Bránenie legitímnym obchodným a iným aktivitám. Bránenie oprávnenej podnikateľskej alebo inej činnosti Bránenie oprávnenému podnikateľskému alebo inému

Bránenie zákonným podnikateľským alebo iným aktivitám (článok 169 Trestného zákona Ruskej federácie).

Priamym predmetom zločinu je vzťahy s verejnosťou v oblasti realizácie práv občanov zaručených ústavou Ruskej federácie slobodne využívať svoje schopnosti a majetok na vykonávanie podnikateľských a iných činností, ktoré nie sú zákonom zakázané (článok 8).

Z objektívneho hľadiska je tento zločin spáchaný v jednej z nasledujúcich foriem:

1) nezákonné odmietnutie štátna registrácia individuálny podnikateľ alebo právnická osoba;

2) obchádzanie ich registrácie;

3) nezákonné odmietnutie vydania špeciálneho povolenia (licencie) na vykonávanie určitých činností;

4) úniky z jeho vydania;

5) obmedzenie práv a oprávnené záujmy jednotlivý podnikateľ alebo právnická osoba v závislosti od organizačnej a právnej formy;

6) nezákonné obmedzovanie nezávislosti;

7) iné nezákonné zasahovanie do činnosti jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby.

Na kvalifikovanie skutku stačí vykonať aspoň jednu z uvedených akcií (jednu nečinnosť).

Vo vydaní je vyjadrené nezákonné odmietnutie registrácie alebo vydania osobitného povolenia oficiálny nerozumné nezákonné rozhodnutie... Zároveň nejde o corpus delicti, ak požadovaná činnosť nepodlieha registrácii, licencovaniu alebo je nezákonná.

Únik má zahalenejší charakter a je vyjadrený v tom, že sa bez dostatočných dôvodov nerozhodne (o registrácii, vydaní licencie alebo odmietnutí registrácie alebo vydania licencie) v stanovenej lehote. Únik môže byť vyjadrený aj neakceptovaním dokumentov predložených na registráciu, ich prijatím úradníkom bez riadnej registrácie do denníka prichádzajúcej korešpondencie a nevydaním dokumentu potvrdzujúceho ich prijatie. Na rozdiel od neoprávneného odmietnutia má únik pokračujúci charakter.

Malo by byť odlíšené od únikov, ak je žiadosť ponechaná bez pohybu alebo protihodnoty, pretože žiadateľ nepredložil všetky dokumenty alebo nebola vykonaná úplná platba za registračné opatrenia.

Obmedzenie práv a oprávnených záujmov môže byť vyjadrené v porušení práv a oprávnených záujmov podnikateľa v skutočnosti, že sa dáva prednosť iba jednému z nich, niektorým z nich sú poskytnuté priaznivé podmienky pre činnosť a niektorým naopak. naopak, atď. V tomto prípade by kritériom prítomnosti (alebo absencie) takejto diskriminácie mala byť organizačná a právna forma. Podmienky sa najčastejšie rozlišujú v závislosti od formy vlastníctva organizácie, ktorá toto zloženie netvorí.

Protiprávne obmedzenie nezávislosti je zasahovanie do činnosti podnikateľa, obmedzovanie slobody výberu dodávateľov, prijímanie personálnych rozhodnutí, určovanie cenovej politiky, uzatváranie transakcií ako v kruhu osôb, tak na území alebo druhoch tovaru.

Iné nezákonné zásahy môžu byť vyjadrené v neoprávnenom zatváraní podniku, pozastavení jeho činnosti, v neoprávnenom smerovaní kontrolných a inšpekčných organizácií atď.

Corpus delicti je navrhnuté ako formálne, t.j. akcia je ukončená od okamihu spáchania ktorejkoľvek z akcií (nečinnosti), ktoré sú v nej uvedené.

Subjektívna stránka zločin je charakterizovaný priamym úmyslom. Motívy a ciele môžu mať rôzny charakter a spravidla neovplyvňujú kvalifikáciu skutku. Niektoré formy zločinu, ako napríklad vyhýbanie sa daňovým povinnostiam, môžu slúžiť ako skrytý spôsob získavania úplatkov.

Predmet trestného činu je zvláštny - úradník využívajúci svoje oficiálne postavenie.

Kvalifikačné znaky stupňa I (časť 2 článku 169 Trestného zákona) sú vyjadrené v spáchaní rovnakého činu v rozpore s osobou, ktorá vstúpila do právna sila súdny akt alebo spôsobením veľkých škôd (viac ako 1,5 milióna rubľov).

V prvom prípade sú záujmy spravodlivosti ďalším predmetom. Subjektom trestného činu tu môže byť buď osoba, ktorá pôvodne odmietla registráciu, vydať preukaz atď., Alebo osoba, ktorá nerozhodla o pôvodnom registračná akcia, sa však uvedeného konania dopustil v rozpore s rozhodnutím súdu, ktoré nadobudlo právoplatnosť.

40. Nelegálne podnikanie. Nelegálne formovanie (vznik, reorganizácia) právnickej osoby.

Nelegálne podnikanie (článok 171 Trestného zákona Ruskej federácie) a nezákonné bankovníctvo (článok 172 Trestného zákona Ruskej federácie).

Nelegálne bankovníctvo je špeciálnym prípadom nelegálneho podnikania. Bankové činnosti - zvláštny druh podnikanie, vzhľadom na zákaz jeho kombinovania s akýmikoľvek inými druhmi podnikateľskej činnosti, špeciálnym registračným a licenčným úradom, potrebou licencovať nielen samotnú činnosť, ale aj jej jednotlivé druhy (napríklad realizácia menové transakcie; služby obyvateľstvu), zvýšené požiadavky na základné imanie a pod.

Priamym predmetom zločinu sú vzťahy s verejnosťou v oblasti implementácie zavedený poriadok vykonávanie podnikateľských (čl. 171 Trestného zákona) alebo bankových (čl. 172 Trestného zákona) činností.

Objektívnu stránku týchto zločinov je možné vyjadriť ktoroukoľvek z nasledujúcich foriem:

1) implementácia bez registrácie podnikateľských (čl. 171), bankových (čl. 172) alebo jednotlivcov bankové operácie(článok 172);

2) vykonávať bez osobitného povolenia (licencie) podnikateľskú činnosť (článok 171), bankové činnosti (článok 172) alebo jednotlivé bankové operácie (článok 172), ak je takéto povolenie (licencia) povinné.

Registrácia obchodnej alebo bankovej činnosti je právny fakt, s ktorou je spojený vznik nového ekonomického subjektu: individuálny podnikateľ, obchodná organizácia - právnická osoba, banková inštitúcia, ktorá má samostatný majetok a je schopná podieľať sa na obchodnom obrate.

Ak sa zakázané činnosti vykonávajú bez registrácie (obchod so zbraňami, drogami; zneužívanie prostitúcie; údržba nevestincov, podzemných kasín atď.), Netvorí to tento zločin, a kvalifikuje sa podľa osobitných noriem Trestného zákona.

Okrem dvoch alternatívnych foriem páchania tohto zločinu obsahuje objektívna stránka aj alternatívne kriminogénne znaky: spôsobenie značnej škody občanom, organizáciám alebo štátu alebo generovanie príjmu vo veľkom rozsahu. V súlade s poznámkou pod čiarou k čl. 169 Trestného zákona, veľká veľkosť musí presiahnuť 1,5 milióna rubľov. V prvom prípade je corpus delicti hmotný a v prípade odvodenia príjmu formálny.

Je zvyčajné zahrnúť sumu nezaplatených daní ako súčasť škôd spôsobených nezákonným podnikaním alebo nezákonnými bankovými aktivitami (pretože tieto nemožno uhradiť z neregistrovaných činností). Dodatočné kvalifikácie podľa čl. 199 Trestného zákona sa nevyžaduje. Akcie osoby vykonávajúcej súkromnú lekársku prax alebo súkromné ​​farmaceutické činnosti bez príslušného povolenia (licencie), ak z nedbanlivosti spôsobili ujmu na zdraví alebo smrť osoby, musia byť kvalifikované v súlade s príslušnou časťou čl. . 235 Trestného zákona Ruskej federácie. V prípade, že realizácia takýchto činností bez povolenia (licencie) nespôsobí dôsledky uvedené v čl. 235 Trestného zákona Ruskej federácie, ale súčasne bola spôsobená veľká škoda alebo bol dosiahnutý príjem vo veľkom alebo obzvlášť veľkom množstve, konanie osoby je kvalifikované podľa čl. 171 Trestného zákona.

Povinná funkcia materiálové zloženie zločin je príčinná súvislosť.

Subjektívnu stránku spôsobovania škody možno charakterizovať priamym alebo nepriamym úmyslom a pri získavaní príjmu - iba priamym.

Predmet trestného činu je spoločný - rozumná fyzická osoba, ktorá dosiahla vek 16 rokov. Pri vykonávaní registrovaných podnikateľských činností bez licencie vystupuje vedúci organizácie ako subjekt.

Kvalifikačné znaky v oboch z nich sú charakterizované spáchaním zločinu organizovanou skupinou alebo získavaním príjmu v obzvlášť veľkej sume (viac ako 6 miliónov rubľov).

Nelegálne zakladanie (vytváranie, reorganizácia) právnickej osoby (článok 173 Trestného zákona Ruskej federácie).

Hlavným priamym predmetom zločinu sú vzťahy s verejnosťou pri implementácii zavedeného postupu pri vytváraní a reorganizácii zákonného vápna. Je možné rozpoznať ďalší predmet vlastnícke práva a oprávnené záujmy jednotliví občania, podniky, organizácie alebo štát ako celok. Článok 50 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie rozlišuje právnické osoby na obchodné a nekomerčné organizácie.

Objektívna stránka zločinu je vyjadrená formovaním (vznikom, reorganizáciou) právnickej osoby prostredníctvom atrap. Okrem vytvorenia alebo reorganizácie právnickej osoby môže byť objektívna stránka trestného činu vyjadrená v tom, že sa registračnému orgánu predložia údaje, ktoré viedli k zápisu zmenených informácií o vedúcich osobách do jednotného štátneho registra právnických osôb (na postúpenie podielu, zvýšenie niekoho podielu, začlenenie nových zakladateľov (účastníkov) atď.).

Zákonodarca označuje za zvláštny spôsob spáchania tohto zločinu - vytvorenie právnickej osoby prostredníctvom atrap. Podľa poznámky pod čiarou k čl. 173.1 Trestného zákona, atrapou sa rozumejú osoby „ktoré sú zakladateľmi (účastníkmi) právnickej osoby alebo riadiacimi orgánmi právnickej osoby, a to uvedením v omyl alebo bez vedomia ktorých boli údaje o nich zapísané do Jednotného štátneho registra právnických osôb, as ako aj osoby, ktoré sú riadiacimi orgánmi právnickej osoby, ktorá nemá cieľ riadiť právnickú osobu “.

Podľa legislatívnej štruktúry je corpus delicti formálny, ale okamih jeho konca nie je v zákone presne definovaný. Vychádzajúc z potreby interpretovať všetky pochybnosti v prospech páchateľa, štátna registrácia by mala byť uznaná za okamih ukončenia tohto zločinu. Preto akcie, ktoré predchádzali registrácii (zavádzajúce figuríny, podpisovanie dokumentov s údajne odlišným obsahom alebo iným rozhodnutím zakladateľov, predloženie dokumentov registračnému orgánu atď.), Smerovali priamo k registrácii právnickej osoby pomocou atrap, ale neboli jej vyplnené vzhľadom na okolnosti, ktoré vinník nemôže ovplyvniť, sú kvalifikované ako pokus.

Subjektívna stránka zásahu je priamy úmysel.

Predmet trestného činu je spoločný - rozumná fyzická osoba, ktorá dosiahla vek 16 rokov. Pri reorganizácii často v tejto funkcii vystupuje vedúci právnickej osoby alebo jeho zástupca.

Zákonodarca nazýva kvalifikačné prvky:

a) spáchanie trestného činu osobou, ktorá používa svoje oficiálne postavenie, a (alebo)

b) skupinou osôb po predchádzajúcej dohode (časť 2 článku 173 Trestného zákona).

Využívanie oficiálneho postavenia osobou môže byť vyjadrené v ovplyvňovaní rozhodnutí prijatých inými členmi organizácie prostredníctvom ich podvodu, presviedčania, podplácania, zastrašovania atď.

Legalizácia (pranie) Peniaze alebo iný majetok nadobudnutý inými osobami kriminálnym spôsobom... Legalizácia (pranie) finančných prostriedkov alebo iného majetku, ktorý osoba získala v dôsledku zločinu, ktorý spáchala.

Legalizácia (pranie) finančných prostriedkov alebo iného majetku získaného trestnými prostriedkami (články 174, 174.1 Trestného zákona Ruskej federácie).

Hlavným priamym predmetom posudzovaných trestných činov je styk s verejnosťou v oblasti implementácie zavedeného postupu pri vykonávaní finančných transakcií a uskutočňovaní transakcií, ktorý vylučuje zapojenie finančných prostriedkov a majetku získaného trestnými prostriedkami do obehu hospodárstva a účasť na ňom.

Ďalším predmetom sú majetkové záujmy fyzických a právnických osôb.

Predmetom trestného činu sú peniaze a iný majetok nadobudnutý trestnou činnosťou.

Peňažné prostriedky môžu byť vyjadrené v ruskej alebo cudzej mene, v hotovosti alebo bezhotovostne.

Do iného majetku na základe čl. 128 Občianskeho zákonníka konkrétne patria veci, cenné papiere, vlastnícke práva. Majetok môže byť hnuteľný aj nehnuteľný; sú to staré mince, kultúrne a umelecké diela, starožitnosti, šperky, šperky atď. Samotný podnik môže pôsobiť ako druh majetku ako jeden majetkovo -ekonomický komplex.

Majetok vrátane peňazí je potrebné získať trestnými prostriedkami (krádeže, obchodovanie so zbraňami a drogami, zneužívanie prostitúcie atď.). Súčasne sa nevyžaduje prítomnosť predbežného rozsudku - stačí v priebehu vyšetrovania stanoviť samotnú skutočnosť o trestnom pôvode majetku a informovanosť páchateľov o tomto.

Vo vzťahu k čl. 174 Trestného zákona sa týka majetku vedome získaného trestnými prostriedkami inými osobami (ktoré sa priamo nepodieľali na zločine, ktorého výsledky sú legalizované), a v čl. 174.1 - o legalizácii majetku získaného v dôsledku zločinu samotným páchateľom (účastníkom predikatívneho zločinu).

Z objektívneho hľadiska je legalizácia vyjadrená vo vykonávaní transakcií alebo finančných transakcií so špecifikovaným majetkom.

Podľa legislatívnej štruktúry sú corpus delicti formálne.

Subjektívna stránka je charakterizovaná priamym úmyslom a prítomnosťou špeciálneho účelu - legitímne zdať držbu, používanie a nakladanie s uvedenými finančnými prostriedkami alebo iným majetkom.

Pri absencii takého cieľa neexistuje corpus delicti. To znamená, že páchateľ nielenže nakladá s majetkom získaným trestnými prostriedkami ako so svojim, ale snaží sa dať zločinne nadobudnutému zdanie zákonne získaného (dedením, v dôsledku darovania resp. bezodplatné použitie atď.).

Predmet trestného činu je zvláštny. V súlade s čl. 174 ide o osoby, ktoré sa priamo nezúčastnili na legalizovanom zločine, ale podľa čl. 1741 sú naopak osoby, ktoré sa zúčastnili predikátneho (legalizovaného) zločinu.

Na pripísanie čl. 174 Trestného zákona, osoba, ktorá uskutočňovala finančné transakcie a iné transakcie, si musí byť spoľahlivo vedomá toho, že peniaze alebo iný majetok získali iné osoby trestným spôsobom. Znalosť trestnej povahy nadobúdania majetku však neznamená, že osoba, ktorá legalizuje tento majetok, si musí spoľahlivo uvedomiť všetky okolnosti takéhoto nadobudnutia.

Ak osoba uzavrela kúpno -predajnú zmluvu za účelom legalizácie majetku, ktorý získala v dôsledku trestného činu, a kupujúci, uvedomujúc si túto okolnosť, nadobudol tento majetok za účelom zákonného vzhľadu držby, používania alebo nakladania s ním. z toho, potom by kroky kupujúceho mali byť kvalifikované podľa čl. 174 Trestného zákona, a postup predávajúceho - podľa čl. 174.1 Trestného zákona (doložka 14 príspevku. Č. 32 pléna Najvyšší súd RF zo 7. júla 2015 „Dňa judikatúra v prípadoch legalizácie (prania) finančných prostriedkov alebo iného majetku získaného trestnými prostriedkami a nadobudnutia alebo predaja majetku vedome získaného trestnými prostriedkami “).

Kvalifikačným znakom stupňa I (časť 2 článku 174, časť 2 článku 1741 Trestného zákona) je veľká veľkosť, ktorá musí presiahnuť 1,5 milióna rubľov. Keď je spáchaný prebiehajúci zločin, veľká čiastka sa vypočíta na základe všetkých finančných transakcií alebo legalizačných transakcií, ktoré sú súčasťou objektívnej stránky trestného činu.

Ako kvalifikačné znaky II. Stupňa je spáchanie zločinu skupinou osôb na základe predchádzajúceho sprisahania (doložka „a“ časť 3 článku 174, doložka „a“ časti 3 článku 1741 Trestného zákona) a osoba s použitím svojho oficiálneho stanoviska (kl. „B“ časť 3 čl. 174, položka „b“ časti 3 čl. 1741 Trestného zákona).

Kvalifikačné znaky III. Stupňa sa vyskytujú vtedy, keď organizovaný súbor spáchal zločin (doložka „a“, časť 4 čl. 174, doložka „a“ časť 4 článku 1741 Trestného zákona) alebo obzvlášť veľkého rozsahu (doložka „b“ časti 4, čl. 174, položka „b“, časť 4, čl. 1741 Trestného zákona).

Obzvlášť veľké rozmery sú uvedené v poznámke pod čiarou k čl. 174 Trestného zákona a musí v oboch prípadoch presiahnuť 6 miliónov rubľov.

Objekt: sociálne vzťahy rozvíjajúce sa v procese vykonávania určitej sféry podnikateľskej činnosti a ďalších ekonomická aktivita.

Objektívna stránka:činy a nečinnosť úradníka.

Zákon zahŕňa medzi úkony:

1) nezákonné odmietnutie štátnej registrácie jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby.

2) nezákonné odmietnutie vydania osobitného povolenia (licencie) na právo vykonávať určité činnosti.

3) obmedzenie práv a oprávnených záujmov jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby v závislosti od organizačnej a právnej formy znamená diskriminačný prístup k rôznym subjektom hospodárskej činnosti. Môže to byť vyjadrené v zákaze vydávania licencií na určitý druh činnosti všetkým, s výnimkou obecných jednotných podnikov atď .;

4) obmedzenie nezávislosti alebo iné nezákonné zasahovanie do činnosti jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby. Zákon neurčuje druhy rušenia, preto môžu byť akékoľvek, ale nie nevyhnutne založené na súčasnom zákone (napríklad stanovenie maximálneho objemu výroby alebo predaja výrobkov).

Predmet:špeciálne- výkonný.

Subjektívna stránka: vina vo forme úmyslu.

Dizajn kompozície: formálne.

Kvalifikované zloženie (časť 2 článku 169 Trestného zákona Ruskej federácie):

Skutky spáchané v rozpore so súdnym aktom, ktorý nadobudol právoplatnosť, ako aj spôsobiť značnú škodu.

Článok 170. Registrácia nezákonných transakcií s pozemkom

Objekt: zavedený poriadok pozemkové vzťahy, t.j. vzťahy o využívaní a ochrane pôdy v Ruskej federácii.

Objektívna stránka: obsahuje tri formy trestnej činnosti:

1) registrácia zámerne nezákonných transakcií s pozemkom;

2) skreslenie informácií zo štátneho katastra nehnuteľností;

3) podhodnotenie platieb za pozemky.

Predmet:špeciálne- výkonný.

Subjektívna stránka: vina vo forme úmyslu a špeciálneho motívu - sebecký alebo iný osobný záujem.

Dizajn kompozície: formálne.

Článok 170.1. Falšovanie jednotného štátneho registra právnických osôb, registra majiteľov cenných papierov alebo systému depozitného účtovníctva

Objekt: vzťahy o účtovníctve právnických osôb a individuálnych podnikateľov ustanovené legislatívou a účtovníctve cenných papierov.

Objektívna stránka: predloženie orgánu, ktorý vykonáva štátnu registráciu právnických osôb a jednotlivých podnikateľov, alebo organizácii, ktorá eviduje práva na cenné papiere, dokumentov obsahujúcich úmyselne nepravdivé údaje.

Predmet: rozumný človek, ktorý dosiahol vek 16 rokov.

Subjektívna stránka: vina vo forme úmyslu a alternatívne k uvedenému účelu - zapísanie do jednotného štátneho registra právnických osôb, registra držiteľov cenných papierov alebo systému depozitného účtovania nepresných informácií alebo iné účely zamerané na získanie práva na majetok niekoho iného .

Dizajn kompozície: formálne. Zločin sa považuje za dokončený od okamihu, keď sú dokumenty predložené osobne alebo prostredníctvom zástupcu, sú dokumenty predložené poštovej organizácii alebo inej doručovacej službe, dokumenty sú odoslané e-mailom alebo vložené do automatizovaného systému bez ohľadu na to, či tieto akcie ovplyvnili zápis údajov do príslušného registra.

Kvalifikované zloženie (časť 2 článku 170.1 Trestného zákona Ruskej federácie):

Úmyselné zadávanie nepravdivých informácií do registra majiteľov cenných papierov, do systému depozitného účtovníctva prostredníctvom neoprávneného prístupu do registra majiteľov cenných papierov, do systému depozitného účtovníctva.

Kvalifikovaný personál (časť 3 článku 170.1 Trestného zákona Ruskej federácie):

Akt ustanovený v druhej časti tohto článku, ak bol spojený s násilím alebo hrozbou jeho použitia.

Kvalifikačným znakom je nezákonný prístup do registra držiteľov cenných papierov alebo do systému depozitného účtovníctva ako spôsobu úmyselného vkladania úmyselne nepravdivých informácií do registra majiteľov cenných papierov alebo do systému depozitného účtovníctva (časť 2).

Násilím je bitie, mučenie, obmedzovanie slobody, iný fyzický dopad, ako aj menšie a stredné poškodenie zdravia (časť 3 článku 170.1 Trestného zákona).

Legálne podnikanie a ďalšie ekonomické činnosti nie sú založené iba na slobode výberu druhu podnikateľskej alebo inej ekonomickej činnosti, ktorá nie je zákonom zakázaná, na voľbe jej organizačnej a právnej formy, realizácii produktu jej činnosti, nezávislosti v disponovanie so ziskom a čo je najdôležitejšie, povinnosť štátnej registrácie a súlad s normatívne stanoveným postupom a podmienkami registrácie.

Okamžitý predmet- verejný vzťah skladacie v súvislosti s vykonávaním legálnej obchodnej činnosti.

Ďalším predmetom zločinu je ústavné právo občania slobodne využívať svoje schopnosti a majetok na podnikateľské a iné ekonomické činnosti, ktoré nie sú zákonom zakázané.

Objektívna stránka je charakterizovaná prekážkami zákonných podnikateľských a iných ekonomických činností. Prekážkou sa rozumie vytváranie akýchkoľvek prekážok, prekážok alebo vytváranie takých podmienok, za ktorých sa podnikateľská činnosť stáva nemožnou alebo je výrazne obmedzená. Obštrukciu je možné vykonať činom aj nečinnosťou a prejaviť sa v šesť foriem trestnej činnosti: a) nezákonné odmietnutie registrácie jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby; b) obchádzanie ich registrácie; c) nezákonné odmietnutie vydania osobitného povolenia (licencie) na vykonávanie určitých činností; d) vyhýbanie sa jeho (jej) vydaniu; e) obmedzenie práv a oprávnených záujmov jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby v závislosti od organizačnej a právnej formy; f) obmedzenie nezávislosti alebo iné zasahovanie do činnosti jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby.

Pri charakterizácii objektívnej stránky je uvedený ďalší znak - metóda: použitie oficiálneho postavenia osoby registrujúcej podnikateľské subjekty, vydávajúcej licencie alebo osoby, ktorá interaguje s podnikaním v iných formách.

A) Protiprávne odmietnutie registrácie jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby vyjadrené v otvorenej nevôli autorizovaná osoba zaregistrovať sa, napriek tomu, že sú k dispozícii všetky dôvody tejto registrácie.

Registrácia jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby sa vykonáva na základe federálnych zákonov: zo dňa 08.08.2001 č. 129-FZ „O štátnej registrácii právnických a fyzických osôb“; zo dňa 09.07.99 č. 160-FZ „O zahraničných investíciách v Ruská federácia"; „O bankách a bankových činnostiach“ v znení neskorších predpisov Federálny zákon zo dňa 03.02.96 č. 17-FZ.

Štátna registrácia je aktom autorizovaného federálneho orgánu výkonná moc, uskutočňované vstupom do jednotných štátnych registrov informácií o vzniku, reorganizácii a zrušení právnickej osoby, o nadobudnutí postavenia jednotlivca podnikateľom, o ukončení podnikateľskej činnosti, ako aj o zmenách a doplneniach zakladajúce dokumenty. Štátne registre sú federálnymi informačnými zdrojmi.

Počas termíny registračný orgán je povinný rozhodnúť o registrácii, vykonať príslušný zápis do jednotného štátneho registra, vydať neobmedzené osvedčenie o registrácii alebo rozhodnúť o odmietnutí registrácie. Odmietnutie má písomnú formu s povinným uvedením dôvodov a je o ňom žiadateľa upovedomené.

Odmietnutie registrácie je možné z dôvodov uvedených v zákone: a) v prípade predloženia nepresných dokumentov; b) ak uplynula doba platnosti dokumentu potvrdzujúceho právo cudzinca alebo osoby bez štátnej príslušnosti na pobyt na území Ruska; c) ak sa skoršia registrácia nestala neplatnou; d) ak lehota neuplynula odo dňa rozhodnutia súdu o vyhlásení podnikateľa za platobne neschopného (úpadcu) z dôvodu nemožnosti uspokojiť pohľadávky veriteľov súvisiace s predtým vykonávanou hospodárskou činnosťou; e) ak dôjde k rozhodnutiu súdu o ukončení podnikateľskej činnosti v povinné; f) ak nevypršalo obdobie, na ktoré bola osoba súdnym výrokom zbavená práva vykonávať podnikateľskú činnosť.

Odmietnutie registrácie z iných dôvodov nie je povolené a predstavuje znaky trestného činu podľa čl. 169 Trestného zákona, v prvej forme.

B) Únik registrácie jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby- Toto je skrytá forma bránenia legitímnym obchodným aktivitám. Na rozdiel od odmietnutia registrácie, ktoré má oficiálny charakter, je možné vyhýbanie sa registrácii vyjadriť pod rôznymi zámienkami pri opakovanom odmietnutí dokumentov, a to úmyselným porušovaním termínov registrácie. Štátna registrácia sa musí vykonať v lehote najviac 5 pracovných dní odo dňa predloženia dokumentov registračnému orgánu. Ďalšie zákony stanovujú aj presné termíny: na registráciu podnikov so zahraničnými investíciami - do 21 dní a žiadosť o zriadenie úverovej inštitúcie musí Ruská centrálna banka posúdiť najneskôr do 6 mesiacov. V týchto lehotách musia oprávnení úradníci vydať osvedčenia o registrácii zainteresované strany alebo im oznámiť zamietnutie registrácie. Úmyselné oneskorenie termínu vydania osvedčenia o registrácii, ak nie je k dispozícii dobrý dôvod, tvorí znaky zločinu v druhej forme.

V) Protiprávne odmietnutie vydania osobitného povolenia (licencie) na vykonávanie určitých činností vyjadrené v otvorenej neochote vydať licenciu pre právne dôvody... V článku 49 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa uvádza, že určité druhy ekonomických činností je možné vykonávať iba na základe osobitného povolenia (licencie). Aby sa zabezpečila jednota ekonomického priestoru na území Ruskej federácie, jednotný zoznam licencovaných typov činností, jednotný postup licenčného postupu, jednotné požiadavky a podmienky vykonávania určité typyčinnosti. Otázky licencovania upravuje federálny zákon č. 128-FZ z 08.08.2001 „O licencovaní niektorých typov činností“.

Licencia sa vykonáva federálne orgány výkonná moc a výkonné orgány zakladajúcich subjektov Federácie. Vláda Ruskej federácie je splnomocnená určovať federálne výkonné orgány, schvaľovať nariadenia o licencovaní konkrétnych typov činností, prác a služieb a zvýrazňovať typy činností licencovaných výkonnými orgánmi zakladajúcich subjektov federácie.

Licenčný orgán je povinný rozhodnúť o vydaní licencie a vykonať zápis do štátny register alebo o zamietnutí v lehote nepresahujúcej 60 dní odo dňa doručenia žiadosti o licenciu s priložením všetkých potrebných dokumentov (časť 2 článku 9 zákona „o udeľovaní licencií na určité druhy činností“). Zákon pomenúva iba dva dôvody odmietnutia: a) predloženie nepravdivých alebo skreslených informácií; b) ak predmety, ktoré vlastní alebo používa žiadateľ, nespĺňajú licenčné požiadavky (environmentálne, hygienicko-epidemiologické, hygienické alebo protipožiarne). Odmietnutie vydania licencie z iných dôvodov (napríklad z dôvodu nedostatku finančných prostriedkov na vyšetrenie) je nezákonné a môže byť základom pre začatie trestného stíhania úradníka podľa čl. 169 Trestného zákona (na základe tretej formy trestnej činnosti).

G) Únik pri vydávaní licencií je vyjadrená v meškaní (viac ako 60 dní) získania osobitných povolení a je pasívnou formou nezákonného odmietnutia, napríklad vydanie licencie sa odkladá na neurčito pod zámienkou dočasnej nepotrebnosti konkrétneho druhu činnosti v danej lokalite .

D) Obmedzenie práv a oprávnených záujmov jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby v závislosti od organizačnej a právnej formy... Žiadny úradník nemá právo obmedzovať práva a oprávnené záujmy jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby, pokiaľ toto obmedzenie nestanovuje zákon (článok 55 ústavy Ruskej federácie). Ľudské a občianske práva a slobody môžu byť obmedzené iba federálnym zákonom a iba v rozsahu potrebnom na ochranu nadácií ústavný poriadok, zaistenie obrany krajiny a bezpečnosti štátu, ako aj práv a oprávnených záujmov ostatných. Žiadne iné obmedzenia práva na podnikateľskú činnosť, vrátane v závislosti od jeho organizačnej a právnej formy, sú neprijateľné. Preto poskytovanie akýchkoľvek výhod alebo zriadenie výhod, napr. akciová spoločnosť(vydanie licencie, poskytovanie pôžičiek za výhodných podmienok) a pozbavenie týchto výhod mestského jednotného podniku tvoria znaky tejto trestnej činnosti.

priamy úmysel... Osoba si je vedomá toho, že svojim konaním zasahuje do legitímnych podnikateľských aktivít, a chce takto jednať. Motívy môžu byť rôzne: túžba demonštrovať moc, pomsta, ale častejšie vlastný záujem.

Predmet trestného činu - iba oficiálne... Pojem úradník je uvedený v poznámke pod čiarou k čl. 285 Trestného zákona. Analyzovaný článok však odkazuje na špeciálneho úradníka splnomocneného v mene štátu na registráciu podnikateľského subjektu alebo vydanie povolenia na vykonávanie určitých typov podnikateľských a iných ekonomických činností. Do podnikateľských aktivít môžu zasahovať aj ďalší úradníci.

Podľa návrhu je kompozícia stanovená v časti 1 čl. 169 Trestného zákona, formálne... Trestný čin sa považuje za dokončený od momentu, keď bol čin spáchaný najmenej v jednej z uvedených foriem trestnej činnosti.

Kvalifikované formulácie. 2. časť čl. 169 Trestného zákona obsahuje dva priťažujúce znaky: a) marenie zákonnej podnikateľskej činnosti po nadobudnutí účinnosti súdneho aktu; b) spôsobiť veľké škody.

Prvá priťažujúca okolnosť má vplyv na kvalifikáciu priestupku, keď prekážka legálna podnikateľská činnosť už pokračuje po úsudok , ktorý určil nezákonnosť konania úradníka, ktorý odmietol zaregistrovať jednotlivého podnikateľa alebo právnickú osobu alebo ktorý vykonal iné úkony podľa čl. 169 Trestného zákona. Táto prekážka má zvýšený stupeň verejné nebezpečenstvo, keďže je spojený s ignorovaním aktu súdnictva.

Koncept veľké škody- druhá priťažujúca okolnosť - je popísaná v poznámke pod čiarou k čl. 169 Trestného zákona. V súlade s odsekom 1 čl. 15 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie môže byť škoda vo forme skutočných materiálnych strát (napríklad vo forme výdavkov na nákup zariadenia, prenájmu priestorov) alebo vo forme ušlého zisku (napr. v prípade neúspešnej výnosnej transakcie z dôvodu nezískania licencie na daný pohľadčinnosť). Veľká škoda je stanovená sumou presahujúcou 250 tisíc rubľov.

Rozdiel od zneužívania úradné právomoci.

Bránenie legitímnej obchodnej činnosti (článok 169) nie je nič iné ako zneužívanie funkcie. Normy obsahujúce zloženie prekážok legálnej podnikateľskej činnosti a zneužívania oficiálnych právomocí spolu súvisia ako špeciálne a všeobecné... Ak existujú znaky obštrukcie, vzniká trestná zodpovednosť podľa čl. 169 Trestného zákona. Je však potrebné poznamenať, že rozsah trestnoprávnych sankcií podľa čl. 169 je širší ako rozsah použitia čl. 285 Trestného zákona o marení legálnej podnikateľskej činnosti.

Povinné podmienky stíhanie za zneužitie funkcie sú: dôsledok - materiálne porušenie práva a oprávnené záujmy občanov alebo organizácií alebo záujmy spoločnosti alebo štátu chránené zákonom a osobitný motív - sebecké alebo iné osobné záujmy... Bránenie legálnej podnikateľskej činnosti - formálne zloženie a trestá sa bez ohľadu na motív... V konkurencii s čl. 285 Trestného zákona vstupuje iba do marenia oprávnenej podnikateľskej činnosti, ktorá spôsobila značnú ujmu zákonom chráneným záujmom a je spáchaná z žoldnierskeho alebo iného osobného záujmu. Prekážka bez uvedených značiek z čl. 285 nesúťaží, pretože nespadá do trestnej činnosti.

Súčasne sú možné situácie, keď činy spáchané úradníkom, ktoré bránia legálnej podnikateľskej činnosti, presahujú rámec čl. 169 Trestného zákona. Nie je to pokryté napríklad tlakom vedúceho licenčnej komory miestna správa na čele expertnej skupiny s cieľom získať negatív odborný názor o možnosti vykonávať akýkoľvek druh podnikateľskej činnosti. Vedúci licenčnej komory by mal byť trestne zodpovedný za nezákonné odmietnutie vydania osobitného povolenia (licencie) na výkon určitých činností - podľa čl. 169 Trestného zákona; za zneužívanie funkcie, vyjadrené tlakom na vedúceho expertnej skupiny (vo forme vydávania príkazov, príkazov, hrozieb problémov v práci atď.), - podľa čl. 285 Trestného zákona za prítomnosti vyššie uvedených znakov tohto zločinu (následky a osobitný motív) a za podnecovanie k falšovaniu vedúcim expertnej skupiny - podľa čl. Čl. 33 a 292 Trestného zákona.

Nelegálne podnikanie. (Článok 171 Trestného zákona Ruskej federácie) Vymedzenie daňových únikov a (alebo) poplatkov od prírodný človek.

Priamy predmet tu sú vzťahy upravujúce výkon podnikateľskej činnosti.

Objektívnu stránku zločinu charakterizuje päť foriem trestná činnosť: a) vykonávanie podnikateľskej činnosti bez registrácie; b) vykonávanie podnikateľských činností v rozpore s registračnými pravidlami; c) predloženie orgánu, ktorý vykonáva štátnu registráciu právnických osôb a jednotlivých podnikateľov, zámerne obsahujúcich dokumentov nepravdivé informácie; d) vykonávanie podnikateľskej činnosti bez osobitného povolenia (licencie), ak je také povolenie povinné; e) vykonávanie podnikateľských činností v rozpore s licenčnými požiadavkami a podmienkami.

A) Vykonávanie podnikateľskej činnosti bez registrácie ako prvá forma trestnej činnosti bude prebiehať vtedy, keď individuálny podnikateľ resp obchodná organizácia vyhýbajte sa registrácii, pretože na to máte všetky možnosti. Vykonávanie podnikateľskej činnosti bez registrácie bude prebiehať len v prípadoch, ak v jednotnom štátnom registri pre právnické osoby a v jednotnom štátnom registri pre individuálnych podnikateľov nie je žiadny záznam o vytvorení takejto právnickej osoby alebo získaní statusu fyzickou osobou. jednotlivého podnikateľa, alebo existuje záznam o likvidácii právnickej osoby alebo o ukončení činnosti jednotlivca ako samostatného podnikateľa.

Článok 171 Trestného zákona sa týka tých typov podnikania, ktoré je možné zaregistrovať a vykonávať legálne, ale páchatelia sa tejto povinnosti vyhýbajú. V prípadoch, keď sa podnikateľ zaoberá ekonomickými činnosťami zakázanými zákonom, jeho zodpovednosť nespadá do čl. 171 Trestného zákona, a podľa ďalších článkov Trestného zákona. Ide napríklad o nelegálnu výrobu zbraní, streliva, výbušných zariadení, súčiastok a výbušnín trestná zodpovednosť podľa čl. 223 Trestného zákona; nezákonné získavanie, skladovanie, preprava, výroba, spracovanie omamných látok, psychotropné látky alebo ich analógy - podľa čl. 228 Trestného zákona.

Existujú tri možnosti správania vinníkov: a) individuálny podnikateľ alebo obchodná organizácia sa úplne vyhýba registrácii, pričom ju nemá v úmysle implementovať, hoci má právo sa zaregistrovať; b) podnikateľské subjekty predložili vyhlásenie a všetky Požadované dokumenty justičnému orgánu a bez čakania na prijatie osvedčenia o registrácii začal hospodársku činnosť; c) podnikateľská činnosť pokračuje po zrušení osvedčenia o registrácii alebo prijatí odmietnutia registrácie rozhodnutím vydávajúceho orgánu alebo súdu. So všetkými druhmi správania bude podnikanie nezákonné.

B) Vykonávanie podnikateľskej činnosti v rozpore s registračnými pravidlami... Pod vykonávaním podnikateľskej činnosti v rozpore s registračnými pravidlami by sa malo rozumieť vykonávanie takejto činnosti podnikateľským subjektom, ktorý si vedome uvedomoval, že počas registrácie došlo k porušeniam, ktoré odôvodňujú zneplatnenie registrácie (napríklad dokumenty, ako napr. ako aj údaje alebo iné informácie potrebné na registráciu, alebo boli urobené v rozpore s existujúcimi zákazmi).

Ak sa právnická osoba, ktorá má osobitnú spôsobilosť na právne úkony vykonávať iba určité druhy činností (napríklad bankovníctvo, poisťovníctvo, audit), zaoberá aj inými činnosťami, ktoré nie je oprávnená vykonávať v súlade s podkladovými dokumentmi a existujúcimi licencie, potom by sa činnosti súvisiace s nezákonným vykonávaním iných druhov činností mali považovať za nezákonnú podnikateľskú činnosť bez registrácie alebo za nezákonnú podnikateľskú činnosť bez osobitného povolenia (licencie) v prípadoch, keď je takéto povolenie povinné.

C) Predloženie dokumentov obsahujúcich úmyselne nepravdivé informácie orgánu, ktorý registruje právnické osoby a jednotlivých podnikateľov, naznačuje, že registrácia bola získaná podvodne... Registračný orgán bol uvedený do omylu predloženými dokumentmi, ktorých falšovanie bolo odhalené neskôr, napríklad dokument potvrdzujúci zaplatenie registračného poplatku sa ukázal ako falošný.

G) Vykonávanie podnikateľskej činnosti bez osobitného povolenia(licencie) znamená, že individuálny podnikateľ alebo právnická osoba má osvedčenie o registrácii na oprávnenie podnikať, ale nemá špeciálne povolenie (licenciu) na druh hospodárskej činnosti, ktorú vykonáva, ak je takáto licencia povinná (článok 49 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Federálny zákon č. 128-FZ z 08.08.2001 „O licencovaní niektorých typov činností“ sa týka licencovaných činností, ktorých vykonávanie môže spôsobiť ujmu na právach, oprávnených záujmoch, morálke a zdraví občanov, obranu krajinu a bezpečnosť štátu. Zákon uvádza 125 typov činností, na ktoré je povinné získanie licencie.

Pri vykonávaní trestnej činnosti touto formou sú možné aj tri možnosti správania, ako v prvej forme.

Akcie osoby vykonávajúcej súkromnú lekársku prax alebo súkromné ​​farmaceutické činnosti bez príslušného osobitného povolenia (licencie), ak spôsobili z nedbanlivosti ujmu na zdraví alebo smrť osoby, mali by byť kvalifikované v súlade s príslušnou časťou Článok 235 trestného zákonníka Ruskej federácie.

V prípade, že sa realizuje súkromná lekárska prax alebo súkromná farmaceutické činnosti bez príslušného osobitného povolenia (licencie) nespôsobilo dôsledky uvedené v článku 235 Trestného zákona Ruskej federácie, ale zároveň bola občanom, organizáciám alebo štátu spôsobená značná škoda alebo bol získaný príjem z veľkého alebo v obzvlášť veľkom rozsahu, činnosti osoby by mali byť kvalifikované v súlade s príslušnou časťou článku 171 Trestného zákona Ruskej federácie.

E) Vykonávanie podnikateľských aktivít v rozpore s licenčnými požiadavkami a podmienkami znamená, že podnikateľ má osvedčenie o registrácii a licenciu na určitý druh podnikania, ale porušuje podmienky a požiadavky ustanovené v licencii. Zákon určuje všeobecné a špecifické požiadavky. Všeobecné požiadavky sú: a) podnikanie by sa malo vykonávať iba v druhu činnosti, na ktorú sa získava licencia; licencia sa vydáva na jeden druh činnosti; b) licencia je vydaná konkrétnemu jednotlivému podnikateľovi alebo vedúcemu (vlastníkovi) právnickej osoby; c) nie je možné previesť licenciu na iné osoby; d) dodržiavať zákony Ruskej federácie a pravidlá požiarnej, technickej, environmentálnej, sanitárnej a epidemiologickej bezpečnosti. Osobitné požiadavky sú stanovené vo vzťahu k špeciálnym znalostiam podnikateľa alebo osôb, ktoré budú vykonávať technickú časť činnosti, dostupnosť priestorov, vybavenia, technické prostriedky a ďalšie vlastnosti konkrétnej podnikateľskej činnosti. Odchýlky od týchto požiadaviek možno považovať za trestné, ale zdá sa, že nie vo všetkých prípadoch, ale iba vtedy, ak sú porušené základné licenčné podmienky. V ostatných prípadoch je možné licenciu jednoducho odobrať v administratívne, ktorá sa robí v praxi.

Skutok vyjadrený v ktorejkoľvek z piatich foriem nezákonnej podnikateľskej činnosti bude uznaný za trestný, ak je splnená najmenej jedna z dvoch podmienok: a) ak spôsobí značnú škodu občanom, organizáciám alebo štátu; b) bola spojená s ťažbou príjmu vo veľkom. Príjmom v článku 171 Trestného zákona Ruskej federácie by sa mal rozumieť výnos z predaja tovaru (práce, služby) za obdobie nezákonnej podnikateľskej činnosti bez odpočtu vyrobené osobou výdavky súvisiace s vykonávaním nelegálnych podnikateľských aktivít.

Pojem veľkej škody alebo príjmu vo veľkom rozsahu je definovaný v poznámke pod čiarou k čl. 169 Trestného zákona - viac ako 250 tisíc rubľov. Vykonávanie rovnakých činností bez splnenia stanovených podmienok si vyžaduje administratívna zodpovednosť podľa čl. 14.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie a vo vzťahu k právnickým osobám, ktoré registračnému orgánu predložili dokumenty obsahujúce úmyselne nepravdivé informácie - podľa časti 4 čl. 14.25 Správny poriadok Ruskej federácie.

Subjektívnu stránku zločinu charakterizuje priamy úmysel... Osoba si uvedomuje, že vykonáva nezákonnú obchodnú činnosť a chce ju vykonávať. Motívy nie sú v zákone uvedené, ale vždy sú sebecké.

Predmetom trestného činu je osoba so štatútom individuálneho podnikateľa a osoba, ktorá vykonáva podnikateľskú činnosť bez štátnej registrácie ako samostatný podnikateľ.

Ak organizácia (bez ohľadu na formu vlastníctva) vykonáva nezákonnú podnikateľskú činnosť, zodpovednosť podľa článku 171 Trestného zákona Ruskej federácie nesie osoba, ktorá na základe svojho oficiálneho postavenia trvale, dočasne alebo na základe osobitného oprávnenia bol priamo poverený zodpovednosťou za riadenie organizácie (napríklad vedúci výkonný orgán právnická osoba alebo iná osoba, ktorá má právo konať v mene tejto právnickej osoby bez plnomocenstva), ako aj osoba, ktorá skutočne vykonáva povinnosti alebo funkcie vedúceho organizácie. Ak je osoba (s výnimkou vedúceho organizácie alebo osoby, ktorá je trvalo, dočasne alebo osobitným orgánom priamo poverená zodpovednosťou za riadenie organizácie) v Pracovné vzťahy s organizáciou alebo individuálnym podnikateľom, ktorí pôsobia bez registrácie, v rozpore s registračnými pravidlami, bez špeciálneho povolenia (licencie) alebo v rozpore s licenčnými požiadavkami a podmienkami alebo s poskytnutím zámerne falšovaných dokumentov, potom plnenie touto osobou záväzkov vyplývajúcich z pracovná zmluva neobsahuje corpus delicti podľa článku 171 Trestného zákona Ruskej federácie.

Podľa návrhu je kompozícia formulovaná dvoma spôsobmi. Ak popis objektívnej stránky zahŕňa spôsobenie veľké škody potom by sa mala zvážiť taká kompozícia materiál... Zločin bude považovaný za ukončený od momentu spôsobenia značnej škody. V prípade, že bude charakterizovaná objektívna stránka trestného činu generovanie príjmu vo veľkom rozsahu potom by mala byť takáto kompozícia uznaná formálne a zločin sa bude považovať za dokončený od okamihu, keď bude mať takýto príjem.

2. časť čl. 171 Trestného zákona obsahuje dve kvalifikačné okolnosti: a) spáchanie zločinu organizovanou skupinou; b) ak je akt spojený s extrakciou príjmu v obzvlášť veľkom rozsahu. Koncept organizovaná skupina je uvedený v časti 3 čl. 35 Trestného zákona. Obzvlášť veľký príjem je definovaný v poznámke pod čiarou k čl. 169 Trestného zákona - viac ako 1 milión rubľov.

Ak pri nezákonnej podnikateľskej činnosti osoba nezákonne používa cudziu spoločnosť ochranná známka„servisná známka, označenie pôvodu tovaru alebo podobné označenie podobného tovaru a za prítomnosti iných znakov trestného činu ustanoveného v článku 180 Trestného zákona Ruskej federácie, to, čo urobili, musí byť kvalifikované ako kumulatívny zločin, ustanovené v článkoch 171 a 180 Trestného zákona Ruskej federácie.

Ak sa v rámci nezákonných podnikateľských aktivít výroba, získavanie, skladovanie, preprava na účely marketingu alebo predaja neoznačeného tovaru a výrobkov, ktoré podliehajú povinnému označovaniu pečiatkami spotrebnej dane, špeciálnymi značkami alebo značkami zhody, chránenými pred falšovaním, spácha dňa vykonáva sa vo veľkom alebo obzvlášť veľkom rozsahu, osoba by mala mať kvalifikáciu pre všetky zločiny uvedené v článkoch 171 a 171 ods. 1 Trestného zákona Ruskej federácie.

V prípadoch, keď bola nezákonná podnikateľská činnosť spojená s výrobou, skladovaním alebo prepravou na účely marketingu alebo marketingu tovaru a výrobkov, výkonu práce alebo poskytovania služieb, ktoré nespĺňajú požiadavky na bezpečnosť života alebo zdravie skutky tvoria pre spotrebiteľa tento súbor trestných činov príslušné častičlánky 171 a články 238 Trestného zákona Ruskej federácie.

Ak je nezákonná podnikateľská činnosť spojená s neoprávnenou výrobou, predajom alebo používaním, ako aj s falšovaním značky štátneho rozboru, mala by byť činnosť osoby klasifikovaná podľa celkového počtu zločinov: podľa článku 171 trestného zákona Ruskej federácie, ako ako aj podľa článku 181 Trestného zákona Ruskej federácie ako spáchaného zo sebeckých alebo iných osobných záujmov.

V prípadoch, keď je osoba s cieľom vytvoriť príjem zapojená nezákonné činnosti„zodpovednosť, ktorú stanovujú iné články Trestného zákona Ruskej federácie (napríklad nezákonná výroba strelných zbraní, streliva, predaj omamných a psychotropných látok a ich analógov), jeho skutky nevyžadujú ďalšie kvalifikácia podľa článku 171 Trestného zákona Ruskej federácie.

Rozdiel od daňových únikov.

Nelegálne podnikanie (článok 171 trestného zákona Ruskej federácie) na jednej strane je všeobecná norma vo vzťahu k daňovým únikom od organizácie (článok 199 Trestného zákona Ruskej federácie) alebo od jednotlivca (článok 198 Trestného zákona Ruskej federácie). Preto pri zisťovaní skutočnosti o daniach a (alebo) daňových únikoch musia byť úkony osoby kvalifikované podľa čl. 198 alebo čl. 199 kódexu, aby sa zabránilo ustanoveniu dvojitého trestu za rovnaký čin.

Na druhej strane obsah normy formulovanej v čl. 171 Trestného zákona Ruskej federácie, výrazne zužuje rozsah pojmu „nezákonné podnikanie“. To neumožňuje definovať tieto kompozície ako všeobecné a špeciálne vo vzájomnom vzťahu, to znamená, že objem jednej kompozície sa neprekrýva s objemom inej. Predmetná skladba právnych vzťahov sa v týchto prípadoch navyše výrazne líši: v prípade daňových únikov a (alebo) poplatkov sú jednou zo strán právneho vzťahu daňové orgány a v prípade nezákonného podnikania - riadiace orgány. osobitnej kompetencie, ktorá nesúvisí s fiškálnym, ako aj daňovým orgánom pri vykonávaní štátnej registrácie a vedení jednotného štátneho registra. V dôsledku toho, ak existujú znaky corpus delicti v konaní osoby podľa čl. 171 a 198 (199) Trestného zákona Ruskej federácie, mali by byť klasifikované súhrnne. Potvrdzuje to odsek 2 uznesenia č. 23, v ktorom plénum ozbrojených síl RF uvádza, ako kvalifikovať činnosti jednotlivca, ktorý nadobudol majetok a prenajíma ho bez platenia daní.

Znovu zdôraznime, že motívy nezákonného podnikania môžu byť veľmi odlišné a nie vždy sú spojené s daňovými únikmi. Preto podľa nášho názoru v tohto druhu prípadoch by mal byť rozhodujúcim subjektívny faktor. Ak sa preukáže, že páchateľ vykonával nezákonnú podnikateľskú činnosť práve za účelom neplatenia daní a iných povinných platieb, potom až potom môžeme hovoriť o absorpcii prvkov trestného činu podľa čl. 198, 199 Trestného zákona Ruskej federácie. V tomto prípade možno súhlasiť s názorom, že škoda štátu v dôsledku neplatenia daní a iných povinné platby je jeden z možné dôsledky na tieto akcie sa v plnom rozsahu vzťahuje zloženie nezákonného podnikania a dodatočné kvalifikácie podľa čl. 198, 199 Trestného zákona Ruskej federácie sa nevyžaduje.

Akékoľvek podnikanie alebo vo všeobecnosti akéhokoľvek druhu nie je ľahké a hraničí s veľkým počtom rôznych regulačných právnych aktov. Napriek všetkej podpore malých a stredných podnikov, ktorú vyjadrila vláda Ruskej federácie, mnoho začínajúcich podnikateľov neustále čelí prekážkam, ktoré majú niekedy kriminálny charakter. A práve o týchto prekážkach bude reč v tomto článku.

Všeobecné pojmy

Ako naznačuje názov tohto článku, hlavnou témou je vytváranie prekážok pri realizácii legitímnych obchodných alebo iných aktivít. Preto sa najskôr musíte dotknúť otázky, aké sú hlavné body právna činnosť a aký je postup pri registrácii podnikateľov. Táto otázka je neuveriteľne zložitá a v rámci samostatného článku je jednoducho nemožné rozoznať všetky zvláštnosti a zvraty, a preto by mala byť ako príklad uvedená iba jedna kategória podnikateľov v našej krajine - tieto sú individuálni podnikatelia, ktorí sú mimochodom najrozšírenejšou kategóriou podnikateľov v Rusku.

Takže v súlade s časťou 1 čl. 23 Občianskeho zákonníka RF, občan má právo vykonávať podnikateľskú činnosť bez založenia právnickej osoby od okamihu registrácie štátu ako individuálneho podnikateľa, s výnimkou prípadov uvedených v odseku dva tohto článku. Pokiaľ ide o určité druhy podnikateľských činností, zákon môže ustanoviť podmienky, aby občania mohli vykonávať tieto činnosti bez štátnej registrácie ako individuálneho podnikateľa.

Z druhého odseku vyplýva určité podmienky pre tých jednotlivcov, ktorí si vybrali za svoju hlavnú činnosť, napríklad legálny obchod so zbraňami. V súlade s tým si takáto voľba vyžaduje obrovské množstvo obmedzení a podmienok, ako aj udeľovanie licencií. V časti 1 je uvedené, že tieto činnosti sú možné len po registrácii štátu ako individuálneho podnikateľa (ďalej len „IP“).

Postup a zvláštnosti registrácie sú tiež stanovené v občianskom zákonníku a federálnom zákone zo dňa 08.08.2001 č. 129 „O štátnej registrácii právnických osôb a individuálnych podnikateľov“. V rámci určeného príkladu Osobitná pozornosť by sa mala venovať kapitole VII, konkrétne článku 22.1. Časť 1 stanovuje zoznam dokumentov, ktoré je potrebné predložiť registračnému orgánu:

• vyhlásenie;
• doklady totožnosti občana Ruskej federácie, zahraničného občana a osoby bez štátnej príslušnosti;
• rodný list, ak požadované údaje nie sú uvedené v dokumente z predchádzajúceho odseku;
• dokument osvedčujúci právo na pobyt v Ruskej federácii (napr cudzinci a osoby bez štátnej príslušnosti);
• osvedčenie o mieste registrácie, ak tieto informácie nie sú uvedené v predložených dokumentoch;
• pre maloletú osobu musí byť poskytnutý notársky overený súhlas zákonní zástupcovia zaregistrovať neplnoletú osobu ako individuálneho podnikateľa;
• potvrdenie o zaplatení 800 rubľov ako štátnej povinnosti;
• osvedčenie v predpísanej forme o absencii alebo prítomnosti registra trestov a ďalšie „vzťahy“ s konaniami, ktoré sú v rozpore so zákonom.

V takom prípade musia byť všetky predložené kópie overené notárom alebo musia byť poskytnuté osobne spolu s originálmi. Ak neexistujú prekážky schválenia žiadosti, registrácia sa musí vykonať do troch pracovných dní od dátumu zaznamenania žiadosti. Stručne povedané, toto je postup pre počiatočnú registráciu jednotlivca ako individuálneho podnikateľa. Ďalej je zákonnosť vykonávaných činností potvrdená alebo vyvrátená orgánmi oprávnenými kontrolovať a prijímať rozhodnutia.

Corpus delicti a zodpovednosť

Z potrebnej odbočky by sa teda malo pristúpiť k podstate uvažovanej témy a tiež treba hneď zdôrazniť, že predmetom zločinu môže byť iba úradník. V rámci Trestného zákona je zloženie a sankčná zložka tohto činu stanovená v článku 169 „Bránenie legálnej podnikateľskej činnosti“, ktorého ustanovenia sú tieto:

1. Nelegálne odmietnutie štátnej registrácie jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby alebo obchádzanie ich registrácie, nezákonné odmietnutie vydania osobitného povolenia (licencie) na výkon určitých činností alebo obchádzanie jeho vydania, obmedzenie práv a oprávnených záujmov individuálneho podnikateľa alebo právnickej osoby, v závislosti od organizačnej právnej formy, ako aj nezákonného obmedzovania nezávislosti alebo iného nezákonného zasahovania do činnosti jednotlivého podnikateľa alebo právnickej osoby, ak tieto činy spáchal úradník využívajúci svoje oficiálne postavenie, vo výške dvestotisíc až päťstotisíc rubľov alebo vo výške mzdy alebo iný príjem odsúdeného na obdobie až osemnásť mesiacov, alebo odňatie práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti po dobu až troch rokov s pokutou až do osemdesiattisíc rubľov alebo výšku platu alebo iného príjmu odsúdeného za obdobie až šesť mesiacov, alebo termín do tristošesťdesiat hodín.

Na základe článku 169 Trestného zákonníka Ruskej federácie vyššie uvedenej časti 1 je možné rozlíšiť tri hlavné typy prekážok:

• odmietnutie registrácie alebo vydania licencie;
• vyhýbanie sa registrácii alebo vydaniu licencie;
• a oprávnené záujmy.

Prvé dva typy sú do značnej miery konkretizované a zrozumiteľné, napríklad:

Občan „A“ požiadal o registráciu ako samostatný podnikateľ a podľa toho poskytol všetky potrebné dokumenty v požadovanej forme a obsahu. Poverený zamestnanec prijal balík dokumentov, schválil prijatie žiadosti a potom ho informoval o dostupných podmienkach na posúdenie žiadosti. Po ohlásenej lehote 3 pracovných dní sa občan „A“, ktorý nedostal oznámenie o stave žiadosti, opäť obrátil na registračný orgán, kde mu bolo povedané, že musí počkať ďalšie 3 pracovné dni. Po ďalších troch dňoch však výsledok zostal rovnaký a na konci bolo doručené oznámenie o odmietnutí schválenia žiadosti, pričom v odmietnutí nebola uvedená motivovaná časť, ktorá sama osebe porušuje súčasnú legislatívu.

Tu stojí za zmienku aj to, že zákonodarca uvádza určité dôvody oprávneného odmietnutia a sú uvedené v článku 23 federálneho zákona č. 129 z 08.08.2001. Zoznam dôvodov je celkom pôsobivý a obsahuje napríklad 20 bodov za nedodržanie notárska forma predložené dokumenty v prípadoch, keď je takýto formulár požadovaný v súlade s federálne zákony... V tomto prípade sa akt považuje za dokončený od okamihu skutočného prijatia rozhodnutia a doručenia tohto rozhodnutia žiadateľovi.

Tretí typ - tento „Obmedzenie práv a oprávnených záujmov“ sumarizuje všetky ostatné rôzne možnosti, ktoré im neumožňujú definovať ich do jedného zoznamu, pretože môžu zahŕňať akékoľvek činnosti, ktoré sa považujú za prekážku podnikateľskej činnosti. Ide napríklad o oznámenie vlády určitého subjektu zástupcov malých podnikov o nútenom peňažnom darovaní určitému fondu a v prípade odmietnutia a / alebo nesplnenia všetkých požiadaviek bude podnikateľ čeliť večnému a -zastaviť kontroly a provízie.

Složka sankcií v časti 1 neznamená väzenie, ale polmiliónová pokuta a zbavenie práva zastávať určité funkcie by mali v plnej miere zaistiť strach a bázeň pred túžbou porušiť zákon.

1. Rovnaké činy spáchané v rozpore so súdnym aktom, ktorý nadobudol právoplatnosť, a tiež spôsobujúce značnú škodu, sa trestajú odňatím práva zastávať určité funkcie alebo vykonávať určité činnosti na dobu tri až päť rokov s pokuta do dvestopäťdesiattisíc rubľov alebo vo výške výplaty mzdy alebo iného príjmu odsúdeného na obdobie do jedného roka, alebo povinné práce až štyristo osemdesiat hodín, alebo až tri roky, alebo zatknutie až na šesť mesiacov alebo väzenie až na tri roky.

Časť 2 je charakterizovaná opakovaním odsúdeného úradníka za obštrukciu alebo prečin materiálna ujma vo veľkom meradle. V súlade s poznámkou zákonodarcu je čiastka 1 500 000 rubľov považovaná za veľkú škodu. Škoda môže byť zároveň nielen v skutočnej forme, ale aj vo forme ušlého zisku.

Záver

Na záver je potrebné zopakovať zložitosť zvažovanej témy, pretože samotné podnikanie je sprevádzané určitou kontrolou nielen zo strany štátu, právna forma, ale aj na strane určitých osôb, ktoré sa chcú obohatiť na úkor ostatných. Každý človek preto potrebuje poznať svoje práva a porozumieť tomu, ako tieto znalosti uplatniť v praxi.