cestu a nechávajú svoje peniaze doma (nie je to najlepšia voľba), iní kupujú zlato alebo menu a ďalší si otvoria bankový vklad. Dnes najviac najlepšie odporúčanie pre tých, ktorí si chcú zachovať a zvýšiť svoj majetok, sa uskutoční vklad finančných prostriedkov do úspor a vkladových certifikátov. Slúžia ako najspoľahlivejšie a predvídateľnejšie spôsoby, ako ušetriť peniaze pred infláciou. Pozrime sa podrobnejšie na túto metódu hniezdenia.

Čo to je?

Vkladový list je cenný papier s najvyšším stupňom zabezpečenia, ktorý slúži ako potvrdenie o výške vkladu. Môžete si ho kúpiť v bankových štruktúrach na obdobie troch mesiacov až troch rokov. Na nákup cenného papiera stačí prísť do banky s nahromadenými úsporami a cestovným pasom. Vkladateľ môže vydať registrovaný vkladový list alebo doručiteľa. Emisia týchto cenných papierov sa realizuje na sumu 10 000 rubľov alebo viac, pričom majú určité obdobie, ako aj fixnú úrokovú sadzbu.

Ak je certifikát vydaný na doručiteľa, môže byť použitý ako zabezpečenie pôžičky, bude prijatý na platbu v autorizovaných pobočkách banky a môže byť tiež prevedený na iné osoby, pričom neexistujú žiadne obmedzenia. Po skončení platnosti sa vráti do banky, kde vkladateľ obdrží sumu svojho vkladu s úrokom uvedeným na cennom papieri. Ak je vklad vybratý v predstihu, vkladateľ dostane čiastku vkladu s úrokom, za ktorý sa mu podarilo akumulovať tento moment... Nezáleží na tom, v akej situácii sa banka nachádza, podmienky pre prácu s klientom sa nezmenia, ani nedôjde k „zníženiu“ úrokovej sadzby (v r. jednostranne také akcie sú nezákonné).

Dôstojnosť

Vkladové certifikáty bánk majú oproti klasickým bankovým vkladom určité výhody. Najdôležitejším z nich je, že ho možno bez problémov darovať alebo previesť na inú osobu a nie je potrebné to oznamovať banke a registrovať sa. notársky overená plná moc... Ak chcete previesť prispôsobený vkladový certifikát, musíte zadná strana cenného papiera, uveďte podrobnosti o pase nového majiteľa. Certifikát na doručiteľa je vhodný ako zabezpečenie alebo zabezpečenie pri žiadosti o pôžičku. V akejkoľvek banke teda môžete získať pôžičku na sumu, ktorá by nemala byť väčšia ako nominálna hodnota certifikátu. Vďaka tomuto riešeniu je možné znížiť sadzbu pôžičky o 6% ročne.

Vlastnosti registrovaného zabezpečenia

Osobné úspory a vkladové certifikáty sú spoľahlivo poistené. Vkladateľ má možnosť vrátiť úspory v prípade problémov s bankou, ktorá cenné papiere vydala. Certifikát na sporenie na doručiteľa môžete vyplatiť iba v prípade vyššej moci až po vyhlásení konkurzu na banku. Rovnako ako ostatné druhy vkladov, vkladový list podlieha dani z príjmu fyzických osôb. Toto je tiež potrebné vziať do úvahy pri jeho kúpe.

Odrody

Vkladový list je cenný papier s veľkou nominálnou hodnotou, ktorý slúži ako potvrdenie o výške vkladu uloženého v banke právnickou osobou za pevnú úrokovú sadzbu a na konkrétne obdobie. Tento typ cenných papierov je určený na použitie ako IOU, pretože tieto prostriedky budú slúžiť ako zabezpečenie v prípade pôžičky. Vkladný list je možné predať, založiť alebo previesť na iného majiteľa.

Zvýšená ziskovosť je charakteristická vlastnosť takéto cenné papiere. Vklady bánk môžu byť registrované alebo naliehavé. Po skončení platnosti cenného papiera vkladateľ dostane investovanú sumu a úrok. Depozitné certifikáty vydáva každá banka v cudzej mene Ruská federácia, a všetky vyrovnania sa vykonávajú bezhotovostným spôsobom. Tieto bankové produkty sú celkom spoľahlivé, takže záujem o ne zo strany vkladateľov je stále viditeľnejší.

Úlohy, ktoré treba vyriešiť

Na začiatok je potrebné si uvedomiť rozdiel medzi vkladovým certifikátom a klasickým termínovaným vkladom. Najdôležitejším rozdielom je, že ide o cenný papier, ktorý sám osebe slúži ako aktívum. Vklad je len dohodou medzi spoločnosťou a bankou. V súlade s tým je registrácia vkladových certifikátov sprevádzaná transformáciou majetku a zmenou ich zloženia: likvidné hotovosť podniky vymieňajú za vkladový list. To vedie k určitým následkom.

Ďalšou črtou je, že tieto cenné papiere nezhoršujú likviditu, pretože spoločnosť je schopná predať certifikát. Rovnako ako všetky ostatné druhy cenných papierov, aj tento je možné obchodovať na trhu a ďalej predávať, existujú tu však určité nuansy. Aby ste im porozumeli, musíte zvážiť typy vkladových certifikátov:

1. Nominálne - predpokladá, že platby budú uskutočnené iba osobe, ktorá je v osvedčení uvedená ako vkladateľ. V tomto prípade je na prevod práv k týmto cenným papierom na inú osobu potrebné postúpenie.
2. Nositeľ - zahŕňa platbu v prospech osoby, ktorej bol certifikát predložený v banke. Tieto cenné papiere majú schopnosť voľne sa pohybovať na trhu počas celého obdobia ich platnosti.

Ciele vkladových certifikátov

Ukazuje sa, že zoznam takýchto úloh je veľmi odlišný od tých, ktoré sa riešia pomocou termínovaného vkladu. Spoločnosť má možnosť investovať do vkladového certifikátu, ktorý si vopred určil dobu investovania. A v prípade potreby je „bezbolestné“ predať tieto cenné papiere. Je dôležité pochopiť, že straty súvisiace s včasnou implementáciou certifikátu budú menšie ako straty, ktoré sú dôsledkom predčasné ukončenie banková dohoda o investovaní finančných prostriedkov.

Z tohto dôvodu je vkladový certifikát Sberbank alebo iný finančné inštitúcie slúži ako dobrý nástroj na dočasné umiestnenie peňažných aktív. Okrem toho, že peniaze budú chránené pred inflačnými úrokmi, existuje aj možnosť získať ďalší úrokový príjem. Certifikát je možné predať na trhu s cennými papiermi.

Domáca implementačná prax

V. Ruské banky ponúka sa produkt, ako je vkladový certifikát. Môže to byť v rubľoch alebo v cudzej mene. Najpopulárnejšie sú cenné papiere na vklady v eurách a dolároch, pretože ich inflácia je výrazne nižšia ako v prípade použitia ruského rubľa.

Úroková sadzba týchto cenných papierov je vyššia ako pri termínovaných vkladoch, pretože nie sú chránené agentúrou poistenia vkladov, pričom banka môže ponúkať úroky vyššie ako vysoký stupeň... Vkladový list na doručiteľa sa vyznačuje nižším výnosom v porovnaní s registrovaným.

Čomu čelí vkladateľ?

Hlavnou ťažkosťou v prípade nákupu tohto druhu cenných papierov je relatívne veľký objem minimálnych vkladov, a preto bude finančný produkt umiestnený ako riešenie pre veľké a stredné podniky. V ruských bankách je minimálna sadzba 100-500 tisíc rubľov.

Podmienky splácania

Vkladový certifikát, ktorého platnosť už vypršala, bude uplatnený v plnej výške od povinná platbaúrok z vkladu. Ak je predložený cenný papier, pre ktorý ešte nenastal dátum vypršania platnosti, je splatený v plnej výške, avšak úrok sa platí výpočtom vo výške, ktorá je uvedená v texte certifikátu.

Niektoré banky účtujú poplatky dodatočná provízia v prípade zadania, zatiaľ čo iní to robia zadarmo.

Obľúbený produkt

Certifikáty Sberbank Ruskej federácie sú najobľúbenejšie. Sadzba je na úrovni sadzby z vkladov a niekedy ju dokonca presahuje. Certifikáty neposkytujú kapitalizáciu úroku, pretože je pôvodne stanovená pevná sadzba. Ruská sporiteľňa vydáva iba osvedčenia na doručiteľa.

Podmienky vydania

Banka je právnickou osobou, a preto sa v súlade s existujúcimi pravidlami môže zaoberať emisiou akcií a dlhopisov. Tieto cenné papiere majú rovnaké vlastnosti ako emitované protistrany akciové spoločnosti... Okrem týchto cenných papierov má banka právo vydávať špecializované sporiace a vkladové certifikáty.

Bankový certifikát je pre investora atraktívny, pretože je cenným papierom. V spoľahlivosti je na druhom mieste, zatiaľ čo vládne cenné papiere na prvom mieste. V porovnaní s akciami a dlhopismi akciovej spoločnosti je držiteľ bankového certifikátu pravdepodobnejšie, že dostane náhradu.

Rozdiel

Vkladový list je písomný bankový certifikát, že jeho majiteľovi budú vyplatené vložené vklady, ako aj úroky z nich. Sporiaci certifikát je dokument, ktorý slúži banke ako povinnosť splatiť sporiace vklady jednotlivcov, ktorí sú u nej umiestnení.

Podmienky vydania a umiestnenia obidvoch typov sú podobné, rozdiely sú v tom, že vkladový certifikát sa používa výlučne na účely služby právnické osoby, a úspory - pre obyvateľstvo. Osoby, právnické alebo fyzické, ktoré vložili svoje príspevky do banky, sa nazývajú príjemcovia alebo vkladatelia. Majú právo dostať čiastku vkladu po uplynutí platnosti Uzávierka, ako aj záujem oň.

V súčasnej dobe ponúka klientom (fyzickým a právnickým osobám) sporiace a vkladové certifikáty viac ako 25 komerčných bánk v Rusku vrátane Sberbank Ruska, OJSC UBRD, Bank of Moscow, VTB, CB MILBANK LLC, Promsvyazbank, Prominvestbank, Petrokommertsbank, Moskva Petrochemická banka, Európska trustová banka a ďalšie.

Čo je to sporiaci (vkladový) certifikát? V článku 844 ods. 1 kapitole 44 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je hodnota sporiaceho (depozitného) certifikátu definovaná takto:

„Sporiaci (vkladový) certifikát je bezpečnostný dokument osvedčujúci výšku vkladu vloženého do banky a právo vkladateľa (držiteľa certifikátu) na prijatie sumy vkladu a úroku uvedeného v osvedčení v banke, ktorá certifikát vydala , alebo v ktorejkoľvek pobočke tejto banky po uplynutí stanovenej lehoty ... “

Jednotné pravidlá pre všetky úverové inštitúcie Ruska týkajúce sa vydávania a vykonávania sporiacich a vkladových certifikátov boli stanovené nariadením uvedeným v liste Centrálnej banky Ruskej federácie zo dňa 02.10.92, N 14-3-20 (v platnom znení) 11.29.2000) „O vkladových a sporiacich listoch bánk“

Sporiace (vkladové) certifikáty sú teda cenné papiere, ktoré môžu byť nasledujúcich typov:

• registrovaný;
• nositeľ

• V jednorazovom poradí.
• Priebežne (v sérii)

• úspory;
• Záloha.

Potvrdenie o vklade- je to písomné osvedčenie banky o platbe vkladov, ktoré do nej vložili právnické osoby, na základe ktorého je možné previesť práva z jednej osoby na druhú. Hotovostné vyrovnania o nákupe a predaji a platbe súm podľa týchto osvedčení sa vykonáva iba bankovým prevodom.

Sporiaci list je dokument, ktorý je povinnosťou banky vyplácať sporiace vklady uložené jednotlivcami, pričom práva, na základe ktorých môže jedna osoba postupovať inej osobe. Výpočty a platby na týchto certifikátoch sa vykonávajú bankovým prevodom aj v hotovosti. Vydávajú sa na špeciálnych tlačivách s vysokým stupňom ochrany.

Existujú tiež povinné podmienky na vydávanie certifikátov, konkrétne:

• Vydávajú sa iba v mene Ruskej federácie.
• Môže to byť len naliehavé.
• Ich vlastníkmi môžu byť rezidenti aj nerezidenti Ruskej federácie.
• Nedá sa predĺžiť.
• Nemôže slúžiť ako platobný prostriedok alebo platobný prostriedok za predaný tovar alebo poskytnuté služby.

Sporiaci (vkladový) certifikát je relatívne mladý multifunkčný bankový produkt na ruskom trhu. Oddelené typy o certifikáty je dokonca veľký záujem, ako sú napríklad sporiace certifikáty na doručiteľa. O sporiace certifikáty so splatnosťou od 1 do 3 rokov bol najväčší záujem v rokoch 2012 - 2013 a do roku 2012 bol najväčší záujem o sporiace certifikáty so splatnosťou od 181 dní do 1 roka.

Dopyt po certifikátoch sa z roka na rok líši. Najvyššia aktivita obyvateľstva pri nákupe sporiacich certifikátov klesla na rok 2007 a od roku 2008 objem vydávania sporiacich certifikátov klesal až do roku 2012, čo bolo dôsledkom krízové ​​situácie v ekonomike neistota štátneho poistenia investícií do certifikátov na doručiteľa a nie najatraktívnejšie podmienky bánk z hľadiska ziskovosti.

Údaje Z centrálnej banky RF podľa objemu vydaných sporiacich certifikátov vyzerá takto:

Od roku 2011 dochádza k nárastu objemu sporiacich certifikátov po dobu 1 až 3 rokov a v rokoch 2012 - 2013 došlo k prudkému nárastu investícií do sporiacich certifikátov so splatnosťou od 1 do 3 rokov. Je to zrejmé z nasledujúcej tabuľky:

Jednotlivci, rezidenti aj nerezidenti, sa môžu stať vlastníkmi osvedčení. Kúpu sporiteľného certifikátu v banke je možné vykonať vložením hotovosti v čase jeho nákupu alebo na úkor finančných prostriedkov uložených v depozite.

Pretože je sporiaci (vkladový) certifikát cenným papierom, samotná forma certifikátu má všetky potrebné stupne ochrany a vodoznakov, je vyrobená v špecializovaných tlačiarňach, ktoré majú príslušné licencie.

Certifikáty sa vydávajú na špeciálnom formulári, ktorý musí obsahovať nasledujúce položky požadované detaily :

• názov „sporiaci (alebo vkladový) certifikát“;
• číslo a rad osvedčenia;
• dátum vkladu / príspevku;
• výška vkladu alebo vkladu vydaného osvedčením (slovom a číslom);
• bezpodmienečný záväzok banky vrátiť čiastku vloženú do vkladu alebo na vklad a zaplatiť splatný úrok;
• dátum uplatnenia sumy podľa bankového osvedčenia;
• úroková sadzba za použitie vkladu / vkladu;
• výška splatného úroku (slovom a číslom);
• úroková sadzba v prípade včasného predloženia osvedčenia o platbe;
• názov, umiestnenie a korešpondenčný účet úverovej inštitúcie otvorený u Ruskej banky;
• pre osobný certifikát: meno a umiestnenie investora - právnickej osoby a celé meno a pasové údaje vkladateľa - jednotlivca;
• podpisy dvoch zamestnancov banky poverených bankou na podpísanie týchto dokumentov, zapečatené bankou.

Aby sme získali odpoveď na otázku „Prečo potrebujeme vkladné listy?“, Pozrime sa na rozsah jeho aplikácie. Atraktivita sporiacich (vkladových) certifikátov je spojená so širokou škálou jeho použitia, a to:

• to zvláštny druh vklad, ktorý kombinuje vlastnosti vkladu a cenného papiera. Má fixnú úrokovú sadzbu, ktorá je stanovená pri vydaní cenného papiera. Úroky sa platia súčasne s vyplatením osvedčenia pri predložení. V prípade predčasného splatenia certifikátu banky platia úroky z neterminovaných vkladov.


• Bankový certifikát je možné darovať alebo previesť na inú osobu. Osvedčenie na doručiteľa sa prenáša na inú osobu jednoduchým doručením. Osobný certifikát sa prenáša jednoduchou registráciou zadania (postúpenia pohľadávky) na zadnú stranu formulára osvedčenia a na ďalšie listy (prílohy). Prevodný príkaz nie je komplikovaný.


• Certifikáty je možné odkázať ich dedičom. Je pravda, že to je pre poručiteľa nepríjemné. Pri každom ďalšom uplynutí dátumu výberu finančných prostriedkov z vkladového certifikátu je potrebná jeho opätovná registrácia a v dôsledku toho súčasná zmena závetu, pretože podrobnosti o vkladovom liste sa menia.


• Môžu byť použité ako kolaterál pri požičiavaní. V tomto prípade sú sporiace (vkladové) certifikáty spravidla uložené v banke v mieste prijatia pôžičky. Ak ste teda svoje voľné finančné prostriedky investovali do dlhodobého výnosného depozitného certifikátu a nechcete na ňom prísť o príjem, ale stále potrebujete peniaze, potom môžete získať pôžičku zabezpečenú týmto zabezpečením.


• Sporiace certifikáty je možné použiť na uloženie peňazí na cestách. Vždy je výhodnejšie nosiť jeden kus papiera ako niekoľko balíčkov účtov. Prostriedky na zaplatenie sporiaceho certifikátu môžete získať vo všetkých divíziách banky, ktoré vydávajú certifikáty a poskytujú služby jednotlivcom. V prípade predčasného splatenia cenného papiera však získate úrok vo výške „dopytu“ a iba za skutočný počet dní uloženia cenného papiera. Táto služba má aj nevýhody - nie všetky banky majú rozsiahlu pobočkovú sieť v celej krajine a preprava osvedčenia (na doručiteľa) je rovnako nebezpečná ako peniaze.

Môžu byť najväčším záujmom ľudí sporiaci list Ruská Sberbank, ktorá je vydaná na doručiteľa, čo možno vysvetliť rozsiahlou geografiou umiestnenia pobočkovej siete Sberbank v celom Rusku.

Predtým, ako budeme pokračovať v rozprávaní o sporiacom certifikáte Sberbank v Rusku, vám najskôr poviem o niekoľkých významných nevýhodách certifikátov. TO výrazné nevýhody K sporiacim (vkladovým) certifikátom patrí:

1. Sporiace certifikáty vydané bankami na doručiteľa vrátane certifikátov Sberbank Ruska sa nezúčastňujú na poistnom systéme vkladov jednotlivcov.

   Takže v súlade s odsekom 2 odsekom 2 článku 5 federálneho zákona „O poistení vkladov fyzických osôb v bankách Ruskej federácie“ z 23. decembra 2003 N 177-ФЗ a ods. 2 ods. 2 článku 4 ods. federálny zákon „O platbách Ruskej banky o vkladoch fyzických osôb v vyhlásil konkurz banky, ktoré sa nezúčastňujú na systéme povinného poistenia vkladov fyzických osôb v bankách Ruskej federácie “zo dňa 29. júla 2004 N 96-FZ, finančné prostriedky umiestnené fyzickými osobami v depozitách na doručiteľa potvrdené sporiteľnými listami nie sú predmetom poistenia.

   V dôsledku toho, ak banka vydávajúca osvedčenia na doručiteľa zbankrotuje alebo stratí povolenie na správanie bankové operácie, potom vkladatelia, ktorí si v tejto banke uložili svoje úspory na sporiteľné certifikáty (nositeľ), nebudú zaradení do zoznamu osôb, ktorým bude poisťovňa vkladov a centrálna banka vyplácať kompenzácia poistenia... Tieto potenciálne finančné straty je potrebné zvážiť a vyhnúť sa im.



2. Úrokové výnosy zo všetkých typov sporiacich certifikátov sa zdaňujú rovnako ako úroky z bežných bankových vkladov. Takže pre príjem jednotlivcov je to stanovené Sadzba dane vo výške 35% v časti úroku v dôsledku držiteľa sporiaceho certifikátu nad rámec refinančnej sadzby Ruskej banky. Túto daň vypočítajú a zrážajú banky.

   Ak je napríklad úroková sadzba na vkladovom liste 10% a refinančná sadzba 8,5%, potom príjem naakumulovaný vo výške 1,5% (10% - 8,5%) podlieha zdaneniu vo výške 35%. Banky dnes v zásade stanovujú výnos z certifikátov pod refinančnou sadzbou a iba z certifikátov pre veľmi veľké množstvo a na dlhé obdobie - nad kurz. Napríklad najvyššie úrokové sadzby na sporiacich certifikátoch Sberbank Ruska v roku 2013 sa pohybujú od 8,50 do 10,00%. Navyše, čím väčšia je suma a čím dlhšie je obdobie, tým vyššia je sadzba.



3. Daň vo výške 13% z počiatočnej hodnoty registrovaného osvedčenia o sporení. Platí sa, ak registrovaný certifikát zmenil svojho majiteľa a zruší ho kupujúci, ale iná osoba. Inými slovami, prijatie osobného osvedčenia ako dedičstva, jeho darovanie alebo prevod na inú osobu znamená prijatie príjmu inou osobou.

   Vyplnenie a odoslanie daňový úrad vyhlásenie o príjme je zodpovednosťou príjemcu personalizovaného potvrdenia. Nový vlastník sa bude môcť vyhnúť plateniu tejto dane, iba ak daňovému úradu predloží platobný doklad potvrdzujúci vlastné výdavky na získanie tohto osvedčenia.
   Sporiace listy (nositeľ) sú oslobodené od dane. Preto sú u vkladateľov obľúbenejšie.

Sporiaci certifikát (nositeľ) Sberbank Ruska

Osvedčenie sporiteľne

Hlavné podmienky pre vydanie a udržiavanie sporiacich certifikátov Sberbank Ruska sú tieto:

• vydané v mene Ruskej federácie;


• vydané na obdobie od 3 mesiacov do 3 rokov;


• Minimálna výška vkladov pre sporiace certifikáty je 10 000 rubľov;


• Množstvo, nominálnu hodnotu (výška vkladu) a termín vkladu podľa certifikátov určuje vkladateľ;


• Vydané na konkrétne obdobie;


• mať fixnú úrokovú sadzbu;


• prevod certifikátu je možný kedykoľvek počas trvania vkladu. Sporiaci certifikát môžete predložiť svojim priateľom, príbuzným. V takom prípade sa prevod práv z osvedčenia na inú osobu uskutoční jednoduchým odovzdaním osvedčenia tejto osobe, záver dodatočné dohody a ďalší dôkaz o právach sa nevyžaduje.

Počínajúc 17. novembrom 2014 boli úrokové sadzby na sporiteľné certifikáty Sberbank Ruska stanovené nasledovne:

Podrobnejšie informácie o certifikátoch Sberbank nájdete v článku „Certifikát sporenia Sberbank Ruska (na doručiteľa): podmienky emisie, výnos, nominálna hodnota cenných papierov. Zmenené 17. novembra 2014

Ktorá osvedčuje výšku zákonného vkladu zloženého do banky a právo vkladateľa (držiteľa certifikátu) na prijatie, po uplynutí stanovenej lehoty, výšky vkladu (vkladu) a úroku uvedeného v osvedčení pri banka, ktorá certifikát vydala, alebo v ktorejkoľvek pobočke tejto banky. Bankový vkladový list je teda cenný papier, ktorý potvrdzuje skutočnosť, že právnická osoba uložila a uložila určité množstvo finančných prostriedkov v bankovej organizácii. Udáva tiež dobu platnosti tohto dokumentu, podmienky skladovania, splátky, úrokovú sadzbu a ďalšie požadované informácie.

Upozorňujeme, že vkladové certifikáty sa vydávajú iba v rubľoch, príjem z nich sa akumuluje vo forme úroku.

Vlastnosti vkladových certifikátov

Vlastnosti depozitných certifikátov sú nasledujúce:

Vkladové listy:

sú cenné papiere;

vydané iba bankami;

regulované banková legislatíva;

vydané v dokumentárnej forme;

znamenať prevod práv na iné osoby;

nemôže byť nástrojom vyrovnania a platby za tovary a služby;

vydané iba obyvateľom Ruskej federácie.

Možnosti vydávania vkladových certifikátov

Existujú dva typy možností vydania. Certifikáty je možné vydávať jednorazovo aj sériovo.

V prvom prípade je urobená výnimka pre jedného konkrétneho klienta a ten dostane jedinečný cenný papier určený iba pre neho, špeciálne vydaný pre takýto prípad.

Druhá možnosť je určená pre veľkú masu ľudí alebo firiem. Ide o jednoduché formuláre, aj keď sú vykonávané so všetkými požiadavkami zákona, do ktorých sa v prípade potreby zadávajú určité údaje, po ktorých sa vkladový list prevedie na vkladateľa.

Upozorňujeme, že vkladové certifikáty na doručiteľa majú nižší výnos ako registrované.

Druhy vkladových certifikátov

Certifikáty môžu byť registrované alebo na doručiteľa. V prvej možnosti môže peniaze získať iba osoba, na meno ktorej bol papier napísaný. V druhej možnosti môže každá osoba vyplatiť vkladový certifikát. tento moment kto vlastní certifikát.

Povinné údaje o osvedčení o vklade

Uvádzame požadované podrobnosti o osvedčení o vklade:

Názov (nadpis) „Vkladový list“;

Séria a číslo;

Dôvod vydania;

Dátum vkladu;

Veľkosť vydaného vkladu (výška vkladu);

Bezpodmienečný záväzok banky vrátiť sumu, na ktorú sa prispelo;

Dátum splatnosti (dátum uplatnenia sumy podľa osvedčenia príjemcom);

Úroková sadzba za použitie vkladu;

Výška akumulovaného (splatného) úroku;

Sadzba za včasný hovor;

Názov a adresa vydávajúcej banky a (v prípade registrovaného certifikátu) príjemcu. Kontaktné informácie, bankové údaje a číslo korešpondenčného účtu v Ruskej banke;

V prípade personalizovaného certifikátu: meno a kontaktné údaje vkladateľa.

Vkladový list musí tiež obsahovať všetky požadované podpisy a pečate.

Upozorňujeme, že vkladný certifikát sa považuje za neplatný, ak nie sú uvedené žiadne podrobnosti.

Ak sa obchodná transakcia uskutoční s papierom, ktorý nie je fixovaný parametrami a podmienkami, považuje sa za neplatný.

Formuláre cenných papierov vydávajú iba špecializované tlačiarenské spoločnosti s licenciou na vydávanie. Z tohto pohľadu má dokument vysoký stupeň zabezpečenia a je takmer nemožné ho sfalšovať.

Obdobie obehu vkladových certifikátov

Dobu obehu vkladových certifikátov určuje vydávajúca banka. Od Ruské zákony nemôže presiahnuť 1 rok (pre úspory - až 3 roky). Predĺženie nie je k dispozícii. Po uplynutí lehoty sa vkladový certifikát zmení na netermínovaný vklad.

Výhody vkladových certifikátov

Depozitné certifikáty majú niekoľko výhod:

1) Vkladový list funguje ako vynikajúci nástroj na investovanie finančných prostriedkov právnických osôb. Všetky banky stanovili minimálny vkladový certifikát, ktorý je k dispozícii nielen pre veľké podniky, ale aj pre malé podniky.

Úrokové sadzby takýchto cenných papierov sú veľmi atraktívne. Úroková sadzba je navyše vždy fixná a finančné prostriedky sú klientovi vyplatené v čase splatnosti. Vyplatenie peňazí je rýchle a jednoduché.

2) Certifikát je možné previesť alebo prideliť, darovať alebo odkázať inej osobe.

3) Rovnako ako väčšinu cenných papierov je možné vkladový list použiť na vzájomné vyrovnanie alebo ako zábezpeku pri prijímaní pôžičky.

Registrácia postúpenia práva z nároku je potvrdená na zadnej strane osvedčenia. Transakcie na nákup a predaj certifikátov sa najčastejšie vykonávajú v tej istej banke, kde boli vydané.

Kombinuje sa teda vkladový list prospešné vlastnosti cenné papiere a termínované vklady, ktoré zahŕňajú:

Vysoký stupeň spoľahlivosti a nízke riziká.

Dokument má fixnú úrokovú sadzbu. Emisná banka nemôže zmeniť úrokovú sadzbu.

Voľný obeh. Môžete predať, odkázať, darovať. Odísť môžete napríklad pri získavaní pôžičky od banky. Majte na pamäti, že to často prispieva k nižším úrokovým sadzbám. Prostriedky uložené napríklad v banke nepodliehajú zábezpeke.

Môže byť predložený na odkúpenie v ktorejkoľvek pobočke emitenta.

Nevýhody vkladových certifikátov

Nevýhody nákupu vkladového certifikátu sú tieto:

Kapitalizácia (pristúpenie) úrokov nie je poskytovaná, pretože sadzba je fixná.

Takéto dokumenty neboli zavedené do systému poistenia vkladov.

Ak je držiteľovi vydaný vkladový list, jeho bezpečnosť bude musieť byť monitorovaná rovnako starostlivo ako v prípade hotovosti. Nemalo by sa to dostať do rúk tretích strán.

Príspevok neustanovuje čiastočné doplnenie ani vyberanie finančných prostriedkov, preto ho možno len ťažko vnímať ako nástroj akumulácie.

Úroky narastajúce na certifikáte sa zdaňujú rovnako ako klasický vklad. Daň, ktorá je spravidla asi 35%, banka zrazí majiteľovi certifikátu.

Pôvodné náklady na certifikát sú pri zmene vlastníctva zdanené (13%). Ak osobné osvedčenie prešlo na inú osobu v dôsledku darovania alebo dedičstva, potom táto osoba bude musieť zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb, pretože je dedičom vkladateľa.

Vyplatenie vkladových certifikátov

Hlavným rozdielom medzi týmito cennými papiermi a obvyklou zmluvou o bankovom vklade je možnosť previesť samotný dokument na inú osobu, ktorá dostane príležitosť vybrať finančné prostriedky uvedené v novinách bez ohľadu na to, komu v skutočnosti patria.

Postup pri uplatnení týchto certifikátov teda nie je nijako zvlášť komplikovaný. Stačí predložiť banke vkladový list a požiadať o vrátenie finančných prostriedkov uvedených v osvedčení.

Záver

Vkladový list je dobrým spôsobom, ako dočasne vložiť finančné prostriedky organizácie. Po prvé, finančné prostriedky sú chránené pred inflačnými procesmi a za druhé, spoločnosť môže získať ďalší príjem a v prípade potreby predať certifikát na trhu s cennými papiermi.

Stále máte otázky týkajúce sa účtovníctva a daní? Opýtajte sa ich na

Ide o cenné papiere vydané bankami na získanie ďalších finančných prostriedkov. Certifikát je dokument potvrdzujúci vklad finančných prostriedkov na určitý čas, spravidla s pevnou úrokovou sadzbou. Vklady a vkladové certifikáty sa líšia v orientácii na vkladateľa. Vydávajú sa sporiace certifikáty jednotlivcov, a vklad - zákonný.

Vklady otvorené na základe týchto certifikátov je možné nárokovať iba po poskytnutí certifikátu. Depozitné a sporiace certifikáty je možné zakúpiť kedykoľvek počas ich platnosti, od okamihu nákupu sa z nich účtuje úrok.

Bežné znaky vkladové a sporiace certifikáty:

To;
môže byť vydaná iba bankou;
ich činnosť je regulovaná bankovou legislatívou;
postúpenie pohľadávky je dovolené;
nie sú platbou alebo platobným prostriedkom;
vydáva sa iba obyvateľom a môže sa uplatňovať iba medzi rezidentmi.

Rozdiely medzi vkladovými a sporiteľskými certifikátmi sú v nominálnej hodnote (minimálna hodnota nie je obmedzená), formách výpočtu a dátumoch splatnosti.

Certifikáty o vklade a sporení- naliehavé (v súlade so zákonom); doba platnosti vkladových certifikátov je jeden rok, sporiace certifikáty - nie viac ako tri roky. Na konci svojej splatnosti sa stávajú dokumentmi na požiadanie a musia byť vyplatené na prvú žiadosť majiteľa.

Certifikáty uvádzajú výšku úroku z vkladu. Certifikát môže byť s právom alebo bez práva na predčasný výber finančných prostriedkov, s pokutami alebo za sankcie za predčasný výber.

Druhy certifikátov:

Produkované jednorazovo a sériovo;
registrovaný a nositeľ;
zľava a úrok.

Banky pri vydávaní vkladových a úsporných certifikátov počítajú s možnosťou predčasných platieb, pri ktorých sa držiteľovi certifikátu vyplácajú náklady a úroky so zníženou sadzbou. Legislatíva ustanovuje povinnosť bánk platiť držiteľom certifikátov úrok vypočítaný podľa pôvodne stanovenej sadzby.

Certifikáty o vklade a sporení môžu byť predávané pobočkami bánk a maklérskymi spoločnosťami na základe provízie. Pri predaji vlastník certifikátu vyplní formulár a útržok certifikátu, ktorý zostáva v banke. Vyplnenie chrbta certifikátu môže byť nahradené záznamom v registri vydaných certifikátov. Chyby a opravy pri vypĺňaní certifikátov nie sú povolené.

Keď príde termín uzávierky, banka zaplatí peniaze na základe predloženého certifikátu a žiadosti majiteľa. Úspory je možné vyplácať v hotovosti aj bezhotovostne.

Komerčné banky používať vkladové a sporiace certifikáty ako spôsob získavania ďalších zdrojov.

Ako vyzerá vkladový certifikát?