Hoiuste ja hoiusertifikaatide üldised omadused. Mis on hoiusertifikaat

Pangad oma tegevuse käigus, lisaks hoiused ja plastkaardid, kellel on üldsusele tundmatud finantsinstrumendid. See instrument sisaldab pangasertifikaati.

Seega mängib krediidiasutuse sertifikaat paberi rolli, mis näitab, et raha on paigutatud panka ja just see paber tõendab selle omaniku volitusi. Omaniku isikut tõendav dokument on vajalik selleks, et väärtpaberi omanik saaks kätte selle nimiväärtuse ja kogunenud intressi. Seega selgub tõendist dokument, mis tõendab krediidiasutusse sissemakse tegemise asjaolu, samuti sertifikaadi omaniku õigust saada rahasumma panus koos intressidega.

Pangasertifikaati on kahte tüüpi. See on depositooriumi ja depoo eesmärk – see on mõeldud organisatsioonidele ja ettevõtetele. See antakse välja kuni üheks aastaks. Erinevus selliste mõistete nagu hoiusesertifikaadid ja säästusertifikaadid vahel seisneb selles, et hoiusesertifikaat on mõeldud eraisikutele. Väljalaskekuupäev on ka tunnusmärk... Emissiooni tähtaeg on kuni kolm aastat. Samas on hoiusesertifikaatidel ja säästusertifikaatidel vaieldamatult sarnasusi nii nende väljastamise aluste kui ka paigutamise tähtaegade osas. Kõnealust tüüpi väärtpaberi väljastamiseks peate hankima loa Venemaa keskpangalt. Pabereid väljastatakse teatud summa eest, kuid peate mõistma, et need ei saa olla maksevahendiks ega töö või teenuse eest tasumiseks. Seda tüüpi väärtpaberitelt kogunenud intressi nimetatakse kupongiintressiks. Sertifikaate on kahte tüüpi. Nimelised hoiusesertifikaadid antakse teistele isikutele üle loovutamise korras, esitajatagatistunnistus - lihtmärgiga üleandmisega.

Hoiustõendeid ja hoiusertifikaate iseloomustab ka see, et volitusi saab üle anda ühelt omanikult teisele. Kui me räägime nimelist liiki dokumendist, siis volituste üleandmine peab toimuma kaubeldava väärtpaberi poolel, lisaks kahepoolse lepinguga eelmise liigi omaniku ja paberi praeguse omaniku vahel. Kui õiguste üleandmine vormistatakse esitajapaberil, siis probleeme pole.

Sertifikaadi järgi rahaliste vahendite saamiseks tuleb tulla väljastanud panga filiaali või filiaali. Pangal on kohustus dokumendi esitaja ees tasuda kogu sertifikaadi järgne summa, millele lisanduvad sellel märgitud intressid. Olgu lisatud, et seda ei saa muuta sertifikaadi ringlusega võrdse perioodi jooksul. Lisaks on asjakohane märkida nimetuse "sertifikaat" alla veel üks tagatisega seotud asjaolu. Sertifikaadi väljastamisel säilib omanikul õigus sertifikaat ennetähtaegselt pangale tasumiseks esitada. Sellisel juhul arvestab krediidiasutus deponeeritud summat analoogselt tingimustega, seega kaotatakse oluliselt sertifikaadi intressid, mis oleks võinud olla, kui poleks olnud ennetähtaegset makset. Säästutunnistus üldreegel on kiirvormil ja väljastatakse kolmeks kuuks kuueks kuuks, on ka rubla valuuta.

Vaatamata sellele, et pangasertifikaat on Vene Föderatsiooni väärtpaberiturul üsna noor nähtus, on see siiski saavutanud tohutu populaarsuse. See kõik puudutab paberi omanikele pakutavat mugavust. See seisneb selles, et sertifikaat ühendab omadused ja tagatise. Loomulikult on nende finantsinstrumentide erinevuste osas teatud punktid. Ostes ülalkirjeldatud sertifikaadi, peab iga inimene mõistma, et ta on väärtpaberi omanik, sellel on väärtus ja seda saab rakendada selle omaniku äranägemisel. Sertifikaadi intressimäär on fikseeritud, tasutakse dokumendi lunastamise hetkel. Mõjutatud sertifikaat tsiviilsuhted ja normid lepinguõigus, see tähendab pärimis-, vahetus- või kinkimislepingud, samuti pantimine.

Paljud finantskriisis hoiustajad võivad olla väga mures selle pärast, et nende säästud mitte ainult ei jää turvaliseks, vaid võimalusel ka mitmekordistuvad. Mõni valib lihtsama tee ja hoiab oma raha kodus (mitte parim variant), teine ​​ostab kulda või valuutat ja kolmas avab pangahoiuse. Täna kõige rohkem parim soovitus neile, kes soovivad oma vara säilitada ja suurendada, toimub raha hoius hoiustes ja hoiusertifikaatides. Need on kõige usaldusväärsemad ja prognoositavamad viisid inflatsiooni eest raha säästmiseks. Vaatame seda pesastusmeetodit lähemalt.

Mis see on?

Hoiustõend on kõrgeima tagatisastmega väärtpaber, mis on tagatisraha suuruse kinnituseks. Saate seda osta pangandusstruktuurides kolme kuu kuni kolme aasta jooksul. Väärtpaberi ostmiseks piisab, kui tulete panka kogunenud säästude ja passiga. Hoiustaja võib väljastada nimelise hoiu- või esitajasertifikaadi. Nende väärtpaberite emissioon on 10 000 rubla või rohkem, samal ajal kui neil on teatud periood ja fikseeritud intressimäär.

Kui sertifikaat väljastatakse esitajale, siis saab seda kasutada laenutagatisena, aktsepteeritakse tasumiseks volitatud pangakontorites ning piiranguteta saab üle kanda ka teistele isikutele. Kui see aegub, naaseb see panka, kust hoiustaja saab oma hoiuse summa koos tagatisel märgitud intressiga. Kui hoius võetakse ennetähtaegselt välja, antakse hoiustajale tagatisraha summa koos intressidega, mis on kogunenud. Sel hetkel... Pole vahet, mis olukorras pank on, kliendiga töötamise tingimused ei muutu ega intressimäära "kärbe" (s. ühepoolselt sellised toimingud on ebaseaduslikud).

Väärikust

Pankade hoiusertifikaatidel on tavapäraste pangahoiuste ees teatud eelised. Olulisim neist on see, et seda saab ilma raskusteta annetada või teisele isikule üle kanda ning pole vaja panka teavitada ja registreerida notariaalselt kinnitatud volikiri... Isikupärastatud hoiusertifikaadi ülekandmiseks peate tagakülg tagatisest märkige uue omaniku passiandmed. Esitajasertifikaat on mugav laenu taotlemisel tagatiseks või tagatiseks. Seega saad laenu igas pangas summas, mis ei tohiks olla suurem kui sertifikaadi nimiväärtus. Tänu sellele lahendusele on võimalik laenuintressi alandada 6% aastas.

Registreeritud väärtpaberi tunnused

Isiklikud säästud ja hoiusertifikaadid on usaldusväärselt kindlustatud. Hoiustajal on võimalus säästud tagastada, kui tekib probleeme väärtpabereid väljastanud pangaga. Esitajahoiuse tunnistuse saate raha välja võtta ainult vääramatu jõu korral alles pärast panga pankroti väljakuulutamist. Sarnaselt teistele hoiuseliikidele maksustatakse ka hoiusetunnistust üksikisiku tulumaks. Seda tuleb ka ostmisel arvestada.

Sordid

Hoiustõend on suure nimiväärtusega väärtpaber, mis on juriidilise isiku poolt fikseeritud intressimääraga ja kindla perioodi jooksul pangas hoiustatud hoiuse summa kinnituseks. Seda tüüpi väärtpabereid on ette nähtud kasutamiseks IOU-na, kuna need vahendid on laenu korral tagatiseks. Hoiustõendit saab müüa, pantida või teisele omanikule üle anda.

Suurenenud kasumlikkus on eristav omadus sellised väärtpaberid. Pankade hoiusesertifikaadid võivad olla registreeritud või kiireloomulised. Kui väärtpaber aegub, saab hoiustaja investeeritud summa ja intressid. Hoiussertifikaate väljastab iga pank välisvaluutas Venemaa Föderatsioon, ja kõik arveldused toimuvad sularahata. Need pangatooted on üsna töökindlad, mistõttu on hoiustajate huvi nende vastu üha märgatavam.

Ülesanded, mis tuleb lahendada

Alustuseks tuleb märkida, et hoiusesertifikaadi ja klassikalise tähtajalise hoiuse erinevus. Kõige olulisem erinevus seisneb selles, et tegemist on väärtpaberiga, mis toimib omaette varana. Deposiit on vaid leping ettevõtte ja panga vahel. Sellest lähtuvalt kaasneb hoiusertifikaatide registreerimisega varade ümberkujundamine, samuti nende koosseisu muutus: likviidne sularaha ettevõtted vahetavad hoiusertifikaadi vastu. See toob kaasa teatud tagajärjed.

Teine omadus on see, et sellised väärtpaberid ei halvenda likviidsust, kuna ettevõttel on võimalus sertifikaati müüa. Nagu kõiki teisi väärtpaberitüüpe, saab seda ka turul kaubelda ja edasi müüa, kuid siin on teatud nüansid. Nende mõistmiseks peate kaaluma hoiusertifikaatide tüüpe:

1. Nominaalne – eeldame, et väljamakseid tehakse ainult isikule, kes on sertifikaadis hoiustajana märgitud. Sel juhul on nende väärtpaberite õiguste üleandmiseks teisele isikule vajalik loovutamine.
2. Esitaja - hõlmab makset selle isiku kasuks, kellele sertifikaat pangas esitati. Need väärtpaberid võivad turul vabalt ringelda kogu nende kehtivusaja jooksul.

Hoiusertifikaatide eesmärgid

Selgub, et selliste ülesannete loetelu erineb oluliselt nendest, mida lahendatakse tähtajalise hoiuse abil. Ettevõttel on võimalus investeerida hoiusesertifikaati, olles eelnevalt kindlaks määranud investeerimistähtaja. Ja vajadusel on neid väärtpabereid "valutu" müüa. Oluline on mõista, et sertifikaadi varajase kasutuselevõtuga kaasnevad kahjud on väiksemad kui sellest tulenevad kahjud ennetähtaegne lõpetamine pangaleping raha investeerimise kohta.

Sel põhjusel Sberbanki hoiusesertifikaat või mõni muu finantseerimisasutus on hea vahend rahaliste varade ajutiseks paigutamiseks. Lisaks sellele, et raha on kaitstud inflatsiooniintresside eest, on ka võimalus teenida täiendavat intressitulu. Sertifikaadi saab müüa väärtpaberiturul.

Kodumaine rakenduspraktika

V Venemaa pangad pakutakse sellist toodet nagu hoiusertifikaat. See võib olla rublades või välisvaluutas. Kõige populaarsemad on eurodes ja dollarites hoiuste väärtpaberid, kuna nende inflatsioon on märgatavalt madalam kui Vene rubla kasutamisel.

Selliste väärtpaberite intressimäär on kõrgem kui tähtajalistel hoiustel, kuna need ei ole hoiuste kindlustamise agentuuriga kaitstud, samas kui pank võib pakkuda intressi rohkem kui kõrge tase... Esitajahoiussertifikaati iseloomustab registreeritud omaga võrreldes madalam tootlus.

Millega hoiustaja silmitsi seisab?

Peamiseks raskuseks seda tüüpi väärtpaberite ostmisel on suhteliselt suured minimaalsed hoiused ning tänu sellele positsioneerub finantstoode lahendusena suurtele ja keskmise suurusega ettevõtetele. Venemaa pankades on miinimummäär 100-500 tuhat rubla.

Tagasimakse tingimused

Juba aegunud deposiitsertifikaat lunastatakse täies ulatuses alates kohustuslik makse hoiuse intressid. Kui esitatakse väärtpaber, mille aegumistähtaeg ei ole veel saabunud, lunastatakse see täies mahus, kuid intressi makstakse arvutades sertifikaadi tekstis märgitud kursiga.

Mõned pangad võtavad tasu lisatasuülesande puhul, teised teevad seda tasuta.

Populaarne toode

Vene Föderatsiooni Sberbanki sertifikaadid on kõige populaarsemad. Nende intressimäär on hoiuste intressimäära tasemel ja mõnikord isegi ületab selle. Sertifikaadid ei näe ette intressi kapitaliseerimist, kuna algselt määratakse fikseeritud intressimäär. Venemaa Hoiupank väljastab ainult esitajasertifikaate.

Väljastamise tingimused

Pank on juriidiline isik, seetõttu saab ta vastavalt kehtivatele reeglitele tegeleda aktsiate ja võlakirjade emiteerimisega. Nendel väärtpaberitel on samad omadused kui emiteeritud väärtpaberitel aktsiaseltsid... Lisaks nendele väärtpaberitele on pangal õigus väljastada spetsiaalseid hoiu- ja hoiusesertifikaate.

Pangasertifikaat on investorile atraktiivne, sest see on väärtpaber. See on usaldusväärsuselt teisel kohal, samal ajal kui esikohal on riigi väärtpaberid. Pangatunnistuse omanik saab suurema tõenäosusega raha tagasi kui aktsiaseltsi aktsiad ja võlakirjad.

Erinevus

Hoiustõend on kirjalik pangatõend, mis kinnitab, et selle omanikule makstakse paigutatud hoiuste eest välja intressid, samuti intressid. Hoiutunnistus on dokument, mis täidab panga kohustust tasuda talle paigutatud eraisikute kogumishoiused.

Mõlema liigi väljastamise ja paigutamise tingimused on sarnased, erinevused seisnevad selles, et hoiusertifikaati kasutatakse ainult teenindamiseks juriidilised isikud, ja säästud – elanikkonnale. Füüsilisi või juriidilisi isikuid, kes on panka sissemakseid teinud, nimetatakse kasusaajateks või hoiustajateks. Neil on õigus saada tagatisraha summa pärast aegumist tähtaeg, samuti intressid selle eest.

Täna pakuvad hoiu- ja hoiusesertifikaate klientidele (füüsilistele ja juriidilistele isikutele) Venemaal enam kui 25 kommertspanka, sealhulgas Sberbank of Russia, OJSC UBRD, Bank of Moscow, VTB, CB Milbank LLC, Promsvyazbank, Prominvestbank, Petrokommertsbank, Moscow Naftakeemiapank, Euroopa usalduspank ja teised.

Mis on säästu (hoiuse) sertifikaat? Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku 44. peatüki artikli 844 lõikes 1 määratletakse hoiusertifikaadi (hoiuse) väärtus järgmiselt:

"Hoiuse (hoiuse) sertifikaat on väärtpaber, mis tõendab panka tehtud sissemakse suurust ja hoiustaja (sertifikaadi omaniku) õigust saada hoiuse summa ja sertifikaadil märgitud intressid sertifikaadi väljastanud pangas. või selle panga mis tahes filiaalis pärast määratud perioodi möödumist.

Hoiu- ja hoiussertifikaatide väljastamise ja täitmise ühtsed eeskirjad Venemaa kõikide krediidiasutuste jaoks kehtestati Vene Föderatsiooni Keskpanga 02.10.92 kirjas N 14-3-20 (muudetud kujul) sätestatud määrusega. 29. novembril 2000) "Pankade hoiuse- ja hoiusertifikaatidest"

Seega on säästusertifikaadid väärtpaberid, mis võivad olla järgmist tüüpi:

• registreeritud;
• kandja

• Ühekordses tellimuses.
• Pidevalt (seeria)

• säästud;
• tagatisraha.

Hoiustõend- see on panga kirjalik tõend juriidiliste isikute poolt sinna paigutatud hoiuste tasumise kohta, mille alusel saab õigusi ühelt isikult teisele üle anda. Sularahas arveldused ost-müük ja nende sertifikaatide alusel summade tasumine toimub ainult pangaülekandega.

Säästutunnistus on dokument, mis on panga kohustus maksta välja eraisikute poolt temasse paigutatud kogumishoiuseid, mille õigused võib üks isik teisele loovutada. Nende sertifikaatide arvestused ja maksed tehakse nii pangaülekandega kui ka sularahas. Need väljastatakse kõrge kaitsetasemega spetsiaalsetel vormidel.

Samuti on olemas kohustuslikud tingimused sertifikaatide väljastamiseks, nimelt:

• Neid antakse välja ainult Vene Föderatsiooni valuutas.
• Saab olla ainult kiireloomuline.
• Nende omanikud võivad olla Vene Föderatsiooni elanikud ja mitteresidendid.
• Ei saa pikendada.
• Neid ei saa kasutada maksevahendina ega maksevahendina müüdud kaupade või osutatud teenuste eest.

Säästusertifikaat (hoius) on Venemaa turul suhteliselt noor multifunktsionaalne pangatoode. Eraldi tüübid sertifikaatide järele on isegi suur nõudlus, näiteks esitaja hoiusertifikaadid. Aastatel 2012 - 2013 olid enim nõutud hoiusertifikaadid tähtajaga 1 kuni 3 aastat ning kuni 2012. aastani oli enim nõudlus hoiusertifikaatide järele tähtajaga 181 päeva kuni 1 aasta.

Sertifikaatide nõudlus on aasta-aastalt erinev. Elanike kõrgeim aktiivsus hoiukirjade ostmisel langes 2007. aastale ning alates 2008. aastast langes hoiukirjade väljastamise maht kuni 2012. aastani, mis oli tingitud kriisiolukorrad majanduses esitajasertifikaatide investeeringute riikliku kindlustamise ebakindlus ja pankade mitte kõige atraktiivsemad tingimused kasumlikkuse seisukohalt.

Andmed Keskpangast RF väljastatud hoiusertifikaatide mahu järgi näeb välja selline:

Alates 2011. aastast on toimunud hoiusertifikaatide mahu kasv perioodiks 1 kuni 3 aastat ning aastatel 2012 - 2013 toimus järsk hüppeline investeeringute maht 1 kuni 3 aasta pikkuse tähtajaga hoiukirjadesse. Seda võib näha järgmisest tabelist:

Sertifikaatide omanikuks võivad saada üksikisikud, nii residendid kui ka mitteresidendid. Hoiutunnistuse soetamine pangas võib toimuda sularaha sissemaksega selle ostmise ajal või hoiulehel hoitud vahenditest.

Kuna säästu (deposiit) sertifikaat on väärtpaber, siis sertifikaadi blanketil endal on kõik vajalikud kaitseastmed ja vesimärgid, tehakse vastavaid tegevuslube omavates spetsialiseeritud trükikodades.

Sertifikaadid väljastatakse spetsiaalsel vormil, mis peab sisaldama järgmist nõutavad üksikasjad :

• nimetus "hoiu- (või hoiuse-) sertifikaat";
• sertifikaadi number ja seeria;
• sissemakse / sissemakse kuupäev;
• hoiuse või sertifikaadiga väljastatud hoiuse suurus (sõnade ja numbritega);
• panga tingimusteta kohustus tagastada hoiusele või hoiusele tehtud summa ja tasuda võlgnevus;
• pangatõendil summa väljanõudmise kuupäev;
• hoiuse/hoiuse kasutamise intressimäär;
• tasumisele kuuluva intressi summa (sõnade ja numbritega);
• intressimäär maksetõendi ennetähtaegse esitamise korral;
• Venemaa Pangas avatud krediidiasutuse nimi, asukoht ja korrespondentkonto;
• isikliku tõendi puhul: investori nimi ja asukoht - juriidiline isik ja täisnimi ja hoiustaja – üksikisiku passiandmed;
• kahe panga töötaja allkirjad, mille pank on volitanud selliseid dokumente allkirjastama, panga pitseeritud.

Et saada vastus küsimusele "Miks on hoiusehoiusertifikaate vaja?", vaatame selle kohaldamisala. Hoiusertifikaatide atraktiivsus on seotud nende laia kasutusalaga, nimelt:

• See eriline liik tagatisraha, mis ühendab tagatisraha ja tagatise omadused. Sellel on fikseeritud intressimäär, mis määratakse väärtpaberi väljastamisel. Sertifikaadi esitamisel tasutakse intressi samaaegselt lunastamisega. Sertifikaadi ennetähtaegse lunastamise korral maksavad pangad nõudmiseni hoiustele kehtestatud intressi.


• Pangatõendi saab kinkida või teisele isikule üle anda. Esitajatunnistus antakse teisele isikule üle lihtsaatega. Isiklik tõend antakse üle loovutuse (nõude loovutamise) lihtregistreerimisega tunnistuse ankeedi tagaküljel ja lisalehtedel (manused). Ülekandekorraldus pole keeruline.


• Tunnistused võib pärandada nende pärijatele. Tõsi, see on testaatori jaoks tülikas. Igal järgmisel hoiusertifikaadi raha väljavõtmise kuupäeva lõppemisel tuleb see uuesti registreerida ja järelikult ka testamendi samaaegset muutmist, kuna hoiusetunnistuse andmed muutuvad.


• Neid saab kasutada laenu andmisel tagatisena. Sel juhul hoiustatakse hoiusertifikaadid (hoiuse) sertifikaadid reeglina laenu saamise koha panka. Seega, kui olete oma vabad rahalised vahendid investeerinud pikaajaliselt tulusasse hoiusetunnistusse ja te ei soovi sellelt tulu kaotada, kuid teil on siiski raha vaja, saate selle tagatisega laenu saada.


• Säästusertifikaate saab kasutada raha hoidmiseks reisil olles. Alati on mugavam kaasas kanda ühte paberit kui mitut pakki arveid. Säästutunnistuse eest tasumiseks saate raha saada kõigis Panga allüksustes, mis väljastavad sertifikaate ja osutavad eraisikutele teenuseid. Väärtpaberi ennetähtaegse lunastamise korral saad aga intressi “nõudmise” kursiga ja ainult tagatise tegeliku hoidmise päevade eest. Sellel teenusel on ka puudusi – kõigil pankadel ei ole üle riigi laialdast kontorivõrku ning tunnistuse (kandjale) kaasaskandmine on sama ohtlik kui raha kandmine.

Võib inimestele kõige rohkem huvi pakkuda säästutunnistus Venemaa Sberbank, mis väljastatakse esitajale, mis on seletatav Sberbanki filiaalide võrgu asukoha ulatusliku geograafiaga kogu Venemaal.

Kuid enne, kui hakkan rääkima Venemaa Sberbanki säästusertifikaadist, räägin teile kõigepealt sertifikaatide mitmest olulisest puudusest. TO olulisi puudusi Säästu (hoiuse) sertifikaadid hõlmavad järgmist:

1. Pankade poolt esitajale väljastatud hoiusertifikaadid, sealhulgas Venemaa Sberbanki sertifikaadid, ei osale üksikhoiuste kindlustussüsteemis.

   Niisiis, vastavalt 23. detsembri 2003. aasta föderaalseaduse "Ühisikute hoiuste kindlustamise kohta Vene Föderatsiooni pankades" artikli 5 lõike 2 lõikele 2 N 177-FZ ja artikli 4 lõike 2 lõikele 2. föderaalseadus "Vene Panga maksete kohta üksikisikute hoiuste eest riigis kuulutati välja pankrot pangad, mis ei osale Vene Föderatsiooni pankades üksikisikute hoiuste kohustusliku kindlustamise süsteemis "29. juulil 2004 N 96-FZ, ei kuulu üksikisikute hoiuste hoiusertifikaatidega tõendatud panga esitajahoiustesse paigutatud vahendid kindlustamisele.

   Järelikult, kui esitajasertifikaate väljastav pank pankrotistub või tal on tegevusluba pangatoimingud, siis hoiustajad, kes hoidsid oma sääste hoiukirjades (esitaja) selles pangas, ei kanta nende isikute nimekirja, kellele Hoiuste Kindlustusamet ja Keskpank maksavad. kindlustushüvitis... Selliseid võimalikke rahalisi kaotusi tuleks arvesse võtta ja vältida.



2. Kõikidelt Hoiusertifikaatidelt teenitud intressitulu maksustatakse samamoodi nagu tavaliste pangahoiuste intressid. Seega kehtestatakse see üksikisikute sissetulekute jaoks maksumäär 35% ulatuses Venemaa Panga refinantseerimismäära ületavast intressi osast, mis kuulub hoiutunnistuse omanikule. Selle maksu arvutavad ja peavad kinni pangad.

   Seega, kui näiteks hoiusesertifikaadi intressimäär on 10% ja refinantseerimismäär 8,5%, siis maksustatakse 1,5% (10% - 8,5%) intressimääraga kogunenud tulu summas. 35%. Tänapäeval määravad pangad sertifikaatide tootluse põhimõtteliselt alla refinantseerimismäära ja ainult väga suurele summale ja pikaks perioodiks - üle intressimäära. Näiteks Venemaa Sberbanki hoiusertifikaatide kõrgeimad intressimäärad 2013. aastal jäävad vahemikku 8,50–10,00%. Veelgi enam, mida suurem summa ja pikem periood, seda kõrgem on määr.



3. Maksumäär 13% registreeritud Hoiutunnistuse algväärtuselt. Seda makstakse juhul, kui nimeline sertifikaat on vahetanud omanikku ja selle tühistab mitte ostja, vaid mõni teine ​​isik. Ehk siis isikliku tunnistuse pärandina saamine, selle kinkimine või üleandmine teisele isikule viitab tulu saamisele teisele isikule.

   Täitmine ja esitamine maksuamet tulude deklareerimise eest vastutab isikustatud tõendi saaja. Uus omanik saab selle maksu tasumisest hoiduda vaid siis, kui esitab maksuametile maksedokumendi, mis kinnitab enda kulutusi selle tõendi soetamiseks.
   Hoiutunnistused (esitaja) on maksuvabad. Seetõttu on need hoiustajate seas populaarsemad.

Venemaa Sberbanki hoiusertifikaat (kandja).

Hoiukassa sertifikaat

Venemaa Sberbanki hoiusertifikaatide väljaandmise ja säilitamise peamised tingimused on järgmised:

• välja antud Vene Föderatsiooni valuutas;


• välja antud ajavahemikuks 3 kuud kuni 3 aastat;


• Hoiusertifikaatide hoiuste minimaalne summa on 10 000 rubla;


• Sertifikaatidele vastava hoiustamise koguse, nimiväärtuse (hoiuse summa) ja tähtaja määrab hoiustaja;


• Välja antud kindlaks perioodiks;


• omama fikseeritud intressimäära;


• sertifikaadi üleandmine on võimalik igal ajal hoiutähtaja jooksul. Säästutunnistuse saate esitada oma sõpradele, sugulastele. Sel juhul toimub sertifikaadi õiguste üleandmine teisele isikule lihtsalt sertifikaadi üleandmisega sellele isikule, järeldus täiendavad kokkulepped ja muid õiguste tõendeid pole vaja.

Alates 17. novembrist 2014 on Venemaa Sberbanki hoiusertifikaatide intressimäärad kehtestatud järgmiselt:

Täpsemat teavet Sberbanki sertifikaatide kohta leiate artiklist "Venemaa Sberbanki säästusertifikaat (esitaja): väljalasketingimused, tootlus, väärtpaberite nimiväärtus. Muudetud 17.11.2014

Mis tõendab panka tehtud sundraha suurust ja hoiustaja (sertifikaadi omaniku) õigust saada pärast kehtestatud tähtaja möödumist tagatisraha (tagatisraha) summa ja sertifikaadil märgitud intressid. sertifikaadi väljastanud pangas või selle panga mis tahes filiaalis. Seega on panga deposiitsertifikaat väärtpaber, mis kinnitab asjaolu, et juriidiline isik on pangaorganisatsioonis deponeerinud ja hoidnud teatud summa rahalisi vahendeid. Samuti on märgitud selle dokumendi kehtivusaeg, hoiutingimused, tagasimakse, intressimäär ja muu nõutav teave.

Pange tähele, et hoiusertifikaate väljastatakse ainult rublades, tulu nendelt koguneb intresside kujul.

Hoiusesertifikaatide omadused

Hoiusesertifikaatide omadused on järgmised:

Deposiitsertifikaadid:

on väärtpaberid;

väljastanud ainult pangad;

reguleeritud pangandusalased õigusaktid;

välja antud dokumentaalsel kujul;

tähendab õiguste üleandmist teistele isikutele;

ei saa olla kaupade ja teenuste arveldus- ja maksevahend;

väljastatakse ainult Vene Föderatsiooni elanikele.

Hoiustõendite väljastamise võimalused

Väljalaskevalikuid on kahte tüüpi. Sertifikaate saab väljastada nii ühekordselt kui ka seeriatena.

Esimesel juhul tehakse erand ühele konkreetsele kliendile ning ta saab spetsiaalselt selliseks juhuks väljastatud unikaalse, ainult temale mõeldud väärtpaberi.

Teine võimalus on mõeldud suurele hulgale inimestele või ettevõtetele. Tegemist on lihtsate, küll kõigi õigusaktide nõuetega tehtud blankettidega, kuhu vajadusel kantakse teatud andmed, misjärel kantakse hoiusertifikaat hoiustajale üle.

Pange tähele, et esitajahoiuste sertifikaatidel on madalam tootlus kui registreeritud omadel.

Hoiusesertifikaatide liigid

Sertifikaadid võivad olla registreeritud või kandjaga. Esimese variandi puhul saab raha ainult see, kelle nimele paber välja kirjutati. Teise võimaluse korral saab hoiusertifikaadi välja võtta absoluutselt iga inimene. Sel hetkel kellele sertifikaat kuulub.

Hoiustõendi vormi kohustuslikud andmed

Loetleme hoiusertifikaadi vormi nõutavad andmed:

Nimi (pealkiri) “Hoiusetunnistus”;

seeria ja number;

Väljastamise põhjus;

hoiustamise kuupäev;

Väljastatud hoiuse suurus (hoiuse summa);

Panga tingimusteta kohustus tagastada sissemakstud summa;

Sertifikaadi lõpptähtaeg (tõendi alusel saaja poolt nõude esitamise kuupäev);

Hoiuse kasutamise intressimäär;

Kogunenud (tasumisele kuuluva) intressi summa;

Varajase kõne hind;

Väljastanud panga ja (tähitud tõendi puhul) saaja nimi ja aadress. Kontaktandmed, pangarekvisiidid ja korrespondentkonto number Venemaa Pangas;

Isikupärastatud tõendi saamiseks: hoiustaja nimi ja kontaktandmed.

Samuti peavad hoiutunnistusel olema kõik nõutavad allkirjad ja pitsatid.

Pange tähele, et hoiusertifikaat loetakse kehtetuks, kui puuduvad täpsustatud andmed.

Kui äritehing tehakse paberiga, mis ei ole parameetrite ja tingimustega fikseeritud, loetakse see kehtetuks.

Väärtpaberivorme väljastavad ainult väljalaskeluba omavad spetsialiseerunud trükiettevõtted. Sellest vaatenurgast on dokumendil kõrge turvalisuse tase ja seda on peaaegu võimatu võltsida.

Hoiusesertifikaatide ringlusperiood

Hoiusesertifikaatide käibeaja määrab väljastanud pank. Kõrval Venemaa seadused ei tohi ületada 1 aastat (säästu puhul - kuni 3 aastat). Pikendust ei pakuta. Tähtaja möödumisel muudetakse hoiusertifikaat nõudmiseni hoiuks.

Hoiuste sertifikaatide eelised

Hoiustõenditel on mitmeid eeliseid:

1) Hoiustõend on suurepärane vahend juriidiliste isikute vahendite investeerimisel. Kõik pangad määravad hoiusertifikaadi miinimumsumma, mis on saadaval mitte ainult suurettevõtetele, vaid ka väikeettevõtetele.

Selliste väärtpaberite intressimäärad on väga atraktiivsed. Lisaks on intressimäär alati fikseeritud ja vahendid makstakse kliendile välja maksetähtajal. Raha väljavõtmine on kiire ja lihtne.

2) Tunnistuse saab võõrandada või loovutada, kinkida või pärandada teisele isikule.

3) Nagu enamikku väärtpabereid, saab ka hoiusertifikaati kasutada omavahelistes arveldustes või laenu saamisel tagatisena.

Nõudeõiguse loovutamise registreerimine on kinnitatud tõendi tagaküljele. Kõige sagedamini tehakse tehinguid sertifikaatide ostu-müügiks samas pangas, kus need väljastati.

Seega hoiusertifikaat kombineerib kasulikud omadused väärtpaberid ja tähtajalised hoiused, mis hõlmavad:

Kõrge töökindlus ja madalad riskid.

Dokumendil on fikseeritud intressimäär. Väljastanud panga poolt intressimäära muuta ei ole võimalik.

Vaba ringlus. Saab müüa, pärandada, annetada. Sisse saab lahkuda näiteks pangast laenu saades. Pidage meeles, et see aitab sageli kaasa madalamatele intressimääradele. Pangahoiusel olevad rahalised vahendid näiteks tagatisele ei kuulu.

Võib esitada lunastamiseks mis tahes emitendi filiaalis.

Hoiusertifikaatide puudused

Hoiusesertifikaadi ostmise miinused on järgmised:

Intressi kapitaliseerimist (liitumist) ei pakuta, kuna intressimäär on fikseeritud.

Selliseid dokumente ei ole hoiusekindlustussüsteemi sisse viidud.

Kui esitajale väljastatakse hoiusertifikaat, tuleb selle turvalisust jälgida sama hoolikalt kui sularaha puhul. See ei tohiks sattuda kolmandate isikute kätte.

Paber ei näe ette rahaliste vahendite osalist täiendamist ega väljavõtmist, mistõttu on see vaevalt tajutav kogumisvahendina.

Sertifikaadile kogunenud intress maksustatakse samamoodi nagu klassikaline hoius. Maksu, mis on tavaliselt umbes 35%, peab pank sertifikaadi omanikult kinni.

Tunnistuse algne maksumus maksustatakse omanikuvahetusel (13%). Kui isikutunnistus läks annetamise või pärimise teel üle teisele isikule, peab see isik tasuma üksikisiku tulumaksu, kuna ta on hoiustaja pärija.

Hoiusesertifikaatide lunastamine

Peamine erinevus nende väärtpaberite vahel tavalisest pangahoiuse lepingust seisneb võimaluses dokument ise üle anda teisele isikule, kes saab võimaluse paberil märgitud raha välja võtta, olenemata sellest, kellele need tegelikult kuuluvad.

Seega ei ole nende sertifikaatide lunastamise protseduur eriti keeruline. Peate lihtsalt pangale esitama hoiusesertifikaadi ja nõudma sertifikaadis märgitud raha tagastamist.

Järeldus

Hoiustõend on hea viis organisatsiooni vahendite ajutiseks paigutamiseks. Esiteks on fondid kaitstud inflatsiooniprotsesside eest ning teiseks on ettevõttel võimalik saada lisatulu ning vajadusel sertifikaati väärtpaberiturul müüa.

Kas teil on endiselt küsimusi raamatupidamise ja maksude kohta? Küsige neilt aadressil

Need on väärtpaberid, mille on emiteerinud pangad lisavahendite hankimiseks. Sertifikaat on dokument, mis kinnitab rahaliste vahendite hoiustamist teatud ajaks, tavaliselt fikseeritud intressimääraga. Säästud ja hoiusertifikaadid erinevad hoiustajale orientatsiooni poolest. Väljastatakse hoiutõendid üksikisikud, ja hoius - seaduslik.

Selliste sertifikaatide alusel avatud hoiuseid saab nõuda ainult sertifikaadi esitamisel. Hoiusertifikaate ja hoiusertifikaate saab osta igal ajal nende kehtivusajal, alates ostu hetkest arvestatakse nende pealt intressi.

Üldised märgid hoiu- ja säästusertifikaadid:

See;
saab väljastada ainult pank;
nende tegevust reguleerivad pangandusalased õigusaktid;
nõudeõiguse loovutamine on lubatud;
ei ole makse või maksevahend;
väljastatakse ainult residentidele ja seda saab rakendada ainult elanike seas.

Erinevused hoiuse- ja säästusertifikaatide vahel on nimiväärtuses (minimaalne väärtus ei ole piiratud), arvestusvormides, tähtaegades.

Hoiusertifikaadid ja Hoiusertifikaadid- kiireloomuline (vastavalt seadusele); hoiusertifikaatide kehtivusaeg on üks aasta, hoiusertifikaatide - mitte rohkem kui kolm aastat. Tähtaja lõppedes muutuvad need nõudmisel dokumentideks ja need tuleb omaniku esimesel nõudmisel lunastada.

Sertifikaatidel on näidatud hoiuse intressi suurus. Sertifikaat võib olla raha ennetähtaegse väljavõtmise õigusega või ilma, koos trahvidega või ilma ennetähtaegse väljavõtmise eest.

Sertifikaatide tüübid:

Toodetud ühekordselt ja seeriaviisiliselt;
registreeritud ja kandja;
allahindlus ja intressid.

Pangad näevad hoiu- ja hoiusertifikaatide väljastamisel ette ennetähtaegse tasumise võimaluse, mille puhul makstakse sertifikaadi omanikule tema maksumus ja intressid alandatud määraga. Seadusandlus kehtestab pankade kohustuse maksta sertifikaadi omanikele algselt kehtestatud intressimääraga arvestatud intressi.

Hoiusertifikaadid ja Hoiusertifikaadid saab müüa nii pangakontorite kui ka maaklerfirmade poolt vahendustasu alusel. Müümisel täidab sertifikaadi omanik ankeedi ja sertifikaadi kanni, mis jääb panka. Tunnistuse selgroo täitmist võib asendada kanne väljastatud tunnistuste registris. Sertifikaatide täitmisel ei ole lubatud vead ja parandused.

Kui nõude esitamise tähtaeg on saabunud, maksab pank raha esitatud tõendi ja omaniku avalduse alusel. Hoiukirjamakseid saab teha nii sularahas kui ka sularahata.

Kommertspangad kasutada täiendavate vahendite kaasamise vahendina hoiuse- ja hoiusertifikaate.

Kuidas deposiitsertifikaat välja näeb?