Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 27. Mõned Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikli 15.27 kohaldamise küsimused 1. osa Vene Föderatsiooni seadustiku artikli 15.27

Haldusõiguserikkumiste seadustik, N 195-FZ | Art. 15.27 Vene Föderatsiooni haldusseadustik

Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27. Saadud tulu legaliseerimise (pesu) vastu võitlemise õigusaktide nõuete täitmata jätmine kuritegelikul teel ja terrorismi rahastamist ( praegune väljaanne)

1. Õigusaktide mittejärgimine korralduse ja (või) rakendamise osas sisekontroll mis ei toonud kaasa teabe andmata jätmist tehingute kohta, mille suhtes kohaldatakse kohustuslikku kontrolli, või tehingute kohta, millega tehinguid teostava organisatsiooni töötajad sularahas või muu vara, kahtlustatakse, et neid tehakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamise eesmärgil, samuti tingib nimetatud teabe esitamine volitatud asutusele kehtestatud korda ja tähtaegu rikkudes, välja arvatud osades 1.1, 2–4 sätestatud juhud sellest artiklist, -

toob kaasa hoiatuse või sunnitöö haldustrahv peal ametnikud summas kümme tuhat kuni kolmkümmend tuhat rubla; peal juriidilised isikud- viiskümmend tuhat kuni sada tuhat rubla.

1.1. Krediidiasutuse poolt kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise õigusaktide nõuete täitmata jätmine sisekontrollireeglite väljatöötamisel ja (või) sisekontrolli teostamise eest vastutavate eriametnike määramisel. reeglid, välja arvatud käesoleva artikli 1. ja 2. osas sätestatud juhud, -

toob ametnikele kaasa hoiatuse või haldustrahvi summas kümme tuhat kuni kakskümmend tuhat rubla; juriidilistele isikutele - sada tuhat kuni kakssada tuhat rubla.

2. Käesoleva artikli 1. osas sätestatud toimingud (tegevusetus), mille tulemusena ei esitatud volitatud asutusele teavet kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta ja (või) esitati volitatud asutusele ebatäpne teave tehingute kohta, mille suhtes kohaldatakse volitatud kontrolli. kohustuslik kontroll, samuti teabe andmata jätmine tehingute kohta, mille puhul rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegeva organisatsiooni töötajatel tekib kahtlus, et neid tehakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) eesmärgil või terrorismi rahastamist, välja arvatud käesoleva artikli osas 1.1 sätestatud juhud -

toob ametnikele kaasa haldustrahvi summas kolmkümmend tuhat kuni viiskümmend tuhat rubla; juriidilistele isikutele - kahesajast tuhandest kuni neljasaja tuhande rublani või tegevuse halduslik peatamine kuni kuuekümneks päevaks.

2.1. Rahaliste vahendite või muu vara blokeerimist (külmutamist) või rahaliste vahendite või muu varaga tehtavate tehingute peatamist käsitlevate õigusaktide eiramine -

2.2. Volitatud asutusele teabe esitamata jätmine 7. augusti 2001. aasta föderaalseaduses N 115-FZ "Kuritegelikul teel saadud sissetulekute legaliseerimise (pesu ja terrorismi rahastamise) vastu võitlemise kohta" sätestatud põhjustel keeldumise juhtude kohta järeldusest ( pangakonto lepingute (deposiit) täitmine klientidega ja (või) tehingutest -

toob ametnikele kaasa haldustrahvi summas kolmkümmend tuhat kuni nelikümmend tuhat rubla; juriidilistele isikutele - kolmsada tuhat kuni viissada tuhat rubla või tegevuse halduslik peatamine kuni kuuekümneks päevaks.

2.3. Rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevale organisatsioonile kättesaadava teabe kliendi toimingute ja klientide tegelike kasusaajate kohta volitatud asutusele selle nõudmisel esitamata jätmine või kontodel olevate rahaliste vahendite liikumise kohta (hoiused). ) oma klientidest -

toob ametnikele kaasa haldustrahvi summas kolmkümmend tuhat kuni viiskümmend tuhat rubla; juriidilistele isikutele - kolmsada tuhat kuni viissada tuhat rubla.

3. Organisatsiooni takistamine rahaliste vahendite või muu varaga tehingute tegemisel volitatud või asjakohase isiku poolt. järelevalveasutus kontrollid või nende asutuste antud korralduste täitmata jätmine, et võidelda kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu), terrorismi rahastamise või massihävitusrelvade leviku rahastamise vastu,

toob ametnikele kaasa haldustrahvi summas kolmkümmend tuhat kuni viiskümmend tuhat rubla või diskvalifitseerimise tähtajaga üks kuni kaks aastat; juriidilistele isikutele - seitsmesajast tuhandest kuni miljoni rublani või tegevuse halduslik peatamine kuni üheksakümneks päevaks.

4. Rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegeva organisatsiooni või selle ametniku poolt kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemist käsitlevate õigusaktide täitmata jätmine, mis tõi kaasa juriidilist jõudu kohtuotsusega kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimine (pesu) või terrorismi rahastamine, kui need tegevused (tegevusetus) ei sisalda kuritegu, -

toob ametnikele kaasa haldustrahvi summas kolmkümmend tuhat kuni viiskümmend tuhat rubla või diskvalifitseerimise tähtajaga üks kuni kolm aastat; juriidilistele isikutele - viissada tuhat kuni üks miljon rubla või tegevuse halduslik peatamine kuni üheksakümneks päevaks.

Märkused: 1. Käesolevas artiklis sätestatud haldusõiguserikkumiste eest isikud, kes panevad toime ettevõtlustegevus juriidilist isikut moodustamata kannavad juriidiliste isikutena haldusvastutust.

2. Käesoleva artikli 1. ja 2. osas sätestatud haldusõiguserikkumiste eest rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegeva organisatsiooni töötajad, kelle tööülesannete hulka kuulub kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta teabe tuvastamine ja (või) esitamine või tehingute eest, keda kahtlustatakse sooritamises kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamise eesmärgil, vastutavad ametiisikuna.

3. Käesolevas artiklis sätestatud haldusvastutus ei kehti krediidiasutustele, välja arvatud käesoleva artikli punktides 1.1 ja 4 sätestatud juhtudel.

BB kood
Tekst

Dokumendi URL [koopia]

Kommentaar Art. 15.27 Vene Föderatsiooni haldusseadustik

1. Suhted Vene Föderatsiooni kodanike, välisriikide kodanike ja Vene Föderatsioonis alaliselt elavate kodakondsuseta isikute, rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevate organisatsioonide vahel, samuti valitsusagentuurid kontrolli teostamine Vene Föderatsiooni territooriumil rahaliste vahendite või muu varaga tehtavate tehingute üle, et ennetada, avastada ja tõkestada kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamisega seotud tegusid, on reguleeritud föderaalseadusega. 7. august 2001 nr 115-ФЗ "Kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) vastu võitlemise kohta" (muudetud Föderaalseadus 30. oktoobril 2002 N 131-FZ).

Kooskõlas rahvusvahelised lepingud RF nimetatud föderaalseadus kehtib füüsilistele ja juriidilistele isikutele, kes teevad tehinguid rahaliste vahendite või muu varaga väljaspool Venemaad.

Vaadeldava föderaalseaduse artikkel 3 määratleb haldusõiguserikkumiste seadustiku kommenteeritud artikli mõisted järgmiselt:

kuritegevusest saadud tulu - kuriteo tulemusena saadud raha või muu vara;

kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimine (pesu) - kuriteo toimepanemise tulemusena saadud rahaliste vahendite või muu vara omamisele, kasutamisele või käsutamisele õigusliku vormi andmine, välja arvatud Art. Kriminaalkoodeksi §-de 193, 194, 198 ja 199 järgi, mille eest vastutus on sätestatud nimetatud artiklitega;

toimingud rahaliste vahendite või muu varaga - füüsiliste ja juriidiliste isikute toimingud rahaliste vahendite või muu varaga, olenemata nende teostamise vormist ja viisist, mille eesmärk on sellega seotud asutamine, muutmine või lõpetamine. Tsiviilõigus ja kohustused;

kohustuslik kontroll - meetmete kogum, mille volitatud asutus võtab rahaliste vahendite või muu varaga tehtavate tehingute kontrollimiseks, mis viiakse läbi teabe alusel, mille on talle esitanud selliseid toiminguid teostavad organisatsioonid, ning kontrollib seda teavet vastavalt Vene Föderatsiooni õigusaktid;

sisekontroll - rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid teostavate organisatsioonide tegevus kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute ja muude rahaliste vahendite või muu varaga seotud tehingute tuvastamiseks, mis on seotud kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesuga).

2. Vastavalt Vene Föderatsiooni valitsuse 2. aprilli 2002. aasta dekreediga N 211 (muudetud Vene Föderatsiooni valitsuse 6. veebruari resolutsiooniga) kinnitatud Venemaa CFM-i määruse punktile 1 2003 N 66), Venemaa KFM on föderaalne organ täidesaatev võim on volitatud võtma meetmeid kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemiseks ning teiste föderaalsete täitevorganite tegevuse kooskõlastamiseks selles valdkonnas.

Venemaa KFMi põhiülesanneteks on teabe, dokumentide, teabe ja muude materjalide kogumine, töötlemine ja analüüsimine rahaliste vahendite või muu varaga tehtavate toimingute (tehingute) kohta, mida kontrollitakse vastavalt Vene Föderatsiooni seadustele, mis käsitlevad võitlust rahaliste vahenditega. kuritegevusest saadud tulu legaliseerimine (pesu) ja terrorismi rahastamine (vt ka artikli 23.62 kommentaari).

3. Vastavalt art. Föderaalseaduse "Kriminaalselt saadud tulu legaliseerimise (pesu) vastu võitlemise kohta" artiklis 5 on rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevate organisatsioonide hulka kuuluvad:

Krediidiorganisatsioonid;

Väärtpaberituru professionaalsed osalejad;

Kindlustus- ja liisingufirmad;

föderaalsed postiorganisatsioonid;

Pandimajad;

Väärismetallide ja vääriskivide, nendest valmistatud ehete ja nende toodete jääkide ostmise, müügi ja ostmisega tegelevad organisatsioonid;

Organisatsioonid, mis korraldavad loteriisid ja kihlvedusid, samuti loteriisid ja muid mänge, milles korraldaja loosib osalejate vahel välja auhinnafondi, sealhulgas elektroonilisel kujul;

Organisatsioonid, mis haldavad investeerimisfonde või mitteriiklikke pensionifonde.

Vastavalt organisatsioonide nimekirja määramise korra määruse punktidele 2, 6 ja üksikisikud, mille kohta on teavet nende osalemise kohta äärmuslik tegevus, ning juhtides sellele nimekirjale rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevate organisatsioonide tähelepanu, mis on kinnitatud Vene Föderatsiooni valitsuse 18. jaanuari 2003. aasta määrusega N 27, koostab RF CFM ning teeb selles muudatusi ja täiendusi. määratud loend, mis põhineb teabel:

a) Vene Föderatsiooni kohtute jõustunud otsused organisatsiooni tegevuse likvideerimise või keelamise kohta seoses selle äärmusliku tegevuse elluviimisega, samuti nende otsuste tühistamise (muutmise) kohta;

b) Vene Föderatsiooni kohtute jõustunud karistused isiku süüdi tunnistamise kohta terroristliku iseloomuga kuriteo toimepanemises, samuti nende karistuste tühistamise (muutmise) kohta;

c) vastu võetud Peaprokurör RF või temale alluvad prokurörid otsused peatada organisatsiooni tegevus seoses nende kohtusse pöördumisega koos avaldusega selle organisatsiooni vastutusele võtmise kohta terroristliku tegevuse eest, samuti nende otsustega jõu kaotamise kohta;

d) uurijate või prokuröride otsused algatada kriminaalmenetlus isikute suhtes, kes on toime pannud terroristliku iseloomuga kuritegusid, samuti lõpetada need kriminaalasjad;

e) terrorismivastase võitlusega tegelevate rahvusvaheliste organisatsioonide või nende volitatud organite koostatud ja Venemaa Föderatsiooni tunnustatud organisatsioonide ja isikute nimekirjad terroristlike organisatsioonide või terroristidega seotud organisatsioonidest ja isikutest, samuti nendesse nimekirjadesse tehtud muudatused ja täiendused;

Kohtupraktika vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artiklile 15.27:

Riigikohtu otsus: resolutsioon N 89-AD16-1, Haldusasjade Kohtukolleegium, järelevalve
Tegevused peadirektor OJSC "TRITs" Turovinina O. M on kvalifitseeritud vastavalt koodeksi artikli 15.27 1. osale Venemaa Föderatsioon haldusõiguserikkumiste kohta vastavalt tuvastatud asjaoludele, Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku normidele, makseagentide tegevust ja kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) tõkestamist käsitlevate õigusaktide sätetele ning terrorismi rahastamine...
Riigikohtu otsus: resolutsioon N 44-AD16-5, Haldusasjade Kohtukolleegium, järelevalve
Ettevõtte Shaposhnikov AV peadirektori tegu, mis väljendub sisekontrolli korraldamise ja teostamise alaste õigusaktide mittejärgimises, kuulub ümberõppele Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.27 2. osast kuni Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.27 2. osani. nimetatud normi 1. osa, millega määratakse halduskaristus haldustrahvina summas 10 000 rubla ...
Riigikohtu otsus: resolutsioon N 308-AD15-14999, majandusvaidluste kohtukolleegium, kassatsioon
Hinnates esitatud tõendeid nende tervikuna ja omavahelises seotuses, jõudsid kohtud järeldusele, et haldusorgan tõendas Venemaa haldusseadustiku artikli 15.27 1. osas sätestatud ühiskonnale süüksarvatud süüteo koosseisu olemasolu. Föderatsioon, ühiskonna süü selle toimepanemises; ei näinud alust nimetatud süüteo vähetähtsaks kvalifitseerimiseks, tunnistas haldusvastutusele võtmise korda ja aegumist ...

+ Veel...

Artikli faili suurus: 11,6 kb

30.12.2001 nr 195-ФЗ

Praegune väljaanne

(Kõik artiklid)
Artikkel 15.27. Kuriteoliselt saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise õigusaktide nõuete täitmata jätmine

1. Sisekontrolli korraldamist ja (või) rakendamist käsitlevate õigusaktide täitmata jätmine, mis ei toonud kaasa teabe andmata jätmist tehingute kohta, mis kuuluvad kohustusliku kontrolli alla, või tehingute kohta, mida organisatsiooni töötajad teostavad. rahaliste vahendite või muu varaga tehtavate tehingute puhul on kahtlus, et neid tehakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamise eesmärgil, samuti kaasneb nimetatud andmete esitamine volitatud asutusele kehtestatud korda rikkudes. ja tingimused, välja arvatud käesoleva artikli osades 1.1, 2-4 sätestatud juhud, -

toob ametnikele kaasa hoiatuse või haldustrahvi summas kümme tuhat kuni kolmkümmend tuhat rubla; juriidilistele isikutele - viiskümmend tuhat kuni sada tuhat rubla.

toob ametnikele kaasa hoiatuse või haldustrahvi summas kümme tuhat kuni kakskümmend tuhat rubla; juriidilistele isikutele - sada tuhat kuni kakssada tuhat rubla.

2.1. Rahaliste vahendite või muu vara blokeerimist (külmutamist) või rahaliste vahendite või muu varaga tehtavate tehingute peatamist käsitlevate õigusaktide eiramine -

toob ametnikele kaasa haldustrahvi summas kolmkümmend tuhat kuni viiskümmend tuhat rubla; juriidilistele isikutele - kolmsada tuhat kuni viissada tuhat rubla.

3. Rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegeva organisatsiooni takistamine volitatud või asjakohase järelevalveorgani kontrollide läbiviimisel või nende organite poolt antud korralduste täitmata jätmine, et takistada rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tehtud tulu legaliseerimist (pesu). kuritegevus ja terrorismi rahastamine, -

4. Rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegeva organisatsiooni või selle ametniku poolt kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemist käsitlevate õigusaktide täitmata jätmine, millega kaasnes kriminaaltulu legaliseerimine (pesu). kuritegelikul või terrorismi rahastamisel jõustunud kohtuotsusega tuvastatud tulu, kui see tegevus (tegevusetus) ei sisalda kuritegu, -

Märkused: 1. Käesolevas artiklis sätestatud haldusõiguserikkumiste eest kannavad juriidilist isikut moodustamata ettevõtlusega tegelevad isikud haldusvastutust juriidiliste isikutena.

3. Käesolevas artiklis sätestatud haldusvastutus ei kehti krediidiasutustele, välja arvatud käesoleva artikli punktides 1.1 ja 4 sätestatud juhtudel.

Kas see artikkel oli teile kasulik?

Menetlus käib haldusõiguserikkumine Haldusseadustiku artikli 15.27 lõigetes 1–3 sätestatud täitmist teostavad haldusseadustiku artiklites 28.3 ja 23.62 nimetatud ametiisikud, kes on volitatud arutama haldusõiguserikkumiste juhtumeid ja koostama protokolle.

Rosfinmonitoringi ja selle territoriaalsete asutuste ametnike nimekiri, kes on volitatud koostama haldusõiguserikkumiste protokolle, on kehtestatud Rosfinmonitoringu 24. juuni 2009 korraldusega nr 141 "Föderaalteenistuse ametnike kohta finantsjärelevalve volitatud koostama haldusõiguserikkumiste protokolle”.

Järgmistel ametnikel on õigus koostada haldusõiguserikkumiste protokolle vastavalt Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikli 28.3 osadele 1-3 Rosfinmonitoringis:

Rosfinmonitoringu juht, tema asetäitjad;
Organisatsiooniosakonna juhataja järelevalve tegevused Rosfinmonitoring, tema asetäitjad;
Rosfinmonitoringu järelevalvetegevuse korraldamise osakonna osakonnajuhatajad, nende asetäitjad, teised Rosfinmonitoringu järelevalvetegevuse korraldamise osakonna ametnikud, kes on volitatud teostama kontrolli ja järelevalvet kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) vastase võitluse seadusandluse täitmise üle ning terrorismi rahastamine;
Rosfinmonitoringi piirkondadevaheliste osakondade juhid, nende asetäitjad;
Rosfinmonitoringi piirkondadevaheliste direktoraatide osakondade juhid, nende asetäitjad, teised Rosfinmonitoringi piirkondadevaheliste direktoraatide ametnikud, kes on volitatud teostama kontrolli ja järelevalvet kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise õigusaktide täitmise üle.

Kohtupraktika 1. osa alusel. Art. 15.27. Vene Föderatsiooni halduskoodeks

1. osa Art. 15.27. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik näeb seda ette sisekontrolli korraldamist ja (või) rakendamist käsitlevate õigusaktide täitmata jätmine, mis ei toonud kaasa teabe andmata jätmist kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute kohta või toimingute kohta, mille suhtes rahaoperatsioone tegeva organisatsiooni töötajad rahalistel vahenditel või muul varal on kahtlus, et seda tehakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamise eesmärgil, samuti kaasneb nimetatud teabe esitamine volitatud asutusele kehtestatud korda ja tähtaegu rikkudes; välja arvatud käesoleva artikli osades 1.1, 2–4 sätestatud juhud, -

toob ametnikele kaasa hoiatuse või haldustrahvi summas kümme tuhat kuni kolmkümmend tuhat rubla; juriidilistele isikutele - viiskümmend tuhat kuni sada tuhat rubla .

1. dekreet Riigikohus RF 02.02.2016 nr 89-AD16-1 Uurali Rosfini piirkondadevahelise seire direktoraadi asejuhi resolutsioon föderaalringkond 16. aprill 2014 N 03-14 / 95, kohtunik Kalininski otsus piirkonna kohus Tjumen 5. septembril 2014, Tjumeni kohtuniku otsus piirkonnakohus 12. novembri 2014 ja Tjumeni piirkonnakohtu aseesimehe 6. märtsi 2015 otsus, mis tehti OJSC "TRITs" peadirektori O.M. Turovinini vastu. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.27 1. osas sätestatud haldusõiguserikkumise osas jäetud muutmata O. M. Turovinini kaebus. - ilma rahuloluta.

Uurali föderaalringkonna Rosfinmoniseire piirkondadevahelise direktoraadi juhataja asetäitja 16. aprilli 2014 otsusega N 03-14 / 95 OJSC "TRITs" peadirektor O.M. Turovinin tunnistati süüdi Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.27 lõike 1 alusel haldusõiguserikkumise toimepanemises, mille eest määrati karistuseks haldustrahv summas 10 000 rubla.

Tjumeni Kalininski ringkonnakohtu kohtuniku 5. septembri 2014 otsusega, jäeti jõusse Tjumeni piirkonnakohtu kohtuniku 12. novembri 2014 otsusega ja Tjumeni oblastikohtu aseesimehe märtsikuu otsusega. 6, 2015, jäeti nimetatud ametniku otsus jõusse ...

Kaebust arutades märkis Venemaa Ülemkohus, et selle haldusõiguserikkumise subjektid on organisatsioonid, mis teevad tehinguid rahaliste vahendite või muu varaga, mille ammendav loetelu on toodud 7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse artiklis 5. nr 115-FZ "Kuritegevusest saadud tulu ja terrorismi rahastamise legaliseerimise (pesu) vastu võitlemise kohta.

Selle artikli kohaselt kuuluvad rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevate organisatsioonide hulka muuhulgas maksete vastuvõtmise operaatoreid.

Vastavalt 3. juuni 2009. aasta föderaalseaduse N 103-FZ "Makseagentide poolt sooritatud maksete vastuvõtmise kohta üksikisikutelt" (edaspidi - 3. juuni 2009. aasta föderaalseadus N 103-FZ) artiklile 2 Maksete vastuvõtmise operaator on tunnustatud makseagent - juriidiline isik, kes on sõlminud tarnijaga lepingu üksikisikutelt maksete vastuvõtmiseks vajalike tegevuste läbiviimiseks.

Selle sätte kohaselt on makseagent juriidiline isik, välja arvatud krediidiasutus või üksikettevõtja, kes tegeleb üksikisikutelt maksete vastuvõtmisega. Makseagent on maksete vastuvõtmise operaator või makse alamagent.

Üksikisik, kes maksab makseagendile raha selleks, et täita üksikisiku rahalisi kohustusi tarnija ees, on maksja.

Tarnija on juriidiline isik, välja arvatud krediidiasutus, või üksikettevõtja, kes saab maksja raha müüdud kaupade (tehtud töö, osutatud teenuste) eest vastavalt nimetatud föderaalseadusele, samuti juriidiline isik või üksikettevõtja, kes maksab eluaseme eest makse ja kommunaalteenused kooskõlas Eluasemekood Vene Föderatsioonist, samuti organid riigivõim ja elundid kohalik omavalitsus, nende jurisdiktsiooni alla kuuluvad asutused, kes saavad maksja rahalisi vahendeid osana oma ülesannetest, seadusega kehtestatud Venemaa Föderatsioon.

Vastavalt 3. juuni 2009. aasta föderaalseaduse nr 103-FZ artiklile 3 võtab makseagent üksikisikutelt maksete vastuvõtmise raames maksjalt raha, mille eesmärk on täita rahalisi kohustusi tarnija ees kaupade (tööde, tööde, tööde) eest tasumiseks. teenused), sealhulgas maksete tegemine eluruumide ja kommunaalteenuste eest vastavalt Vene Föderatsiooni elamuseadustikule, samuti makseagendi hilisemad arveldused tarnijaga.

Vastavalt TRITs OJSC harta punktile 3.1 on ettevõtte põhitegevuseks eluaseme- ja kommunaalteenuste (töötlemine) maksete süsteemi korraldamine, eluaseme- ja kommunaalteenuste maksete süsteemi korraldamine (arveldamine).

JSC "TRITs" sõlmis tarnijatega lepingud teenuste osutamiseks elanike poolt eluaseme- ja kommunaalteenuste eest makstud vahendite kogumiseks ja arvestamiseks.

Kooskõlas need lepingud tarnijad on volitanud ja AS "TRITs" on võtnud endale kohustuse korraldada eluaseme- ja kommunaalteenuste eest tasumise süsteemi, võtta tasusid, väljastada arveid, koostada ja tarnida, kajastada tarbijate tehtud makseid.

Nende lepingute tähenduses leppisid pooled kokku arvelduskonto kasutamises.

Eelnimetatud lepingute tingimuste kohaselt laekuvad nimetatud kontole tarbijate maksed eluaseme- ja kommunaalteenuste eest, mis ei ole JSC TRIT-i omand, vaid on tarbijate tasu neile osutatud eluaseme- ja kommunaalteenuste eest.

JSC "TRITs" omakorda kannab laekunud raha arvelduskontole (miinus selle tasu), mille elanikkond on maksnud eluaseme ja kommunaalteenuste eest, tarnijate arvelduskontodele või nende näidatud kontodele.

3. juuni 2009. aasta föderaalseaduse nr 103-FZ artikli 4 7. osa sätestas, et maksete vastuvõtmise operaatoril on õigus kaasata maksete vastuvõtmiseks teisi isikuid - maksete allutajaid, kui selline õigus on ette nähtud vahel sõlmitud lepingus. tema ja tarnija üksikisikute maksete vastuvõtmise maksete rakendamise kohta.

Vastavalt ülalnimetatud föderaalseaduse artiklile 2 on maksete alamagent makseagent - juriidiline isik või üksikettevõtja, kes on sõlminud operaatoriga maksete vastuvõtmise lepingu üksikisikutelt maksete vastuvõtmise tegevuste läbiviimiseks.

Ülaltoodud lepingute tingimuste kohaselt, mille TRITs OJSC on sõlminud tarnijatega, tähendab elanikkonna eluaseme- ja kommunaalteenuste eest maksmise süsteemi korraldamine tarbijatelt maksete vastuvõtmise süsteemi korraldamist pankade, muude krediidiasutused, postkontorid jne. JSC "TRITs" arvelduskontole vastuvõetud maksete hilisemaks ülekandmiseks tarnijate arvelduskontodele. Samal ajal sõlmib TRITs OJSC enda nimel ja kulul lepinguid pankade, teiste krediidiasutustega, postkontoriga jne. eraisikute rahaliste vahendite ülekandmise kohta JSC "TRITs" arvelduskontole.

Kohtuasja materjalides on koopiad TRITs JSC poolt pankade ja postkontoriga sõlmitud lepingutest, sealhulgas 25. märtsil 2013 JSC Siberian Oil Bankiga (N<...>) ja 15. septembril 2010 FSUE Russian Post (N<...>), maksete vastuvõtmise teenuste osutamiseks. Nende lepingute kohaselt laekuvad maksed klientidelt - tarbijatelt eluaseme- ja kommunaalteenuste ning muude teenuste eest tasumisel ning saadud maksete summade hilisemal ülekandmisel JSC "TRITs" aadressile. Lepingutingimuste kohaselt annavad pangad ja postkontor lisaks maksete vastuvõtmisele ja ülekandmisele ning muudele lepingutes sätestatud kohustustele TRITs, OJSC kirjalikul nõudmisel teavet maksjate tehtud ülekannete kohta. selle konto.

Seega sõlmib OJSC "TRITs" enda nimel ja kulul lepingud pankade ja muude krediidiorganisatsioonidega elanikelt (üksikisikutelt - maksjatelt) eluaseme- ja kommunaalteenuste eest saadud raha ülekandmiseks oma omandis olevale sihtpangakontole. OJSC "TRITZ" poolt.

Tuginedes ülaltoodud 3. juuni 2009. aasta föderaalseaduse N 103-FZ sätetele ja ülaltoodud lepingute analüüsile, määratletud õigussuhete raames LLC " Fondivalitseja TSZh Stroitel, LLC Lääne-Siberi haldusettevõte, OJSC energiamüügiettevõte Vostok, LLC haldusettevõte Solnechny Gorod Tyumen on eluasemeteenuste pakkujad, pangad ja FSUE Russian Post on maksete allagendid ning OJSC "TRITS" - maksete vastuvõtmise operaator - makseagent, kes tegeleb maksete vastuvõtmisega üksikisikutelt tarnijate kasuks pankade, föderaalse osariigi ühtse ettevõtte "Vene Post" kaudu ja hilisemate arvelduste tegemiseks tarnijaga.

Seega, olles maksete vastuvõtmise operaator, viitab OJSC "TRITs" vastavalt 7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse N 115-FZ artiklile 5 organisatsioonidele, mis teostavad tehinguid rahaliste vahendite või muu varaga, mis tulenevalt on kohustatud võtma meetmeid kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemiseks.

7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse nr 115-FZ artikli 4 alusel hõlmavad sellised meetmed muu hulgas sisekontrolli korraldamist ja rakendamist.

Eespool nimetatud föderaalseaduse artikli 3 kohaselt on sisekontroll rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevate organisatsioonide tegevus, mille eesmärk on tuvastada kohustusliku kontrolli alla kuuluvad tehingud ning muud legaliseerimisega (pesuga) seotud tehingud rahaliste vahendite või muu varaga. kuritegevusest saadud tulu ja terrorismi rahastamist.

Sisekontrolli korraldus on rahaliste vahendite või muu varaga toiminguid tegevate organisatsioonide poolt võetavate meetmete kogum, sealhulgas sisekontrollireeglite väljatöötamine, sisekontrolli eeskirjade rakendamise eest vastutavate eriametnike määramine.

Sisekontrolli rakendamine on sisekontrolli eeskirjade rakendamine rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevate organisatsioonide poolt, samuti klientide, nende esindajate, kasusaajate tuvastamist ja dokumentaalset fikseerimist käsitlevate õigusaktide nõuete täitmine. teave (teave) ja nende esitamine volitatud asutusele säilitamiseks dokumentide ja teabe personali koolituse ja koolituse kohta.

Vastavalt 7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse nr 115-FZ artikli 7 lõikele 2 on rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevad organisatsioonid kohustatud välja töötama sisekontrollieeskirjad, et vältida tulu legaliseerimist (pesu). kuritegevuse ja terrorismi rahastamise vastu, määrab sisekontrollieeskirjade rakendamise eest vastutavad eriametnikud, samuti võtab nimetatud eesmärkidel muid sisemisi organisatsioonilisi meetmeid.

Asja materjalidest nähtuvalt osakonnajuhataja korralduse alusel läbi viia kohapealne ülevaatus 25. veebruar 2014 N<...>Ajavahemikul 3. märts 2014 kuni 31. märts 2014 kontrollis korralduskomisjon TRITS JSC vastavust Vene Föderatsiooni kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise õigusaktide nõuetele. ajavahemik 1. jaanuarist 2012 kuni 31. märtsini 2014

Auditi käigus ilmnesid selle õigusakti rikkumised, mis väljendusid sisekontrolli korraldamise ja rakendamisega seotud kohustuste täitmata jätmises.

Vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artiklile 2.4 kannab ametnik haldusvastutust, kui ta paneb toime haldusõiguserikkumise, mis on seotud mõne ebaõige sooritus nende ametlikud kohustused.

Nimetatud normi märkuse kohaselt kannavad ametnikuna haldusvastutust organisatsioonide juhid, kes on toime pannud haldusõiguserikkumisi seoses organisatsioonilis-halduslike või haldusmajanduslike ülesannete täitmisega.

2. aprillil 2014 juhtkonna ametnik seoses JSC "TRITs" peadirektori O.M. Turovininiga Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.27 1. osas sätestatud haldusõiguserikkumise kohta koostati protokoll.

Selle protokolli kohaselt tunnistas ettevõtte peadirektor oma kohustuse täitmata jätmist sisekontrolli korraldamise ja teostamise osas, nimelt 7. augusti 2001. aasta föderaalseaduse nr 115-FZ artikli 7 nõuete rikkumist. ei välja töötatud ega kinnitatud sisekontrolli eeskirju; ei ole määratud sisekontrolli eeskirjade rakendamise eest vastutavat eriametnikku; mitte kinnitatud nimekiri töötajad, kes peavad läbima koolituse, et võidelda kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu; töötajad ei ole koolitatud kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemiseks; ettevõte ei ole registreeritud Rosfinmonitoringus kui üksus, millel on juurdepääs organisatsioonide ja isikute nimekirjas nimetatud andmetele, mille kohta on teavet nende osalemise kohta äärmuslikus tegevuses; perioodil alates 1. jaanuarist 2012 aastal ei teostata kehtestatud kord kliendi, kliendi esindaja ja (või) kasusaaja kontrollimine äärmusliku tegevuse või terrorismiga seotuse suhtes; kliendi tuvastamist ei teostata.

Asjaolu, et ettevõtte peadirektor O. M. Turovinin pani toime süüksarvatud haldusõiguserikkumist kinnitavad asjas kogutud tõendid: osakonnajuhataja 25. veebruari 2014. a korraldusega kontroll läbi viia N.<...>(v. 2, juhtumi leht 5), andmed eluaseme- ja kommunaalteenuste eest laekunud maksete kohta (v 2, juhtumileht 49 - 90), lepingud (v. 2, juhtumileht 91 - 206), ülevaatusakt (kd. 2, lk 212-222), haldusõiguserikkumise protokolli (kd 2, tl 240-250) ja muid kohtuasja materjale, mille asjakohasust, lubatavust ja piisavust hinnati seadustiku artikli 26.11 reeglite järgi. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste kohta.

Vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 2.4 ülaltoodud sätetele ei täitnud TRITs OJSC peadirektor O.M. Turovinin oma töökohustused, kuulub haldusvastutusele.

OJSC "TRITs" peadirektori O.M. Turovinini tegevus kvalifitseeritud Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.27 1. osa alusel vastavalt kindlaksmääratud asjaoludele, Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku normidele, makseagentide tegevust käsitlevate õigusaktide sätetele ja kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemine.

Kaebuse argument, et Turovinin Oh.M. ei ole talle süüksarvatud haldusõiguserikkumise objektiks, ei saa seda järjepidevaks tunnistada.

Selle argumendi toetuseks märgib hageja, et JSC "TRITs" ei ole makseagent, maksete vastuvõtmise korraldaja, raha või muu varaga tehinguid tegev organisatsioon, ettevõtte tegevus on seotud rahaliste vahendite süsteemi korraldamisega. elanikkonna maksed eluaseme ja kommunaalteenuste eest vastavalt tarnijatega sõlmitud lepingutele, mille raames ettevõte koostab ja esitab tarbijatele maksedokumendid, samas kui ta ei võta elanikelt vastu makseid.

Vastavalt eelnimetatud tarnijatega sõlmitud lepingute tingimustele kogub TRITs OJSC aga tarbijate tehtud makseid ja arveldusi neile eluaseme korrashoiuks ja teenindamiseks osutatud teenuste eest ning kannab arveldusse ka teenuste eest tasumiseks saadud rahalisi vahendeid. tarnijate kontod.

Makse alamagendiks olevate pankade ja postkontoriga sõlmitud lepingute raames kantakse eraisikutelt eluaseme- ja kommunaalteenuste eest tasumiseks saadud vahendid TRITs OJSC kontole, mis omakorda kannab need tarnijate kontodele.

Seega teostab JSC "TRITs" tehinguid tarnijate pakutavate teenuste tarbijate rahadega, sealhulgas nende vastuvõtmisel makseagentidelt ja seejärel tarnijatele ülekandmisel.

Vastavalt ülaltoodud 3. juuni 2009. aasta föderaalseaduse nr 103-FZ sätetele tegutseb TRITs OJSC nendes õigussuhetes maksete vastuvõtmisel, tarnijate osutatud teenuste eest maksete kogumisel ja selliste maksete tarnijatele ülekandmisel.

Makseagentide – pankade ja FSUE Russian Post – kaasamine operaatori poolt OJSC TRITide maksete vastuvõtmiseks asjakohaste lepingute alusel ei eita OJSC TRIT-de ja tarnijate vahel 3. juuni 2009. aasta föderaalseadusega reguleeritud õigussuhete olemasolu. N 103-FZ, milles nad tegutsevad vastavalt makseagendina ja teenusepakkujana.

Asjaolu, et eelnimetatud lepingute alusel võtavad elanikelt maksete vahetu vastuvõtmise kohustuse endale teised isikud, ei vabasta teisi asjaomastes õigussuhetes osalejaid õigusakti korralduslike ja ( või) sisekontrolli rakendamine.

Muude teenuste osutamine TRITS JSC poolt muude teenuste osutajatega sõlmitud lepingute alusel (sealhulgas tasude võtmine, arvete esitamine, nende tootmine ja tarnimine, tarbijate tehtud arvelduste arvestus) ei muuda asjaolu, et seoses maksete allagentidelt saadud rahaliste vahenditega, JSC "TRITS" tegutseb makseagendina ja krediteerib need tarnija pangakontodele.

Kaebaja viide asjaolule, et kõik arveldused TRITs OJSC ja pankade ning postkontori vahel toimuvad sularahata maksete kaudu ning seetõttu ei kehti ettevõttele 3. juuni 2009. aasta föderaalseaduse nr 103-FZ sätted. , on alusetu.

3. juuni 2009. aasta föderaalseaduse N 103-FZ artikli 1 2. osa punkti 4 kohaselt ei kohaldata selle föderaalseaduse sätteid suhetele, mis on seotud mittesularahaliste arveldustega.

Samal ajal aktsepteeritakse üksikisikute (maksjate) makseid eluaseme- ja kommunaalteenuste eest, et need hiljem üle kanda operaatorile sularahas maksete saamiseks. TRIT-de, OJSC-de, maksete allagentide ja tarnijate vahelised arveldused ei vasta sularahata arvelduste kriteeriumidele föderaalseaduse nr 103-FZ artikli 1 2. osa punktis 4 sellistele arveldustele antud tähenduses. 3. juunist 2009.

Asjaolu, et eluaseme- ja kommunaalteenuste eest makstavad maksed võtavad otse vastu teised organisatsioonid (makse alamagendid), mille OJSC "TRITs" on asjakohaste lepingute alusel meelitanud ja mis seejärel kantakse üle OJSC "TRITs" kontole, ei viita sellele, et maksed ei toimu. sularahaarvelduse kord .

Kohtupraktika 2. osa alusel. Art. 15.27. Vene Föderatsiooni halduskoodeks

Vene Föderatsiooni Ülemkohus 2. detsembri 2015. aasta otsusega asjas 304-AD15-13482 Arbitraažikohus Tomski piirkond alates 22.01.2015 asjas N A67-6689 / 2014, seitsmenda vahekohtu otsus apellatsioonikohus 20.03.2015 ja Lääne-Siberi Ringkonna Arbitraažikohtu 06.09.2015 otsus samas asjas jäeti muutmata.

OÜ "Tomsk Leasing" (ümbernimetatud OÜ "Tomsk-Opt", mille õigusjärglane on LLC "Leader", edaspidi äriühing) pöördus Tomski oblasti vahekohtu poole avaldusega tunnistada ebaseaduslikuks ja tühistada otsus Piirkondadevaheline juhtimine Siberi föderaalringkonna finantsjärelevalve föderaalne talitus, 09.23.2014 N 20-04-28 / 14-205P ettevõtte haldusvastutusele võtmise kohta UoA RF artikli 15.27 2. osa alusel 210 000 rubla trahvi näol .

Tomski oblasti arbitraažikohtu 22. jaanuari 2015. a otsusega muudeti vaidlustatud otsust karistuse määramise osas, haldustrahvi vähendati 200 000 rublani.

Seitsmenda vahekohtu apellatsioonikohtu 20.03.2015 otsusega jäeti esimese astme kohtu otsus muutmata.

Lääne-Siberi Ringkonna Arbitraažikohus märkis oma 09.06.2015 otsusega kohtutoimingud jäetud muutmata.

Kohtute tuvastatud korras viis haldusorgan ajavahemikul 21.12.2011 kuni 30.06 läbi auditi ettevõttes Vene Föderatsiooni kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastase võitluse õigusaktide täitmise kohta. 2014, mille tulemused on kajastatud 09.08.2014 aktis N 20-04-27 / 14-59K.

Audit tuvastas, et liisingufirmana ei ole ettevõte registreeritud föderaalses finantsjärelevalve talituses; olles sõlminud 28. aprillil 2014 laenulepingu N 1/1 summas üle 600 000 rubla, ei esitanud ta selle tehingu kohta teavet; äärmuslikes tegevustes või terrorismis osalemise tõttu isikute (vastaspoolte) tuvastamist ei viinud läbi; ettevõtte töötajad ei ole saanud koolitust kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise alal; ettevõttes ei ole välja töötatud sisekontrolli eeskirju, nende täitmise eest vastutavaid isikuid pole määratud.

Need asjaolud olid aluseks 09.10.2014 haldusõiguserikkumise protokolli koostamisel ja 23.09.2014 ettevõtte haldusvastutusele võtmise otsuse tegemisel Haldusmääruse § 15.27 lg 2 alusel. Vene Föderatsiooni seadustik koos trahvi määramisega 210 000 rubla trahvi kujul.

Vastavalt Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.27 lõikele 2 (rikkumise ajal muudetud kujul) sisekontrolli korraldamist ja (või) rakendamist käsitlevate õigusaktide eiramine, mis põhjustas ebaõnnestumise esitada volitatud asutusele teavet kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute kohta ja (või) esitada volitatud asutusele ebatäpset teavet kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta, samuti teabe esitamata jätmise kohta tehingute kohta, mille puhul organisatsiooni töötajad rahaliste vahendite või muu varaga tehingute tegemisel on kahtlus, et neid tehakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimiseks (pesuks) või terrorismi rahastamiseks, toob juriidilistele isikutele kaasa haldusvastutuse rahatrahvi näol summas 200 000 eurot. rubla kuni 400 000 rubla või tegevuse administratiivne peatamine kuni 60 päevaks.

Pärast esitatud tõendite tervikliku ja vastastikuse seotuse hindamist, juhindudes 07.08.2001 föderaalseaduse N 115-FZ "Kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu ja terrorismi rahastamise) vastu võitlemise" sätetest, 29.10. .1998 N 164-FZ "Kapitalirendi (liisingu) kohta", Vene Föderatsiooni Ülemkohtu pleenumi 24. märtsi 2005. aasta otsusega N 5 "Mõnede küsimuste kohta, mis tulenevad kohtutest haldusseadustiku kohaldamisel Vene Föderatsiooni süüteod" kuritegelikul teel saadud tulu ja terrorismi rahastamise legaliseerimine (pesu) sisekontrolli korraldamise ja teostamise seisukohalt, samuti kohustusliku kontrolli alla kuuluva tehingu kohta teabe esitamine, mis kujutab endast haldusõiguserikkumist, mille eest vastutatakse sätestatud Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikli 15.27 teises osas.

Samas ei näinud kohtud alust tunnistada toimepandud õigusrikkumine tähtsusetuks ja kohaldada Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artiklit 2.9. Samas, võttes arvesse asjaolu, et juhtkonna poolt raskendavaid asjaolusid ei tuvastatud, pidasid kohtud õigusvastaseks karistuse määramist rahatrahvina summas, mis ületab artikli 2. osa sanktsiooniga ette nähtud miinimumsummat. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.27 kohaselt ja vähendas seetõttu trahvisummat 200 000 rublani.

Avalikkuse argument, et määratud haldustrahv on ülemäärane, toob kaasa piirangu majanduslik vabadus ja seda tuleb vastavalt Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikli 4.1 jaotisele 3.2 ja määrusele vähendada allapoole alampiiri. Konstitutsioonikohus Vene Föderatsiooni 25. veebruari 2014. aasta N 4-P, võeti kohtute poolt läbi ja lükati tagasi, võttes arvesse süüteo raskust ja olulise ohu olemasolu kaitstavatele avalikele huvidele, mis väljendub kaebaja tõrjuvas suhtumises. kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastase võitluse valdkonnas õigustloovate õigusaktidega kehtestatud avalik-õiguslike kohustuste täitmisele.

Arbitraaž praktika all h. 3. Art. 15.27. Vene Föderatsiooni halduskoodeks

1. Peterburi Linnakohtu 6. augusti 2015. a otsusega asjas nr 4a-777/15 on Peterburi Kirovski rajoonikohtu kohtuniku 12. veebruari 2015. a otsus kohtuasjas nr. artikli 3. osa alusel haldusõiguserikkumine. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punkt 15.27 seoses LLC peadirektoriga<...>A. jäeti muutmata.

Näidatakse, et Peterburi kohturingkonna N 68 kohtuniku 12. septembri 2014. aasta määrusega tunnistati ametnik - Accept Plus LLC peadirektor A. - süüdi artikli 3. osa alusel süüteo toimepanemises. . Vene Föderatsiooni haldusseadustiku 15.27 järgi ja teda karistati haldustrahviga 30 000 (kolmkümmend tuhat) rubla.

Peterburi Kirovski ringkonnakohtu kohtuniku 12. veebruari 2015 otsusega muudeti magistraadi otsust määratud karistuse osas, nimelt: määrati haldustrahv summas 10 000 (kümme tuhat) ) rubla, ülejäänud osas jäeti magistraadi otsus muutmata.

Peterburi linnakohtule esitatud kaebus vastavalt Art. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 30.12 kohaselt palub Loode-Föderaalringkonna Rosfini piirkondadevahelise järelevalve direktoraadi juhataja asetäitja B. ringkonnakohtu kohtuniku otsuse tühistada, kuna kohtunik rikkus reegleid materiaalõigus, viitab sellele, et Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik ei näe ette võimalust kohaldada alla alampiiri sanktsiooni, sanktsioneeritud artiklid.

Selle kaebuse koopia saadeti A-le läbivaatamiseks.

Olles kontrollinud kohtuasja materjale, kaebuse argumente ja A. esitatud vastuväiteid, leidis kohus, et Loode-Föderaalringkonna B. Rosfinmonitoringi IRU juhataja asetäitja kaebus ei kuulu rahuldamisele. järgmistel põhjustel.

Kohtumääruse kohaselt on A. süü tuvastatud selles, et ta, olles LLC peadirektor<...>, mis teostab tehinguid rahaliste vahendite või muu varaga, 25.04.2014 aadressil:<адрес>, takistas Loode-Föderaalringkonna Rosfinmonitoringu MRU-l auditit läbi viimast, et võidelda kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu, nimelt: ta vältis auditit LLC alalise organi puudumise tõttu.<...>peal juriidiline aadress ja Seltsi juhataja puudumine eest kontrollimistegevused rikkudes p 32-36 Haldusmäärused Rosfinmonitoringi IRU teostamine Loode föderaalringkonnas riigi funktsioon teostada kontrolli ja järelevalvet selle üle, kuidas juriidilised ja üksikisikud täidavad Vene Föderatsiooni õigusaktides sätestatud nõudeid, mis käsitlevad võitlust kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu ning neid õigusakte rikkunud isikute vastutusele võtmist, mille on heaks kiitnud. Rosfinmonitoringu korraldus 06.06.2012 N 192, see tähendab, et ta pani toime haldusõiguserikkumise artikli 3. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27.

Arvestades LLC peadirektori kaebust<...>A. Magistraadi otsusel kontrollis Peterburi Kirovski rajoonikohtu kohtunik kõiki kaebuse argumente. Samas tuleneb kohtuniku otsusest, et kohtunik tutvus kõigi asja materjalidega täies mahus. Seega, hinnates kohtuasja kõiki asjaolusid ja kaebuse argumente kokkuvõttes, järeldas kohtunik, et A. tegevus on õigesti kvalifitseeritud, kohtuniku määruse tühistamisega kaasnenud rikkumisi toime ei pandud, kuid määrus kuulub muutmisele. A-le määratud karistuse osas.

Arvestada ei saa kaebuse argumentidega, et kohtunik rikkus materiaalõiguse norme, Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik ei näe ette võimalust kohaldada sanktsiooni alla artiklis sätestatud sanktsiooniga ette nähtud alampiiri. õigustatud.

Vastavalt artikli osa 2.2. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku 4.1 punkt erandlike asjaolude esinemisel, mis on seotud toimepandud haldusõiguserikkumise laadi ja selle tagajärgedega, haldusvastutusele võetud füüsilise isiku isiksuse ja varalise seisundiga, kohtunik, organ, ametnik haldusõiguserikkumise juhtumite või kaebuste, haldusõiguserikkumiste otsuste ja (või) otsuste vastu esitatud protestide läbivaatamisel võib määrata karistuse haldustrahvina, mis on väiksem kui vastavas haldusõiguserikkumises sätestatud haldustrahvi alammäär. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel või osa artiklist 2, kui haldustrahvi miinimumsumma kodanikele on vähemalt kümme tuhat rubla ja ametnike puhul vähemalt viiskümmend tuhat rubla.

Alates artikli 3. osa sanktsioonist. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27 näeb ametnikele ette karistuse haldustrahvina summas kolmkümmend tuhat kuni viiskümmend tuhat rubla või diskvalifitseerimise tähtajaga üks kuni kaks aastat, ülaltoodud karistuse määramise sätted jäävad allapoole. alampiiri ei saanud ringkonnakohtu kohtunik kohaldada.

Kuid kooskõlas artikli 2. osaga. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punkt 30.17, millega muudetakse haldusõiguserikkumise asjas tehtud otsust, kaebuse läbivaatamise tulemuste põhjal tehtud otsus, kui see suureneb halduskaristus või muul viisil selle isiku olukord, kelle suhtes nimetatud määrus tehakse, halveneb, määrus ei ole lubatud.

Lisaks tuleb märkida, et Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik ei sisalda sätteid, mis näevad ette tühistamise võimaluse vastavalt artiklile. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punkt 30.12 jõustunud haldusõiguserikkumise asjas tehtud määruse või otsuse, kui see halvendab haldusvastutusele võetud isiku olukorda.

Karistused:

Art. 15.27 Vene Föderatsiooni haldusseadustik näeb ametnikele ette hoiatuse või haldustrahvi summas 10 000 kuni 30 000 rubla, juriidilistele isikutele - 50 000 kuni 100 000 rubla.

"Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik" 30.12.2001 nr 195-FZ (muudetud 28.06.2014) (muudetud ja täiendatud, jõustunud 07.05.2014)

Artikkel 15.27. Kuriteoliselt saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise õigusaktide nõuete täitmata jätmine

(muudetud föderaalseadusega 08.11.2011 N 308-FZ)

1. Sisekontrolli korraldamist ja (või) rakendamist käsitlevate õigusaktide täitmata jätmine, mis ei toonud kaasa teabe andmata jätmist tehingute kohta, mis kuuluvad kohustusliku kontrolli alla, või tehingute kohta, mida organisatsiooni töötajad teostavad. tehingutel rahaliste vahendite või muu varaga on kahtlus, et neid tehakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamise eesmärgil, samuti rikkudes nimetatud teabe esitamist volitatud asutusele. tähtaeg, välja arvatud käesoleva artikli osades 2–4 sätestatud juhud, -

toob ametnikele kaasa hoiatuse või haldustrahvi summas kümme tuhat kuni kolmkümmend tuhat rubla; juriidilistele isikutele - viiskümmend tuhat kuni sada tuhat rubla.

2. Käesoleva artikli 1. osas sätestatud toimingud (tegevusetus), mille tulemusena ei esitatud volitatud asutusele teavet kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta ja (või) esitati volitatud asutusele ebatäpne teave tehingute kohta, mille suhtes kohaldatakse volitatud kontrolli. kohustuslik kontroll, samuti teabe andmata jätmine tehingute kohta, mille puhul rahaliste vahendite või muu varaga toiminguid tegeva organisatsiooni töötajatel tekib kahtlus, et neid tehakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) eesmärgil või terrorismi rahastamine, -

2.1. Rahaliste vahendite või muu vara blokeerimist (külmutamist) või rahaliste vahendite või muu varaga tehtavate tehingute peatamist käsitlevate õigusaktide eiramine -

(Osa 2.1 kehtestati 28. juuni 2013. aasta föderaalseadusega nr 134-FZ)

(Osa 2.2 võeti kasutusele 28. juuni 2013. aasta föderaalseadusega N 134-FZ)

toob juriidilistele isikutele kaasa haldustrahvi summas kolmsada tuhat kuni viissada tuhat rubla.

(Osa 2.3 on kehtestatud 28. juuni 2013. aasta föderaalseadusega nr 134-FZ)

4. Rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegeva organisatsiooni või selle ametniku poolt kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemist käsitlevate õigusaktide täitmata jätmine, millega kaasnes kriminaaltulu legaliseerimine (pesu). kuritegelikul või terrorismi rahastamisel jõustunud kohtuotsusega tuvastatud tulu, kui see tegevus (tegevusetus) ei sisalda kuritegu, -

Analüütiline ülevaade koostati rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise valdkonna õigusaktide rikkumistega seotud juhtumite otsuste alusel. Arvestati föderaal- ja kõrgemate vahekohtute otsuseid jaanuaris-septembris 2012. Analüüsiti 11 kohtuotsust. Annab õigus- ja regulatiivsed normid õigusaktid vahekohtunikud juhinduvad, samuti konkreetsete otsuste näidetest.

Kohtuekspertiisi statistika

Kokku tegid kohtud vaadeldaval perioodil meid huvitaval teemal 11 otsust. Räägime vaidlustest föderaalse finantsjärelevalve talitusega (Rosfinmonitoring).

vähe vahekohtu praktika annab tunnistust sellest, et vaidlustada kohtus järelevalveasutuse otsus algatada kohtu alla Art. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 15.27 kohaselt ei lahendata organisatsioone sageli. Praeguseks on kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastase võitluse seadusandlus läbi teinud mitmeid muudatusi (sellest pikemalt hiljem). Kõik käsitletud juhtumid puudutasid aga õigussuhteid, mis tekkisid enne eelnimetatud muudatuste jõustumist.

Pole vaja rääkida sellest, millises piirkonnas meid huvitava teemaga seotud juhtumeid kõige sagedamini käsitletakse, kuna selget juhti pole võimalik määrata.

Organisatsioonid, kes ei nõustu Rosfinmonitoringi otsusega võtta haldusvastutusele artikli 2 alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku punkt 15.27 „Kuriteolt saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise õigusaktide nõuete täitmata jätmine. Ettevõtted üritavad kohtus vaidlustada neile käesoleva artikli 2., 3. ja 4. osas ette nähtud sanktsioonide määramist trahvide näol.

Tuleb märkida, et enamik juhtumeid kaotati. Alates aasta algusest läbi vaadatud 11 kohtulahendist oli organisatsiooni kasuks vaid üks. Asi puudutas kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise vastase võitluse seadusandluse täitmata jätmise eest karistuse mõistmise vaidlustamist kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute kohta volitatud asutusele teabe esitamise osas.

Kohus asus kaebaja poolele, kuna leidis, et põhikirjas on viide, et ettevõte osutab vahendusteenust elu- või mitteeluruumi müügil, ostmisel ja üürimisel. Kinnisvara ei viita selliste tegevuste tegelikule elluviimisele ettevõtte poolt (föderaalse monopolivastase teenistuse resolutsioon Loode piirkond 23.01.2012 asjas nr A56-9131 / 2011).

Nende juhtumite kulunäitajad tunduvad üsna tagasihoidlikud. Seega ületas emissiooni koguhind 2012. aasta algusest vaevalt 2 miljonit rubla. Samal ajal oli Venemaal nõude keskmine suurus 182 000 rubla.

Nõude suurim summa oli 450 000 rubla. Kohtus püüdis seda kaitsta Venemaa Post, kes anti kohtu alla seadusandluse rikkumises sisekontrolli korraldamise, sisekontrolli käigus tuvastatud kahtlaste tehingute kohta teabe andmise, kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta teabe esitamise eest. ajal kohtulik protsess vahekohtunikud asusid Rosfinmonitoringu poolele ja jätsid jõusse selle otsuse algatada süüdistus (Vene Föderatsiooni Kõrgeima Arbitraažikohtu otsus 11.04.2012 nr VAS-3185/12 asjas nr A40-145173 / 10-146-960).

Ülejäänud summad väited ei ületanud 255 000 rubla.

Nõude väikseim summa oli art. 2. osa alusel rahatrahv. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27.

Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise valdkonna õigusaktide rikkumisega seotud vaidluste statistika jaanuarikuu kohta -
september 2012(Tabel 1)

Õigusnormid, millele kohtunikud viitavad

Sisekontrolliga seotud kohtuasjade arutamisel tuginevad kohtunikud eelkõige 07.08.2001 föderaalseaduse nr 115-FZ "Kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu ja terrorismi rahastamise) tõkestamise kohta" (edaspidi seadus nr 115-) sätetele. FZ) ja art. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27. Nimetatud artikkel sisaldab täielikku nimekirja rahapesuvastaste õigusaktide rikkumistest, samuti vastavaid karistuste summasid.

Kontrolli subjektid

Nimekiri organisatsioonidest, mida hõlmab määrused kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastase võitluse valdkonnas on täpsustatud art. Seaduse nr 115-FZ artikkel 5.

Eelkõige on nendeks krediidi-, kindlustus- ja liisingufirmad, väärismetallidega tegelevad organisatsioonid, loteriide korraldamine ja läbiviimine, kinnisvara ostu-müügitehingute elluviimisel vahendusteenused, pandimajad, väärtpaberituru professionaalsed osalejad, maksete vastuvõtuoperaatorid, ja muud.

Arbitraažipraktika näitab, et sageli peavad ettevõtted oma huve kaitsma kohtus, mille põhikirjades on loetletud ülaltoodud artiklis loetletud tegevusliigid, kuigi tegelikult organisatsioonid seda tegevust ei teosta. Tuleb kohe märkida, et antud juhul on vähe võimalusi vältida trahvi seaduses nr 115-FZ sätestatud kohustuste rikkumise eest.

Auditeerivad organisatsioonid vaidlustavad kohtus organisatsiooni põhikirja kannete ja juriidiliste isikute ühtse riikliku registri väljavõtted. Ja isegi kui mittevajalikud tegevused jäetakse pärast ühtsest riiklikust juriidiliste isikute registrist välja kontrolli tegevusi, see ei taga, et kohus tühistab avalikkuse vastu tehtud haldusõiguserikkumise otsuse.

Millised toimingud kuuluvad kohustusliku kontrolli alla

Kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute loetelu on toodud artiklis. Seaduse nr 115 artikkel 6.

Kehtestatud on, et rahaliste vahendite või muu varaga tehing on kohustusliku kontrolli all, kui selle summa on 600 000 rubla või suurem. võrdne summaga välisvaluutas, mis vastab 600 000 rublale, või ületab selle.

Erandiks summas on tehingud kinnisvaraga. Selline tehing kuulub kohustusliku kontrolli alla, kui selle summa on 3 miljonit rubla või suurem. või võrdne summaga välisvaluutas, mis vastab 3 miljonile rublale, või ületab selle.

Oma olemuselt peaks selline toiming olema üks käesolevas artiklis määratletud tüüpidest. Eelkõige räägime toimingutest, mis on seotud lepingu alusel vara vastuvõtmise või andmisega kapitalirent(liising), väärismetallide, vääriskivide, neist valmistatud ehete ja nende toodete jääkide või muude väärisesemete pandimajja paigutamine, rahaliste vahendite ülekandmine,
mida kliendi nimel teostavad krediidivälised organisatsioonid jne.

Teabe rahaliste vahendite või muu kohustusliku kontrolli alla kuuluva varaga tehtud tehingute kohta esitavad selliseid toiminguid teostavad organisatsioonid otse volitatud asutusele.

Sisekontrolli reeglid

Sisekontrolli korralduse all mõistetakse rahaliste vahendite või muu varaga toiminguid tegevate organisatsioonide võetud meetmete kogumit, sealhulgas sisekontrollireeglite (ICR) väljatöötamist, sisekontrollireeglite rakendamise eest vastutavate eriametnike määramist. Seaduse nr 115-FZ artikkel 3) ...

Kohustus töötada välja sisekontrollieeskirjad ja -programmid sellise kontrolli läbiviimiseks, samuti nende eeskirjade täitmise ja nende programmide rakendamise eest vastutavate eriametnike määramine on kehtestatud artikli 2 lõikega 2. 7 seaduse nr 115 alusel.

Soovitused sisekontrolli eeskirjade väljatöötamiseks anti varem Vene Föderatsiooni valitsuse 10. juuni 2010 korraldusega nr 967-r (edaspidi korraldus nr 967-r). Just sellele dokumendile, mis kehtis vaidlusaluste suhete tekkimise perioodil, viitavad kohtunikud analüüsitud asjades. Praegu on korraldus nr 967-r kaotanud kehtivuse seoses Vene Föderatsiooni valitsuse 30. juuni 2012 dekreedi nr 667 avaldamisega (edaspidi - dekreet nr 667, selle kohta leiate lisateavet allpool). .

Vastavalt Vene Föderatsiooni valitsuse 24. oktoobri 2005. a määrusele nr 638 kinnitab PVK organisatsiooni juht kuu aja jooksul alates selle loomise hetkest. riiklik registreerimine... Viie tööpäeva jooksul alates kinnitamise kuupäevast tuleb sisekontrollieeskirjad esitada kinnitamiseks Rosfinmonitoringi territoriaalsele asutusele organisatsiooni riikliku registreerimise kohas. Koos sisekontrollikomisjoniga esitatakse Rosfinmonitoringule avaldus reeglite ühtlustamise kohta (hetkel on ka see dokument kehtivuse kaotanud).

Tähtis: vastavalt 08.11.2011 föderaalseadusega nr 308-FZ seadusele nr 115-FZ tehtud muudatustele on rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid teostavad organisatsioonid vabastatud rakendamiseks vajalike programmide koostamise vajadusest. sisekontrollist. Nüüd piisab neile PVC väljatöötamisest. Neid ei ole vaja järelevalveasutusega kooskõlastada.

Kliendi tuvastamine

Üks seadusega nr 115-FZ kehtestatud kohustustest organisatsioonidele, kes teevad tehinguid rahaliste vahendite või muu varaga, on kliendi tuvastamine. Teave, mida organisatsioon on kohustatud hankima kliendi tuvastamiseks, kehtestatakse allasutuste kaupa. 1 lk 1 art. 7 seaduse nr 115 alusel.

Seega klientide - eraisikute tuvastamiseks määratakse ja registreeritakse järgmised andmed: täisnimi, kodakondsus, sünniaeg, isikut tõendava dokumendi andmed, andmed migratsioonikaart, õigust kinnitav dokument välisriigi kodanik või kodakondsuseta isikud, kes viibivad (elavad) Vene Föderatsioonis, elu- (registreerimis-) või viibimiskoha aadress, maksumaksja identifitseerimisnumber (kui see on olemas).

Juriidiliste isikute puhul - välismaise organisatsiooni nimi, maksumaksja identifitseerimisnumber või kood, riik registreerimisnumber, riikliku registreerimise koht ja asukoha aadress.

Identifitseerimist ei teostata klientidelt - eraisikutelt maksete vastuvõtmise toimingute tegemisel, kui nende summa ei ületa 15 000 rubla. või summa välisvaluutas, mis vastab 15 000 rublale. Erandiks on juhud, kui organisatsiooni töötajatel on kahtlus, et seda operatsiooni tehakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamise eesmärgil.

Kuhu teatada?

Organisatsioonid on kohustatud dokumenteerima ja esitama volitatud asutusele hiljemalt kolme tööpäeva jooksul alates tehingu tegemise päevast andmed oma klientide poolt rahaliste vahendite või muu varaga tehtud tehingute kohta, mille suhtes kohaldatakse kohustuslikku kontrolli (vt punkt 4). seaduse nr 115-FZ artikli 7 lõige 1) ...

Juhend esindamise kohta Föderaalteenistus seadusega nr 115-FZ sätestatud teabe finantsseire kohta, kinnitatud Rosfinmonitoringi 05.10.2009 korraldusega nr 245 (muudetud selle osakonna 08.10.2010 korraldusega nr 266, 27.12.2010 nr 367). ja 23.04.2012 nr 135).

Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikkel 15.27

See artikkel kehtestab vastutuse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise õigusaktide nõuete täitmata jätmise eest.

Kõige sagedamini pöörduvad organisatsioonid kohtusse, püüdes vaidlustada Rosfinmonitoringi otsust kohtu alla anda artikli 2., 3. ja 4. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku punkt 15.27 (muudetud 23.07.2010 föderaalseadusega nr 176-FZ, mis kehtis vaidlusaluse suhte tekkimise ajal).

Tuletame meelde, et alates 21. novembrist 2011 uus väljaanne Art. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku punkt 15.27, kinnitatud 08.11.2011 föderaalseadusega nr 308-FZ (vt tabel 2 lk 112).

Uued nõuded

Vene Föderatsiooni valitsuse 30. juuni 2012 dekreediga nr 667 kinnitati rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid teostavate organisatsioonide, välja arvatud krediidiasutused, välja töötatud uued nõuded sisekontrollieeskirjadele. Sellega seoses on korraldus nr 967-r. on kaotanud oma jõu.

Vastavalt uuele dokumendile tuli enne selle jõustumist kehtinud sisekontrollieeskiri uute nõuetega kooskõlla viia kuu aja jooksul ehk kuni 17. augustini 2012. aastal.

Ilmunud on uus programm, mis määrab organisatsiooniline raamistik sisekontrolli rakendamine (sisekontrolli korraldamise programm). Lisaks on ette nähtud järgmised programmid: tuvastamine, riskide hindamine, kahtlaste tehingute tuvastamine, tegevuse (tehingute) peatamise teabe dokumentaalne fikseerimine, töötajate koolitus ja koolitus, sisekontrolli rakendamise kontrollimine, teabe säilitamine. Eelkõige näitavad eeskirjad, milliseid sisekontrolli käsitlevaid dokumente tuleb säilitada vähemalt viis aastat. Kehtestatakse, et sisekontrolli auditi peab organisatsioon läbi viima vähemalt kord poole aasta jooksul. Määratakse kindlaks kliendi toimingute (tehingute) jälgimise kord ja sagedus.

Väljakujunenud nõuandev iseloom struktuuriüksus, täites kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise ülesandeid. Pange tähele, et korraldus nr 967-r kohustas organisatsioone sellise üksuse looma.

Valimi uus versioon on valminud, võttes arvesse otsusega nr 667 kinnitatud rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid teostavate organisatsioonide (v.a krediidiasutused) poolt välja töötatud sisekontrolli eeskirjade nõudeid.

Ligikaudne PVC näidis on soovitusliku iseloomuga ja organisatsioon saab seda kasutada oma PVR-i väljatöötamiseks, võttes arvesse struktuuri iseärasusi, personali tase, kliendibaas ja organisatsiooni tegevuse riskide määr (tase) klientide poolt kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise eesmärgil.

Näited ettevõtete poolt kaotatud kohtulahenditest

Vahendaja kutsuti vastutusele

Ettevõte peab täitma teabe saatmise kohustuse lõpetatud tehingud kinnisvaraga, mille vahendustasu ta kaasa aitas, volitatud asutusele.

14.05.2012 asjas nr A56-45192 / 2011)

Rosfinmonitoring tõi ühiskonna kohtu ette artikli 4. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku p 15.27 selle eest, et ta ei esitanud volitatud asutusele teavet kohustusliku kontrolli alla kuuluva kinnisvaraga tehtud tehingute kohta.

Asja materjalidest nähtub, et äriühing tegeles vaidlusalusel perioodil vahendusteenuse osutamisega kinnisvara müügi- ja ostutehingute teostamisel. Seega on seaduse nr 115-FZ kohaselt tegemist organisatsiooniga, mis teostab tehinguid rahaliste vahendite või muu varaga ja mille suhtes kehtivad kõik artiklis 1 sätestatud kohustused. 7 nimetatud seadusest. Kuid rikkudes sub. 4 lk 1 art. Seaduse nr 115-FZ artikli 7 kohaselt ei saatnud ettevõte Rosfinmonitoringule teavet kahe kohustusliku kontrolli alla kuuluva kinnisvaratehingu kohta, millesse ta panustas, koguväärtuses üle 12 miljoni rubla. Jutt oli 11.01.2011 ja 09.06.2010 lepingute alusel tehtud tehingutest. Need lepingud näevad ette, et teenus loetakse osutatuks, kui kliendi ja töövõtja poolt meelitatud kliendi vahel sõlmitakse korteri ostu-müügileping ja selle lepingu alusel raha täielikult tasutakse, mille kohta on sõlmitud teenuse osutamise akt. on koostatud, poolte poolt allkirjastatud ja mis on lepingu lahutamatu osa. Asja materjalid kinnitavad, et ettevõte ja tema vastaspooled (kliendid) allkirjastasid nende lepingute alusel teenuste osutamise aktid - 31. jaanuaril 2011 ja 16. märtsil 2011.

Seega leidis kinnitust vaieldavate kinnisvaratehingute fakt ettevõtte poolt. Sellega seoses, nagu märkisid vahekohtunikud, oli ettevõte kohustatud esitama volitatud organile teabe kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute kohta.

Ettevõte ei vaidlustanud asjaolu, et ta ei esitanud juhtkonnale teavet vaidlusaluste tehingute kohta. Kuid ta märkis, et ta ei osutanud 06.09.2010 lepingu alusel vahendusteenuseid, kuna CJSC-ga sõlmitud loovutamislepingu alusel on õigus nõuda ainult tasu see leping teenuste osutamise kohta.

Kohus jättis selle argumendi tähelepanuta. Vahekohtunikud märkisid asja materjalidele viidates, et 28. oktoobril 2010 sõlmiti ettevõtte vastaspoole (kliendi) ja AS-i vahel. täiendav kokkulepe 06.09.2010 lepingule, milles on kirjas, et seoses CJSC ja ettevõtte vahelise loovutamislepingu sõlmimisega annab töövõtja oma õigused ja kohustused selle lepingu täitmiseks üle ettevõttele.

Seega pidi ettevõte täitma info saatmise kohustust kinnisvaraga tehtud tehingute kohta, mille teostamisele ta kaasa aitas.

Viivitus on nagu trahv

Kui liisingutehingute summa ületab 600 000 rubla, tuleb teave nende tehingute kohta esitada volitatud asutusele hiljemalt üleandmisdokumendi allkirjastamise päevale järgneval tööpäeval.

(Lääne-Siberi ringkonna föderaalse monopolivastase teenistuse resolutsioonkuupäevaga 06.02.2012 asjas nr A67-3523 / 2011)

Rosfinmonitoring andis välja otsuse võtta ettevõte vastutavaks artikli 2. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku 15.27 ja vastavalt artikli 4 4. osale. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27. Selts otsustas kohtusse kaevata ja esimeses astmes vaidlustas selle otsuse edukalt. aga kassatsioonikohus kontrolliva asutuse poolele.

Ettevõte tegeleb liisingutegevusega ja vastavalt seadusele nr 115-FZ viitab organisatsioonidele, mis teostavad tehinguid rahaliste vahendite ja muu varaga.

Kohus leidis, et ühiskond ei rakendanud pikka aega sisemisi korralduslikke meetmeid kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise tõkestamiseks. Sisekontrollieeskirjad ei ole kinnitatud ega kokku lepitud, nende täitmise eest vastutavat isikut ei ole määratud, rahalisi tehinguid ei ole kajastatud ega teavet nende kohta volitatud asutusele esitatud.

Selle süüteo eest vastavalt art. 2. osale. 15.27 Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku alusel karistati seltsi rahatrahviga 50 000 rubla. Vahekohtunikud aga märkisid, et seda otsust ei saa vaidlustada kassatsioonijuhtum punkti 1 h alusel 1 Art. 281 APC RF.

Seoses kohtumenetluse algatamise otsusega artikli 4. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punkti 15.27 alusel märkis kohus järgmist. Arvestades neid asjaolusid,
avaldused, et äriühing esitas enne vaidlustatud otsuse vastuvõtmist volitatud asutusele teavet kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tegevuste kohta, järeldasid esimese astme kohtud, et vaidlustatud otsuse tegemiseks puudus alus. haldusorgan viia ühiskond haldusvastutusele. Aga kassatsioonikohus see järeldus pidas seda valeks.

Kohus leidis, et ettevõte 2010.-2011. teostas liisinguesemete üleandmist summas, mis ületab 600 000 rubla, millega seoses vastavalt Art. Seaduse nr 115-FZ artikli 7 kohaselt tuli teave nende tehingute kohta esitada volitatud asutusele hiljemalt üleandmisdokumendi allkirjastamise päevale järgneval tööpäeval. Seda aga ei tehtud. Kuna ettevõte ei registreerinud ega esitanud volitatud asutusele teavet ülaltoodud toimingute kohta, sisaldavad tema tegevused artikli 4. osa alusel haldusõiguserikkumise koosseisu. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27.

Asja materjalid ei sisalda tõendeid selle kohta, et ettevõte ei suutnud järgida seadusega kehtestatud norme ja reegleid või võttis nende täitmiseks kasutusele kõik enda kontrolli all olevad meetmed, sealhulgas meetmed kohustusliku tegevuse kohta teabe õigeaegseks saatmiseks. kontroll.

Pandimaja ei kohkunud tagasi vastutusest

Kasutusele võetud föderaalseadusega 23.07.2010 nr 176-FZ art. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punktis 15.27 sätestatud muudatused ei kõrvalda ega leevenda haldusvastutust võrreldes käesoleva artikli varem kehtinud versiooniga.

(Volgo-Vjatka rajooni föderaalse monopolivastase teenistuse resolutsioon18.05.2012 asjas nr А43-9578 / 2011)

Rosfinmonitoring tõi ühiskonna kohtu ette art. 3. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27. Selts märkis kohtus oma seisukohta kaitstes, et talle süüksarvatud haldusõigusrikkumine lõppes Rosfinmonitoringule kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute kohta teabe esitamata jätmise hetkel (juulis 2010). Sellest tulenevalt on ühiskonna haldusvastutusele võtmise alused art. 24. jaanuarist 2011 kehtinud Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punktid 15.27 puudusid.

Vahekohtunikud märkisid, et kooskõlas Art. Seaduse nr 115-FZ artiklis 5 viitavad pandimajad organisatsioonidele, mis teevad tehinguid rahaliste vahendite või muu varaga.

Sellest tulenevalt on äriühing oma tegevusest tulenevalt kohustatud selle rakendamiseks välja töötama sisekontrollieeskirjad ja -programmid, mis peavad vastama seaduses kehtestatud nõuetele, tuvastama rahaliste vahendite või muu kohustusliku kontrolli alla kuuluva varaga tehtud tehingud ning teavitama volitatud isikuid. selliste tehingute kogum.

Juhtumi materjalid kinnitavad, et ettevõttel puudus sisekontrolli auditi programm, kinnitatud nimekiri töötajatest, kes peavad läbima koolituse seaduse nr 115-FZ järgimiseks, kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute tuvastamise programmi ja koolitust. ja organisatsiooni töötajate koolitusprogramm ei vastanud seadusega kehtestatud nõuetele.

Ettevõte ei tuvastanud ega saatnud Rosfinmonitoringule infot kohustuslikule kontrollile kuuluva toimingu kohta ebaõige korralduse ja sisekontrolli rakendamise tõttu.

Toimikus ei ole tõendeid selle kohta, et selts ei suutnud neid nõudeid täita.

Järeldus: ühiskonna tegevuses on haldusõiguserikkumine art 3. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27.

Kaebaja argument käesoleval juhul taotlemise vajaduse kohta Art. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punkt 1.7 ja selle tegevuse kvalifitseerimine vastavalt artiklis 1 sätestatud dispositsioonile. 24. jaanuarini 2011 kehtinud Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku p 15.27 jättis kohus rahuldamata.

Kasutusele võetud föderaalseadusega 23.07.2010 nr 176-FZ art. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punktis 15.27 sätestatud muudatused ei kaota ega leevenda haldusvastutust ühiskonnale süüks pandud süüteo eest võrreldes käesoleva artikli varasema versiooniga.

Registrist kustutati liiga hilja

(Vene Föderatsiooni kõrgeima vahekohtu määratlus 07.06.2012 nr VAS-4659/12juhtumis nr A45-12888 / 2011)

Rofinmonitoring tõi ühiskonna kohtu ette art. 4. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku p 15.27 kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta teabe saatmata jätmise eest finantsjärelevalve asutusele.

Kontrollijate hinnangul ei saatnud ettevõte infot 28 kohustuslikule kontrollile kuuluva tehingu kohta.

Kohtule esitatud materjalide kohaselt osutas ettevõte kinnisvara ostu-müügitehingute teostamisel vahendusteenust. Sellised organisatsioonid vastavalt Art. Seaduse nr 115-FZ artikkel 5 viitab organisatsioonidele, kes teevad tehinguid rahaliste vahendite või muu varaga.

Samuti tuleneb asja materjalidest, et ettevõte on registreeritud Rosfinmonitoringus kui organisatsioon, mis osutab vahendusteenust kinnisvara müügi- ja ostutehingute teostamisel. Ettevõte on välja töötanud, kinnitanud ja nõustunud Rosfinmonitoringi sisekontrollireeglitega.

Kohus viitas, et ettevõtte argumendid, et ta tegelikult ei teosta kinnisvara ostu-müügitehingute teostamisel vahendusteenuse osutamisega seotud tegevusi, ei ole dokumenteeritud, raamatupidamine ja maksuarvestus, mis annavad tunnistust muudest äritehingutest, mida äriühing on oma tegevuse tulemusena teinud, kohtuasja materjalides ei ole välja toodud.

Samuti tuvastas kohus, et ettevõte ei pöördunud Rosfinmonitoringu poole registrist kustutamise avaldusega. Seltsi viited registrist kustutamisele pärast seda, kui esimese astme kohus tegi asjas otsuse, lükkas kohus tagasi, kuna need ei anna alust haldusvastutusest vabastamiseks.

Järeldus: ettevõte ei tõendanud, et tal puudus võimalus järgida seadusega kehtestatud norme ja reegleid või ta võttis nende täitmiseks kasutusele kõik oma kontrolli all olevad meetmed, sealhulgas meetmed kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta teabe õigeaegseks saatmiseks. .

Tegevuse fakti ei arvestatud

Kui harta ja juriidiliste isikute ühtse riikliku registri väljavõtte kohaselt on üheks tegevusliigiks kapitalirent, ei seostata sellise kontrolli läbiviimiseks sisekontrolli reeglite ja programmide väljatöötamise kohustust lepingu olemasoluga. tegevuste tegeliku läbiviimise tingimus.

(Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu 29. mai 2012. a määratlus nr VAS-5579/12 pjuhtumi nr A53-22640 / 2011 kohta)

Ettevõte võeti vastutavaks artikli 2 2. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27. Ettevõte ei ole välja töötanud sisekontrollieeskirju ja selle rakendamise programme, ei ole määranud eriametnikke, kes vastutavad nimetatud reeglite täitmise ja programmide rakendamise eest. Inspektorid viitasid, et ettevõtte üheks tegevusalaks on kapitalirent – seda fakti kinnitab ühtse riikliku juriidiliste isikute registri väljavõte. Kohtus nentis selts, et Rosfinmonitoring ei suutnud oma liisingutegevuse kohta veenvaid tõendeid esitada.

Kohus nõustus aga inspektorite argumendiga, et asjakohaste reeglite ja programmide väljatöötamist, võttes arvesse ühtse riikliku juriidiliste isikute registri väljavõtet, ei seostata tegevuste tegeliku elluviimise tingimuse olemasoluga.

Vastavalt art. Seaduse nr 115-FZ artikli 5 kohaselt on rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevate organisatsioonide hulgas muu hulgas liisingufirmad. Asja materjalidest nähtub, et ettevõtte üheks tegevuseks on kapitalirent. Sisekontrollisüsteem ja programmid sellise kontrolli rakendamiseks ettevõtte poolt ei ole aga välja töötatud, organisatsiooni juhiga kooskõlastamata ega volitatud asutusega kooskõlastatud. Ettevõte ei ole määranud spetsiaalset ametnikku, kes vastutaks ICRi ja asjakohaste programmide täitmise eest.

Ühiskonna süü süüteo toimepanemises on tõendatud, kuna toimikus ei ole tõendeid selle kohta, et ühiskond oleks võtnud kõik temast sõltuvad meetmed, et järgida Vene Föderatsiooni rahapesuvastase võitluse alast seadusandlust. Kohus tegi õiguspärase järelduse haldusõiguserikkumise esinemise kohta ettevõtte tegevuses Arts 2. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27.

Kohus lükkas ettevõtte argumendi tagasi, kuna ühe tegevuse liigina on ettevõtte põhikirjas märgitud liisingutegevus. Seda asjaolu kinnitab ka väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist. Lisaks kinnitavad seda, et ettevõte tegeleb liisingutegevusega, haldustoimikus toodud liisingulepingud.

Tehniline viga trahvist ei vabasta

Asutamise asjaolud tehniline viga, mis tõi kaasa elektroonilise aruande välja vale täitmise, ei ole aluseks ettevõtte haldusvastutusest vabastamiseks.

(Vene Föderatsiooni kõrgeima vahekohtu määratlus 04.04.2012 nr VAS-3698/12asjas nr А54-4344 / 2011)

Keskpank on võtnud krediidiasutuse vastutusele Venemaa Föderatsiooni õigusaktide täitmata jätmise eest sisekontrolli rakendamise osas. Krediidiorganisatsioon püüdis seda otsust kohtus vaidlustada, viidates tehnilisele veale, mille tulemusena oli elektroonilise aruande väli valesti täidetud, samuti asjaolule, et parandatud aruanne esitati hiljem volitatud asutusele.

Asja materjalidest nähtub, et pank saatis 31. mail 2011 Rosfinmonitoringule teate elektroonilise teate vormis. Olles tuvastanud, et nimetatud aruande mõnede toimingute kirjed sisaldasid teavet panga kliendi poolt kinnisvaraga tehtud tehingute kohta, üksikettevõtja mille kohta infot polnud identifitseerimisnumber maksumaksja (TIN), Rosfinmonitoring algatas haldusasja artikli 2. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27.

Kohtuasja materjalidega tutvudes märkis kohus, et see teave oli pangal olemas, kuna see on märgitud rendilepingutes. mitteeluhoone... Vahekohtunikud märkisid, et rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevate organisatsioonide hulka kuuluvad ka krediidiasutused (seaduse nr 115-FZ artikkel 5). Ja pank on kohustatud aruandes elektroonilise sõnumi vormis märkima teabe operatsioonis osaleja kohta, eriti teavet TIN-i kohta (seaduse nr 115-FZ artikli 7 1. osa punkt 4).

Kohus leidis, et pank saatis parandatud teate hiljem elektroonilise sõnumina, mida kinnitab kiri 31. augustist 2011. Süüteo kõrvaldamine aga ei viita korralik täitmine aruannete vormide korrektse täitmise, nõuetele vastavuse eest vastutab taotleja
Sisekontrolli eeskirjad ja sellest tulenevalt haldusõiguserikkumise puudumine artikli 2. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27.

Ühiskonnale süüksarvatud haldusõiguserikkumise toimepanemise fakti kinnitavad asja materjalides toodud tõendid ja kaebaja seda ei vaidlusta. Kaebaja ei esitanud tõendeid asjakohaste ja õigeaegsete meetmete võtmise kohta seaduse nr 115-FZ nõuete täitmiseks. Järeldus: ühiskonna tegevuses on haldusõiguserikkumine art. 2. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27.

Viide e-kirja välja valele täitmisele tehnilise vea tõttu ei ole vastuvõetav, kuna toimikus ei ole tõendeid aruande tehnilise vea kohta ning selle asutamise asjaolud ei ole aluseks ettevõtte vabastamiseks kohustusest vabastada. haldusvastutus.

Rosfinnadzori juhil on õigus arutada haldusõiguserikkumiste juhtumeid föderaalorgan täitevvõim, kes on volitatud võtma meetmeid kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemiseks, tema asetäitjad, samuti osakonna territoriaalorganite juhid ja nende asetäitjad.

(Vene Föderatsiooni kõrgeima arbitraažikohtu 12.03.2012 määratlus nr VAS-2211/12juhtumis nr A53-23275 / 2010)

Krediiditarbijate ühistu võeti haldusvastutusele art. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27. Rosfinmonitoring tuvastas auditi käigus, et ühistu kuulub organisatsioonidesse, mis teostavad tehinguid rahaliste vahendite või muu varaga, millega seoses peab ta järgima seaduse nr 115-FZ nõudeid. Aga ühistu ei korraldanud sisekontrolli, nagu seadus ette näeb.

Kohtus viitas selts, et tema haldusvastutusele võtmise otsus tehti volitamata isik- ajutine tegutsemine MTU Rosfinmonitoringu juht. Seda seisukohta, nagu märkis kaebaja, ei ole ette nähtud ametnike nimekirjas, kes on volitatud menetlema haldusõiguserikkumise juhtumeid artikli 1 alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27.

Poolte argumente hinnates märkisid vahekohtunikud järgmist. Objektiivne pool Art. Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku punkt 15.27 (muudetud vaidlusaluse õigussuhte ajal) kujutab endast organisatsiooni poolt kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemist käsitlevate õigusaktide rikkumist. rahaliste vahendite või muu varaga toimingute tegemine kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute kohta teabe fikseerimise, säilitamise ja esitamise, samuti sisekontrolli korraldamise osas.

Vastavalt Art. Seaduse nr 115-FZ lõige 5, mida on muudetud 17. juuli 2009. aasta föderaalseadusega nr 163-FZ, mis jõustus 2. augustil 2009, krediit tarbijate kooperatiivid... Seega kehtivad ühistule alates 2. augustist 2009 seadusega nr 115-FZ kehtestatud õigused ja kohustused.

Vene Föderatsiooni valitsuse 8. jaanuari 2003. a määruse nr 6 "Sisekontrolli reeglite kinnitamise kohta sularaha või muu varaga tehinguid teostavates organisatsioonides" punktiga 1 kehtestati sisekontrollieeskirjad organisatsioonides, mis teostavad tehinguid sularaha või muu varaga. sularaha või muu vara kinnitavad organisatsioonide juhid kuude jooksul:

Loodavad organisatsioonid - alates nende riikliku registreerimise kuupäevast vastavalt kehtestatud korrale;

Teiste organisatsioonide puhul – alates käesoleva eelnimetatud otsuse jõustumise kuupäevast.

Võttes arvesse kooperatiivi registreerimise kuupäeva (6. jaanuar 2008) ja RF valitsuse 8. jaanuari 2003. a määrusega nr 6 kehtestatud tingimusi, oli ühistu kohustatud hiljemalt
2. septembril 2009 töötada välja ja kinnitada sisekontrollieeskirjad, määrata nende täitmise eest vastutavad ametnikud. Kohus leidis, et kontrollimise hetkel ei olnud ühistu seda kohustust täitnud.

Ühistu süü õigusrikkumise toimepanemises on tõendatud, kuna toimikus ei ole teavet selle kohta, et ühistu oleks võtnud kõik temast sõltuvad meetmed, et järgida Vene Föderatsiooni õigusakte kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) vastu võitlemise kohta. ja terrorismi rahastamist.

Ühistu argumenti asja arutamise kohta kõrvalise ametiisiku poolt pidas kohus alusetuks. Rosfinmonitoringi nimel on õigus arutada haldusõiguserikkumiste juhtumeid:

1) föderaalse täitevorgani juht, kes on volitatud võtma meetmeid kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemiseks, tema asetäitjad;

2) föderaalse täitevorgani territoriaalorganite juhid, kes on volitatud võtma meetmeid kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemiseks, ja nende asetäitjad.

Asja materjalidest nähtub, et ühistu vastase haldusõiguserikkumise asjas tehti otsus tegutsedes. Rosfinmonitoringu piirkondadevahelise direktoraadi juht. Pea volituste talle üleandmise fakt territoriaalne asutus korraldusega kinnitatakse föderaalse täitevorgani otsus, mis on volitatud võtma meetmeid kuritegelikul teel saadud sissetulekute legaliseerimise (pesu) vastu võitlemiseks (juhataja puhkusel viibimise ajaks).

Loterii puhul kehtib seadus nr 115-FZ

Loteriipiletite jagamise ja loteriis osalejatele võitude väljamaksmisega seotud tegevused on allutatud seaduselenr 115-FZ.

(Vene Föderatsiooni Kõrgeima Arbitraažikohtu määratlus 05.03.2012 nr VAS-2427/12juhtumis nr А40-105762 / 11-120-878)

Rosfinmonitoring tõi ühiskonna kohtu ette art. 2. osa alusel. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27. Auditi käigus leiti, et ettevõte ei ole Rosfinmonitoringus registreeritud, ei ole välja töötanud sisekontrollieeskirju ega määranud sisekontrolli eeskirjade täitmise eest vastutavat ametnikku.

Kohtus teatas loterii korraldanud selts, et seaduse nr 115-FZ sätted talle ei kehti ja seetõttu ei kuulu ta artikli 2. osa alusel süüteo eest vastutusele. Vene Föderatsiooni haldusseadustiku artikkel 15.27. Kohtunikud lükkasid selle väite aga tagasi.

Vahekohtunikud märkisid, et Art. Seaduse nr 115-FZ artiklis 5 on sätestatud, et rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid sooritavad organisatsioonid hõlmavad loteriide korraldamist ja läbiviimist.

Loteriipiletite jagamine ja võitude maksmine loteriis osalejatele on mõiste "loterii pidamine" (11.11.2003 föderaalseaduse nr 138-FZ artikkel 8, artikkel 2).
"Loteriide kohta"). Asjaolu, et ettevõte neid tegevusi teostab, kinnitavad loteriide korraldajate ja korraldajatega sõlmitud loteriipiletite levitamise ja müügi teenuste osutamise lepingud. Nende lepingute alusel osutab taotleja teenust loteriipiletite jagamiseks, samuti võitude väljamaksmiseks loteriis osalejatele.

Neid teenuseid osutades tegutseb ettevõte enda nimel.

Seega alluvad teostatavad tegevused art. Seaduse nr 115-FZ artikli 5 kohaselt on ettevõte kohustatud täitma artikli lõike 2 nõudeid. 7 nimetatud seadusest. Tõendid selle kohta, et ühiskond on võtnud kõik endast oleneva, et järgida eeskirju ja eeskirju, mille rikkumise eest on ette nähtud Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustik. haldusvastutus, mida ei ole esitatud ja kohus ei tuvastanud.

Näide kohtuotsus võitis organisatsioon

Põhikirjas olev märge selle kohta, et ettevõte osutab vahendusteenuseid elamu- või mitteelamukinnisvara müümisel, ostmisel ja rentimisel, ei viita selliste tegevuste tegelikule elluviimisele ettevõtte poolt.

(Loode ringkonna föderaalse monopolivastase teenistuse resolutsioon23.01.2012 asjas nr A56-9131 / 2011)

Ettevõte võeti vastutusele kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise vastase võitluse seadusandluse täitmata jätmise eest seoses volitatud asutusele teabe edastamisega kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute kohta. Auditi käigus leidis Rosfinmonitoring, et ettevõte ei dokumenteerinud ega esitanud volitatud asutusele teavet kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute kohta (seaduse nr 115-FZ artikli 7 lõike 1 lõik 4). Kuigi ettevõtte põhikiri sisaldab selliseid tegevusi nagu vahendusteenuste osutamine elamukinnisvara ostmisel, müügil ja rentimisel ning vahendusteenuste osutamine mitteeluruumi ostmisel, müügil ja üürimisel.

Kohtus märkis ettevõte, et ei kuulu rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegevatesse organisatsioonidesse, kuna tegelikult ei osuta kinnisvara ostu-müügi vahendusteenust.

Kohus järeldas, et Rosfinmonitoring ei tõendanud asjaolu, et ettevõte tegeles vaidlusaluste teenuste osutamisega. See tähendab, et puudub alus liigitada ühiskonda artiklis nimetatud subjektide hulka. Seaduse nr 115-FZ artikkel 5.

Vahekohtunikud märkisid, et põhikirjas sisalduv märge selle kohta, et ettevõte osutab vahendusteenust elamukinnisvara ostmisel, müügil ja rentimisel ning vahendusteenust mitteeluruumi ostmisel, müügil ja rentimisel, ei kujuta endast iseenesest tegemist. tõendid selliste tegevuste tegeliku elluviimise kohta. Muid tõendeid Rosfinmonitoring kohtule ei esitanud.

Artikliga kehtestatud sanktsioonid. 15.27 Vene Föderatsiooni haldusseadustik(tabel 2)

osa Art. 15.27Vene Föderatsiooni halduskoodeks
	Rünnak	Sanktsioon	Rünnak	Sanktsioon
	Volitatud asutusele registreerimistaotluse esitamise tähtaegade ja (või) sisekontrolli eeskirjade volitatud (järelevalve)asutusele kinnitamiseks saatmise tähtaegade rikkumine.	Hoiatus või trahv: Ametnikele - 10 000 kuni 15 000 rubla; Juriidilistele isikutele - 20 000 kuni 50 000 rubla.	Sisekontrolli korraldamist ja (või) rakendamist käsitlevate õigusaktide täitmata jätmine, mis ei toonud kaasa teabe andmata jätmist kohustusliku kontrolli alla kuuluvate toimingute kohta või toimingute kohta, mille suhtes rahaoperatsioone tegeva organisatsiooni töötajad. rahaliste vahendite või muu vara puhul on kahtlus, et seda tehakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamise eesmärgil, samuti sellega kaasneb nimetatud andmete esitamine volitatud asutusele, rikkudes kehtestatud nõudeid. perioodil, välja arvatud artikli 2-4 osas sätestatud juhud. 15.27	Hoiatus või haldustrahvi määramine ametnikele summas 10 000 kuni 30 000 rubla, juriidilistele isikutele - 50 000 kuni 100 000 rubla.
	Sisekontrolli korraldamist ja (või) rakendamist puudutavate õigusaktide täitmata jätmine	Hoiatus või trahv ametnikele kursiga alates 10 000 kuni 20 000 rubla, juriidilistele isikutele - 50 000 kuni 100 000 rubla.	1. osas sätestatud tegevused (tegevusetus). Art. 15.27, mis tõi kaasa teabe esitamata jätmise volitatud asutusele kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta ja (või) volitatud asutusele ebaõigete andmete esitamise kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta, samuti teabe esitamata jätmise asutuses toimunud tehingute kohta. milliste rahalisi või muud vara vedava organisatsiooni töötajate puhul on kahtlus, et neid kasutatakse kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamise eesmärgil.	Trahv ametnikele 30 000 kuni 50 000 rubla, juriidilistele isikutele - 200 000 kuni 400 000 rubla. või tegevuse administratiivne peatamine perioodiks kuni 60 päeva
	Ettenähtud tegevused (tegevusetus). 2. osa, mille tõttu ei esitatud volitatud asutusele seadusega kehtestatud tähtaegadel teavet kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta või tehingute kohta, mille puhul on kahtlus, et neid tehakse eesmärgipäraselt. kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamise kohta	Ametnikele rahatrahv summas 20 000 kuni 50 000 RUB või diskvalifitseerimine kuni üheks aastaks, juriidilistele isikutele - 100 000 kuni 300 000 rubla. või tegevuse administratiivne peatamine perioodiks kuni 60 päeva	Rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegeva organisatsiooni takistamine volitatud või asjakohase järelevalveorgani kontrollide läbiviimisel või nende asutuste korralduste täitmata jätmine, et takistada kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimist (pesu). terrorismi rahastamist	Ametnikele rahatrahv 30 000 kuni 50 000 rubla. või diskvalifitseerimine üheks aastaks või kauemaks kuni kaks aastat vana, juriidilistele isikutele - alates 700 000 kuni 1 miljon rubla. või tegevuse administratiivne peatamine perioodiks kuni 90 päeva
	Kohustusliku kontrolli alla kuuluvate tehingute kohta teabe volitatud asutusele esitamata jätmine	Ametnikele trahv summas 40 000 kuni 50 000 rubla. või diskvalifitseerimine kuni üheks aastaks, juriidilistele isikutele - 200 000 kuni 400 000 rubla. või tegevuse administratiivne peatamine perioodiks kuni 60 päeva	Rahaliste vahendite või muu varaga tehinguid tegeva organisatsiooni või selle ametiisiku poolt kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemist käsitlevate õigusaktide rikkumine, millega kaasnes kriminaaltulu legaliseerimine (pesu). jõustunud kohtuotsusega tuvastatud kuritegu või terrorismi rahastamine, kui need tegevused (tegevusetus) ei sisalda kuritegu	Ametnikele trahv 30 000 kuni 50 000 rubla. või diskvalifitseerimine üheks kuni kolmeks aastaks, juriidilistele isikutele - 500 000 kuni 1 miljon rubla. või tegevuse administratiivne peatamine perioodiks kuni 90 päeva